【文章內(nèi)容簡介】 的，由項目分部批準后實施；b) 單項變更單費用在5萬元到10萬元之間的，由項目分部報費用責任主管部門批準后實施；c) 單項變更單費用在10萬元到20萬元之間的，由項目分部報費用責任主管部門審核、報主管副經(jīng)理批準后實施；d) 單項變更單費用超過20萬元以上的，由費用責任主管部門審核后報主管經(jīng)理批準后實施。. 規(guī)范設計變更單1) 對每項設計變更，要求設計單位必須按設計原因和非設計原因變更（包括業(yè)主原因、采購原因、施工原因等）分開，同時要求寫清變更理由、變更的具體內(nèi)容及費用估算情況；變更單上要有設計、監(jiān)理、項目分部、施工單位（必要時）四方的簽字、蓋章，否則變更單不能作為工程結(jié)算的依據(jù)；2) 監(jiān)理應每月按單項工程匯總設計變更實施情況，并于22日前將前上月設計變更實施情況列表報項目分部、工程部、設計部和控制部，采購變更由供應計劃部按單項工程匯總并報控制部。. 設計原因變更的審批權限1) 在詳細設計階段，限額設計確定后，設計部督促、檢查設計承包商根據(jù)承包合同、批準的基礎設計概算和限額設計制定項目設計變更審批權限，并及時將執(zhí)行情況反饋控制部；2) E+P+C項目設計原因變更審批程序a) 各專業(yè)累積發(fā)生變更費用超過專業(yè)總限額設計費用的1%時，需報經(jīng)設計部批準，同時報告控制部；b) 各專業(yè)累積發(fā)生變更費用超過專業(yè)總限額設計費用的4%時，需報經(jīng)設計部批準，同時分析變更的原因及進一步控制的措施報告給控制部；c) 各專業(yè)累積發(fā)生變更費用超過專業(yè)總限額設計費用的8%時，需報經(jīng)設計部審核，項目經(jīng)理部批準，視情況扣減設計費。. 采購變更的審批權限參見《物資采購管理程序》。. 工程費用支付和管理隨著工程項目的進展，工程量的變化和費用的變化隨時都在發(fā)生。做好費用支付的管理是費用控制工作的重要環(huán)節(jié)。. 采購費用的支付1) 供應計劃部根據(jù)采購合同編制下月設備、材料資金預算，于每月23日前報財務部，財務部平衡匯編資金預算，作為向總部申請資金的依據(jù)；2) 采購價款突破采購限額時，供應計劃部編寫設備材料采購限額變化分析表，報項目分部審核、控制部批準，作為調(diào)整控制成本的依據(jù)；3) 工程建設項目結(jié)束后，控制部與財務部根據(jù)供應計劃部提供的剩余物資清單及物資折價規(guī)定，編制采購成本與采購限價對比表，供財務部內(nèi)部沖帳；4) 原材料、機械、儀表、電氣的采購原則上不支付預付款，必須支付的，不得超過合同價款的30%。非標設備按下列額度支付，合同簽訂一個月內(nèi)，支付25%，三個月以內(nèi)累計支付到50%，到貨后累計支付到95%。若供應商要求超出上述比例，應提出申請，報控制部和財務部會簽，預付款支付須履行審批手續(xù)；. 工程進度款的支付1) 工程進度款的支付是以已簽訂的施工承包合同條款的規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合工程進展情況來執(zhí)行。具體程序見工程進度款、設計費等支付程序圖；2) 根據(jù)合同的規(guī)定向承包商支付工程預付款，工程預付款的支付須經(jīng)監(jiān)理/項目分部審核，控制部批準，作為辦理付款審批單的依據(jù)；3) 根據(jù)合同規(guī)定，每月由承包商按合同要求的時間及格式上報工程量完成情況報表（一式四份），首先由監(jiān)理核實工程量及造價，然后造價中心根據(jù)核定的工程量及合同條款規(guī)定審核預算（對固定單價合同，經(jīng)監(jiān)理核實后可直接報控制部投資控制工程師審核），確認當月工程款。在此基礎上，由承包單位填寫“工程進度款支付申請”，一式四份，經(jīng)項目分部、工程部、QHSE部審核后報控制部批準，作為辦理付款審批單的依據(jù)；4) 根據(jù)合同規(guī)定，合同工程師根據(jù)每月?lián)芨兜墓こ踢M度款累計值達到一定數(shù)額時（按合同規(guī)定），抵扣工程預付款，計算當月工程進度款，經(jīng)項目分部審核后報控制部批準，作為辦理付款審批單的依據(jù)；5) 根據(jù)合同規(guī)定，每月?lián)芨兜墓こ踢M度款累計值達到合同價款的80%時，停止撥付，等工程結(jié)算審計完成后，按結(jié)算額繼續(xù)支付，并預留5%工程款作為工程質(zhì)保金，每次付款時應填寫“合同履行與結(jié)算申請表”；6) 根據(jù)合同規(guī)定，承包方已全部履行承包合同，在與業(yè)主簽署質(zhì)保書之日起，剩余工程款抵扣違約金后的價款經(jīng)項目分部審核后報控制部批準，作為辦理工程尾款支付手續(xù)的依據(jù)；. 設計費的支付1) 根據(jù)合同規(guī)定的比例向設計承包商支付設計預付款，詳細設計（施工）過程，隨設計進度支付相應的設計費，預付款和設計進度款的支付須經(jīng)合同工程師簽字，報設計部審核，控制部批準，作為財務部辦理付款審批單的依據(jù)；2) 原則上，設計費在裝置投料試車合格后一個月后支付到合同價款的95%，剩余的5%，待工程投產(chǎn)一年或中交18個月后付清。審批過程參見工程進度款、設計費支付程序圖；. 變更單（含簽證）的價款支付1) 批準的變更單經(jīng)監(jiān)理工程師/項目分部確認其最終的工程量（動態(tài)跟蹤），并編制“變更單工程量及費用確認表”()，造價中心、設計部/工程部審核后，連同批準的變更單、變更單預算作為結(jié)算依據(jù)，隨承包合同進度款或結(jié)算款一同辦理付款手續(xù)；2) 投資控制工程師根據(jù)“變更單工程量及費用確認表”、“工程項目甲切乙供材料結(jié)算審批表”及采購部提供的設備、材料采購報表，編制“變更單費用匯總表”()，并將變更費用匯入投資成本臺帳中；3) 變更單費用匯總表按月提供給相關主管部門1份。工程進度款、設計費支付程序圖費用有誤內(nèi)容不準內(nèi)容無誤監(jiān)理工程師審核并提交現(xiàn)場簽證資料，簽字。EPC（E、C）承包商修改項目分部經(jīng)理審核造價中心審核（C合同）設計部/工程部審核投資工程師審核，控制部主任批準財務部審查承包商提交工程量報告，設計承包商提交設計費申請單內(nèi)容不準辦理付款審批單，付款合同工程師完成費用支付臺帳 . 其他費用的支付外事費、生產(chǎn)準備費、HSE費用、建管費等的支付，由費用職責主管部門提出申請，經(jīng)控制部批準（必要時請項目經(jīng)理部批準）后，匯入投資預算中，并按《財務管理程序》規(guī)定辦理付款手續(xù)。. 其他費用控制. 實施原則1) 控制部按照批復基礎設計概算分解并提出項目其他費用控制限額，經(jīng)項目經(jīng)理部批準后實施；2) 項目其他費用限額，作為費用職責主管部門控制的上限，同時作為控制部動態(tài)跟蹤的依據(jù)；3) 控制部定期向項目經(jīng)理部匯報投資控制的執(zhí)行情況；4) 控制部根據(jù)跟蹤情況和建設現(xiàn)場實際情況及時修訂和調(diào)整費用限額。. 控制范圍其他費用控制的范圍主要是項目費用構(gòu)成中的外事費、生產(chǎn)準備費、HSE費用、建管費等，具體包括：1) 建設單位管理費2) 鍋爐及壓力容器檢驗費3) 工程保險費4) 引進技術和進口設備其他費用（檢驗費、出國人員費、來華人員費、翻譯費等）5) 生產(chǎn)準備費6) 其他支出. 實施工作程序1) 費用分解、制定控制基準a) 控制部、設計部、外事部、生產(chǎn)準備部、QHSE管理部、綜合部等費用職責主管部門負責提供該部門所控制費用的實施計劃及費用使用計劃，報項目經(jīng)理部批準；b) 控制部根據(jù)批準的基礎設計概算、項目的費用組成及分公司有關規(guī)定，將其他費用進行分解，作為各費用職責主管部門費用的控制基準，報項目經(jīng)理部批準后下達執(zhí)行；2) 費用的跟蹤監(jiān)督控制部根據(jù)財務部每月提供的項目費用支付情況，費用的控制點及項目的進度計劃完成情況，定期編制項目其他費用的動態(tài)分析報告，經(jīng)控制部主任審核后作為領導決策的依據(jù)。8. 項目工程費用報告根據(jù)項目有關部門提出的原始資料、數(shù)據(jù)及分析報告，由控制部根據(jù)這些報告、數(shù)據(jù)進行分析和整理匯總，并相應地做出全面的項目實施費用報告。. 費用報告的作用. 溝通項目管理者對項目的狀態(tài)、目標及實施完成情況的了解，并通過報告為上層管理者提供決策的依據(jù)。. 用來評價過去的工作和階段的成果。. 分析項目的存在問題和預測將來的情況，便于提供預警信息。. 編制費用的報告系統(tǒng). 工程建設的費用報告1) 根據(jù)承包合同的價款，投資控制工程師編制《工程項目的費用分解報告》，經(jīng)控制部批準，作為對外編制報告的依據(jù)；2) 根據(jù)批準的工程建設總進度計劃、監(jiān)理工程師提供的年、 季、月工程量需求計劃，投資控制工程師編制相應的年、季、月費用計劃報告，報控制部批準，作為項目財務部資金準備的依據(jù)；3) 監(jiān)理工程師每月提供的工程量及費用完成情況統(tǒng)計報告，投資控制工程師匯編已完工程量費用報告，報控制部批準，作為進度與投資完成情況考核的依據(jù)；4) 根據(jù)批準的項目費用控制目標，投資控制工程師編制工程項目的費用控制分解報告，經(jīng)控制部批準，作為編制設計限額、采購限額、施工費用限額、其他費用限額控制報告的依據(jù)；5) 批準生效的設計變更單，經(jīng)工程量及價格復核后，由項目分部報控制部，投資控制工程師編制相應的費用匯總報告，經(jīng)控制部審核后報項目經(jīng)理部批準，未匯總的變更不得結(jié)算。當發(fā)現(xiàn)費用突破當前階段控制目標趨勢時，投資控制工程師應及時向項目分部和費用職責主管部門反饋信息，并提出相應的補救措施建議。. 設計情況報告根據(jù)批準的項目費用控制目標、設計部編制項目的費用限額設計執(zhí)行情況報告，作為項目費用的跟蹤監(jiān)督。當發(fā)現(xiàn)費用突破當前階段控制目標趨勢時，投資控制工程師和設計管理工程師應及時向設計部、項目分部和控制部報告，并提出相應的補救措施建議。. 采購費用報告根據(jù)項目的設備材料費用限額及項目的設備材料采購合同信息，供應計劃部編制項目的設備材料動態(tài)報告，報控制部。當發(fā)現(xiàn)費用突破當前階段控制目標趨勢時，投資控制工程師應及時向項目分部和控制部提出報告，并提出相應的補救措施建議。. 其他費用報告根據(jù)批準的工程項目的費用控制分解報告，投資控制工程師編制項目的其他費用控制報告，報控制部批準，作為項目費用跟蹤監(jiān)督的基礎。 9. 相關文件石油化工工程建設費用定額（中國石化［2000］建字476號）《合同管理程序》《采購管理程序》《設計管理程序》《施工管理程序》《財務管理程序》10. 記錄 工程項目甲切乙供材料結(jié)算審批表 項目投資預算表 工程進度撥款申請單 項目費用支付登記表 預算審核登記表 清單報價匯總表 EPC總承包報價匯總表 工程結(jié)算匯總表 施工費結(jié)算表 現(xiàn)場簽證單 變更單工程量及費用確認表 變更單費用匯總表（預）結(jié)算書（封面） 工程項目甲切乙供材料結(jié)算審批表制表單位：項目編號項目名稱申報金額承包商審