【文章內(nèi)容簡介】 證復(fù)印件或駕駛證復(fù)印件。 原始憑證 太平洋建設(shè)集團(tuán)報(bào)銷的原始單據(jù)， 具體涉及到：火車票， 出租車票， 小車加油票， 修理發(fā)票，運(yùn)費(fèi)發(fā)票，請款單，工資支付 單， 銷貨記錄，出入庫單，伙食費(fèi)報(bào)銷單，水電費(fèi)收據(jù)，房租及車輛租賃合同（原件或復(fù)印件）等相關(guān)機(jī)打發(fā)票，手撕發(fā)票 ，收據(jù) 等。 會計(jì)報(bào)表 太平洋建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門各獨(dú)立項(xiàng)目在每月 20日到 25 日，均要按集團(tuán)要求上交當(dāng)月所有費(fèi)用的報(bào)表，具體包括： 1） 工程報(bào)表 a、（合并）工程施工成本總表 b、工程施工成本總表 c、材料款 d、機(jī)械使用費(fèi) e、其他直接費(fèi) f、間接費(fèi) g、折舊大修理 h、小車費(fèi)匯總 i、業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯總 j、業(yè)務(wù)與招待 費(fèi) 2） 工程成本占產(chǎn)值比例排序分析表 江蘇建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院 畢業(yè)設(shè)計(jì)說明書 6 a、子集團(tuán)工程成本占產(chǎn)值比例排序分析表 b、分公司工程成本占產(chǎn)值比例排序分析表 3） 必報(bào)表 a、應(yīng)收賬款明細(xì) b、匯總（按項(xiàng)目部） c、匯總（按類別） d、短期借款 e、借款利息 f、工資明細(xì)表（元） g、材料款 h、機(jī)械租金 i、雙包工程 j、清包工 k、土方運(yùn)費(fèi) l、其他負(fù)債 m、工資按項(xiàng)目部匯總（萬元） n、工資明細(xì)表（元） 4） 財(cái)務(wù)報(bào)表 a、資產(chǎn) 負(fù)債表 b、資產(chǎn)負(fù)債表（期初數(shù)） c、資產(chǎn)負(fù)債表（期末數(shù)） d、利潤表 e、利潤匯總表 f、負(fù)債匯總表 g 工程資金一覽表 h、資金來源與分配表 i、 招待費(fèi)明細(xì) j、話費(fèi)報(bào)銷單明細(xì) k、小車費(fèi)用報(bào)銷明細(xì) l、 內(nèi)部往來 m、上交管理費(fèi)明細(xì) n、 資金投入與產(chǎn)出比例表 5）資金來源與分配表 a、本月資金來源與分配匯總表 b、本年資金來源與分配匯總表 6）財(cái)務(wù)分析 a、整體運(yùn)營情況介紹 b、 應(yīng)收賬款分析 c、資金分析 d、成本、費(fèi)用分析 e、異常項(xiàng)目支出分析 會計(jì)崗位 設(shè)置 財(cái)務(wù)部長崗位職責(zé)： 1） 負(fù)責(zé) 全面主持 公司財(cái)務(wù)管理工作，主要 包括編制和執(zhí)行預(yù)算，初步擬訂資金籌集和使用方案，計(jì)劃 財(cái)務(wù)收支； 2） 積極做好本公司的銀行融資工作； 3） 根據(jù)本公司情況， 建立健全 的財(cái)務(wù)制度 ； 4） 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)算、控制、核算、分析和考核； 5） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他突擊性 重要工作； 6） 利用財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。 總賬會計(jì)崗位職責(zé) ： 1） 及時(shí)按規(guī)定 記賬 、復(fù) 賬 、 報(bào)賬 ，編制記賬憑證和報(bào)表； 江蘇建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院 畢業(yè)設(shè)計(jì)說明書 7 2） 根據(jù)公司要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況； 3） 對所在項(xiàng)目的原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審核檢查； 4） 協(xié)助 財(cái)務(wù)部長 做好工程資金回 收 工作。 出納會計(jì)崗位職責(zé)： 1） 逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每天編制一次現(xiàn)金盤點(diǎn)表，做到日清月結(jié)； 2） 嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付 原始 憑證，及時(shí)編制 記賬 憑證； 3） 配合銀行做好對 賬 工作， 每 月編制銀行余額調(diào)節(jié)表 并上交集團(tuán) ； 4） 配合總賬會計(jì)做好各種 賬務(wù) 處理 及其他財(cái)務(wù)工作 ； 5） 積極 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他 財(cái)務(wù) 工 作。 三、 太平洋建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制制度 備用金管理制度 太平洋建設(shè)集團(tuán) 為 有效控制資金使用，防止挪用和舞弊事件， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 工作 ，規(guī)范備用金開支，特制定 以下 制度。 1） 備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員 使用的， 用作零星開支、物資采購、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、伙食費(fèi)、小車費(fèi)用等 從財(cái)務(wù)取得 以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。 2） 備用金使用時(shí) 必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn) 立即 嚴(yán)肅處罰。 3） 備用金借款和報(bào)銷手續(xù)。 4） 單位 工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，按借款單 上面 規(guī)定的格式填寫借款人、 借款部門、借款金額、借款日期 和借款用途等事項(xiàng)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。 5） 借款人員完成 相應(yīng) 業(yè)務(wù)后應(yīng)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)， 不得拖延數(shù)日， 財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度審核無誤后， 方可 辦理報(bào)銷手續(xù) ，手續(xù)不合理應(yīng)予以退回修改 。 6） 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng) 查看原始 備用金 單據(jù) ， 對報(bào)銷后低于備用金款項(xiàng)的部分，應(yīng)退回余額以全部沖銷原 來 借款， 對報(bào)銷的超 出部分款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn) 給 本人 。 7） 因工作 性質(zhì)需長期使用備用金的人（后勤，小車司機(jī)等）可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況 ，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金同時(shí) 規(guī)定使用范圍（如伙食費(fèi)、小車 使用費(fèi)、日常零星采購等）。 江蘇建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院 畢業(yè)設(shè)計(jì)說明書 8 費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定 太平洋建設(shè)集團(tuán) 本著勤儉節(jié)約、降低成本，同時(shí)又有利于工作正常開展的精神，規(guī)范公司各部門及各項(xiàng)目 的生產(chǎn)經(jīng)營活動，執(zhí)行集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷的規(guī)定，現(xiàn)對公司有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷作如下規(guī)定。 1） 報(bào)銷手續(xù) a、 報(bào)銷所持有的原始單據(jù)，須為公司規(guī)定的符合財(cái)經(jīng)法規(guī)及會計(jì)制度的合法憑證，所有發(fā)票必須如實(shí)注明費(fèi)用發(fā)生的日期，而不是費(fèi)用報(bào)銷的日期，并在業(yè)務(wù)完成后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，為了便于成本核算，發(fā)票隔月一律不予報(bào)銷。 b、 公司董事長、總經(jīng)理經(jīng)手的發(fā)票財(cái)務(wù)部長審核、監(jiān)事會 主席審批后方可報(bào)銷。 c、 所有報(bào)銷費(fèi)用必須有經(jīng)辦人、證明人、審核人、批準(zhǔn)人。項(xiàng)目部報(bào)銷費(fèi)用須由財(cái)務(wù)審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批；管理層和公司機(jī)關(guān)費(fèi)用需由財(cái)務(wù)部長（副部長）審核，執(zhí) 行監(jiān)事和總經(jīng)理審批。為了便于每月統(tǒng)計(jì)各相關(guān)人員費(fèi)用，公司領(lǐng)導(dǎo)層 發(fā)票不得由小車駕駛員或辦公室主任代為經(jīng)手 ，本人票據(jù)本人經(jīng)手 。 2） 計(jì)算工資（根據(jù)考勤及工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算實(shí)際應(yīng)有工資） 辦公室每月必須認(rèn)真考勤，考勤表每月二十二日經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門計(jì)算工資，工資表必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字；新調(diào)入人員憑公司派遣單、調(diào)令（注明工資標(biāo) 準(zhǔn)、上一單位工資余額、調(diào)出單位工資計(jì)算截止 時(shí)間）方可計(jì)算 工資，沒有調(diào)令一律不計(jì)造工資。 3） 伙食費(fèi) 伙食費(fèi)報(bào)銷人員（后勤或辦公室主任）應(yīng)每天統(tǒng)計(jì)就餐人數(shù)，菜、米、面、油、調(diào)料及廚房用品等金額。就餐人數(shù)以中午就餐人數(shù)為準(zhǔn)，人員請假離開項(xiàng)目部的一律不予統(tǒng)計(jì)，每三天必須報(bào)銷一次。財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真審核伙食費(fèi)報(bào)銷單，金額及相關(guān)內(nèi)容，月末根據(jù)考勤表人數(shù)核對就餐人數(shù)，對后勤人員虛報(bào)就餐人數(shù)，擅自提高伙食標(biāo)準(zhǔn)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對相關(guān)責(zé)任人除收回多報(bào)費(fèi)用外，每次給予 200 元罰款，三次以上罰款給予清退處理，并對多報(bào)費(fèi)用處五倍以上罰款 [2]。 江蘇建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院 畢業(yè)設(shè)計(jì)說明書 9 資金管理制度 1） 管理機(jī)構(gòu)： a、 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心在集團(tuán)董事會主席的 統(tǒng)一 領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)對集團(tuán)下屬各子公司的資金 及使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理。 b、 集團(tuán)下屬各子公司的 所有 財(cái)務(wù)部 ， 在集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及所在企業(yè)董事長的 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本公司的資金管理和使用，確保資金 安全。 2） 資金管理： a、 執(zhí)行資金收入上報(bào)制度。各子公司財(cái)務(wù)部每筆資金收入必須在第一時(shí)間上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心 及各子公司機(jī)關(guān) 。 b、 執(zhí)行資金支出上報(bào)制度。集團(tuán)下屬各子公司財(cái)務(wù)部 一并于每月 1 25上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心資金余額 。 c、 集團(tuán)下屬各子 公司財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)人 必須在每月 25 日前向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心報(bào)送當(dāng) 月《資金來源與分配明細(xì)表》和《貨幣資金余額明細(xì)表》，由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心匯總后上報(bào)集團(tuán)董事局主席。 印章管理制度 1） 印章的申 請 和啟用 相關(guān)部門提出申請辦理 公司印章 ， 集團(tuán) 總裁或本公司董事長批準(zhǔn)后， 印章經(jīng)辦人持公司介紹信到有關(guān)部門辦理登記手續(xù)， 并 在指定刻章單位制作。啟用印章時(shí)， 應(yīng)當(dāng) 注明正式啟用的日期，附印模 一式三份 ， 一份 立卷歸檔，永久保存。 2） 印章的保管與責(zé)任 印章必須存柜、加鎖，隨時(shí)用隨時(shí)鎖，不得隨意敞放。 印章保管人員必須注意印章的保養(yǎng)， 以確保用印清晰，應(yīng)及時(shí)清洗 。任何人不得利用公章進(jìn)行損害公司利益或聲譽(yù)的 行為 ，否則將追究有關(guān)人員責(zé)任，給予相應(yīng)處罰， 甚至 追究法律責(zé)任。 3） 印章的使用 所有用印必須由經(jīng)辦人填寫 印章使用 申請表，經(jīng) 項(xiàng)目 負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可用印。印單保管人憑 印章使用 申請表做好 印章使用 登記 表的登記工作， 確 時(shí) 因工作需要出外使用印章，必須在登記 表上注明事由，部門負(fù)責(zé)人簽字后 由印章保管人跟隨外出，現(xiàn)場監(jiān)印 ，印章一律不許外借 。 江蘇建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院 畢業(yè)設(shè)計(jì)說明書 10 小車費(fèi)用管理規(guī)定 1） 小車費(fèi)用的組成： 小車費(fèi)用由 加 油費(fèi)、過路費(fèi)及 修理費(fèi)、停車費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等組成 。 2） 小車費(fèi)用報(bào)銷： 小車費(fèi)用的報(bào)銷原則：憑真實(shí)、有效的正規(guī)發(fā)票 （ 原則上為 4S店或特約維修站的發(fā)票 ） 、由駕駛員分類匯總在費(fèi)用發(fā)生的當(dāng)月報(bào)銷 ，小車費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷，不得跨月 。其中，保險(xiǎn)費(fèi)必須按照《太平洋建設(shè)集團(tuán)有限公司車輛管理規(guī)定》的有關(guān)條款執(zhí)行。 3） 小車駕駛員不得經(jīng)手小車費(fèi)