【正文】 項(xiàng)目管理手冊(cè)第四章 第五節(jié)投 資 控 制 程 序目 錄1. 目的 42. 適用范圍 43. 職責(zé) 4. 項(xiàng)目經(jīng)理部 4. 控制部 4. 綜合部 4. 設(shè)計(jì)部 5. 工程部 5. 供應(yīng)計(jì)劃部 5. QHSE部 5. 財(cái)務(wù)部 5. 外事部 6. 裝備部 6. 生產(chǎn)準(zhǔn)備部 6. 效能監(jiān)察部 6. 項(xiàng)目分部/監(jiān)理單位 6. 造價(jià)中心 64. 投資控制的基本原則 65. 項(xiàng)目建設(shè)分階段投資控制要點(diǎn) 76. 投資控制實(shí)施步驟 87. 投資控制程序 9. 項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制 11. 采購(gòu)階段投資控制 11. 施工階段的投資控制 15. 工程收尾階段的投資控制 17. 設(shè)計(jì)變更費(fèi)用的管理 20. 工程費(fèi)用支付和管理 23. 其他費(fèi)用控制 278. 項(xiàng)目工程費(fèi)用報(bào)告 28. 費(fèi)用報(bào)告的作用 28. 編制費(fèi)用的報(bào)告系統(tǒng) 289. 相關(guān)文件 3010. 記錄 3045 / 451. 目的 為進(jìn)一步搞好新建項(xiàng)目的投資控制，明確職責(zé)，規(guī)范投資管理的程序和工作流程，實(shí)現(xiàn)投資效益最佳化，特制本程序。2. 適用范圍本程序適用于新建項(xiàng)目全過(guò)程的投資控制管理。3. 職責(zé). 項(xiàng)目經(jīng)理部. 批準(zhǔn)投資控制計(jì)劃。. 督導(dǎo)項(xiàng)目投資控制執(zhí)行工作，批準(zhǔn)投資控制考核指標(biāo)及獎(jiǎng)懲報(bào)告。. 審批投資預(yù)算。. 控制部. 根據(jù)總體設(shè)計(jì)，編制工程編號(hào)，并下達(dá)執(zhí)行。. 參與總體設(shè)計(jì)概算、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算審查。. 負(fù)責(zé)對(duì)已批復(fù)的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算進(jìn)行分解，擬定投資控制總目標(biāo)、分目標(biāo)，并將目標(biāo)下達(dá)到相關(guān)部門(mén)。. 負(fù)責(zé)編制投資控制考核辦法，并配合綜合部對(duì)各責(zé)任單位的投資控制情況進(jìn)行考核。. 負(fù)責(zé)工程結(jié)算的管理工作，配合工程審計(jì)及竣工決算工作。. 定期編制項(xiàng)目投資預(yù)算，跟蹤、監(jiān)測(cè)、分析各項(xiàng)費(fèi)用控制情況，定期編制投資控制報(bào)告。. 組織合同及招標(biāo)策劃，對(duì)應(yīng)投資控制目標(biāo)，確定各類合同涵蓋的范圍；確定同一類合同中不同的合同內(nèi)容、界面劃分。. 按概算分解各專業(yè)進(jìn)度測(cè)量指標(biāo)，作為進(jìn)度控制的基準(zhǔn)。. 綜合部. 負(fù)責(zé)辦公及生活用具、差旅、會(huì)議、工資、獎(jiǎng)金、通訊設(shè)備、交通、保安、公共關(guān)系等費(fèi)用的管理。. 檢查各項(xiàng)控制指標(biāo)的執(zhí)行情況，對(duì)各責(zé)任單位實(shí)施考核。. 設(shè)計(jì)部. 負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)估算、概算的報(bào)批工作。. 負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)費(fèi)用及設(shè)計(jì)變更的控制。. 工程部. 負(fù)責(zé)施工費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、大型吊車使用費(fèi)、特殊技術(shù)措施費(fèi)及現(xiàn)場(chǎng)簽證的費(fèi)用控制。. 負(fù)責(zé)綠化、市容等費(fèi)用的控制。. 供應(yīng)計(jì)劃部. 負(fù)責(zé)按分配指標(biāo)控制設(shè)備、材料的采購(gòu)、監(jiān)造、運(yùn)輸、入庫(kù)檢驗(yàn)、倉(cāng)儲(chǔ)保管等費(fèi)用。. 負(fù)責(zé)超限設(shè)備運(yùn)輸費(fèi)用的控制。. QHSE部. 負(fù)責(zé)HSE費(fèi)用控制。. 負(fù)責(zé)第三方檢驗(yàn)費(fèi)用（不含設(shè)備監(jiān)造和材料進(jìn)貨檢驗(yàn)）的控制。. 財(cái)務(wù)部. 負(fù)責(zé)審核合同、發(fā)票、結(jié)算文件、工程款審批單、驗(yàn)收單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫(kù)單等相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。. 負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的管理。. 負(fù)責(zé)辦理支付與結(jié)算手續(xù)。. 負(fù)責(zé)組織庫(kù)存物資的定期盤(pán)點(diǎn)、帳實(shí)核對(duì)。. 協(xié)助辦理減免稅手續(xù)。. 負(fù)責(zé)編制竣工決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。. 外事部. 負(fù)責(zé)引進(jìn)技術(shù)及專利費(fèi)的控制。. 負(fù)責(zé)圖紙資料翻譯、復(fù)制費(fèi)的控制。. 負(fù)責(zé)出國(guó)人員、來(lái)華人員的費(fèi)用控制。. 裝備部. 負(fù)責(zé)國(guó)產(chǎn)化項(xiàng)目撥付款項(xiàng)的控制。. 負(fù)責(zé)在設(shè)備材料選型過(guò)程中完成國(guó)產(chǎn)化指標(biāo)。. 生產(chǎn)準(zhǔn)備部. 負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)工藝技術(shù)及專利費(fèi)的控制。. 負(fù)責(zé)生產(chǎn)用辦公用品購(gòu)置、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)等生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)用的控制。. 效能監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)投資控制工作的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)察。. 項(xiàng)目分部/監(jiān)理單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工時(shí)合格工程量的確認(rèn)及工程款（進(jìn)度款、結(jié)算款）的初審。. 造價(jià)中心. 負(fù)責(zé)施工承包商施工圖預(yù)（結(jié)）算、甲切乙供材料款、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證價(jià)格審核。. 配合控制部編制標(biāo)底。. 配合控制部投資控制工作。4. 投資控制的基本原則. 投資控制的基礎(chǔ)詳細(xì)了解工程項(xiàng)目的任務(wù)要求，明確工作條件特別是限制性條件以及掌握項(xiàng)目實(shí)施的具體情況。. 投資控制的目的滿足合同的技術(shù)和商務(wù)要求，按照進(jìn)度計(jì)劃完成任務(wù)，并在批準(zhǔn)的控制投資內(nèi)推行限額設(shè)計(jì)、限額采購(gòu)和嚴(yán)格的施工費(fèi)用控制，降低投資成本。. 投資控制的基本方法根據(jù)各階段投資控制的基準(zhǔn)，采用跟蹤、監(jiān)督、對(duì)比、分析、預(yù)測(cè)等手段，以項(xiàng)目變更的方式，對(duì)可能發(fā)生和已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用變化進(jìn)行修正或調(diào)整，使項(xiàng)目在嚴(yán)格控制下實(shí)施。. 投資控制應(yīng)遵守的準(zhǔn)則嚴(yán)格控制變更和簽證的費(fèi)用，只有經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序并獲準(zhǔn)之后，變更才能在項(xiàng)目中實(shí)施。5. 項(xiàng)目建設(shè)分階段投資控制要點(diǎn). 可研估算批復(fù)后設(shè)計(jì)部責(zé)成總體院進(jìn)行估算投資分解，以確定總體設(shè)計(jì)各專業(yè)費(fèi)用限額，它是總體設(shè)計(jì)、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)階段投資控制的依據(jù)。. 總體設(shè)計(jì)完成時(shí)設(shè)計(jì)承包商應(yīng)同時(shí)編制完成總體設(shè)計(jì)概算，總體設(shè)計(jì)概算是基礎(chǔ)設(shè)計(jì)控制投資的基準(zhǔn)。. 基礎(chǔ)設(shè)計(jì)完成時(shí)設(shè)計(jì)承包商應(yīng)同時(shí)編制完成基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算，基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算是詳細(xì)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等工程建設(shè)實(shí)施階段控制投資的基準(zhǔn)。. 詳細(xì)設(shè)計(jì)完成后根據(jù)單項(xiàng)工程的特點(diǎn)，控制部委托設(shè)計(jì)承包商或具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)編制施工圖預(yù)算，再次核對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用是否突破基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算?？刂撇扛鶕?jù)施工圖預(yù)算及對(duì)工程竣工的費(fèi)用做出全面預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，掌握費(fèi)用控制情況，隨時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理部反饋情況，調(diào)整投資偏差。審核后的施工圖預(yù)算作為工程結(jié)算的依據(jù)。. 采購(gòu)過(guò)程中按照控制部制定的采購(gòu)限額，由供應(yīng)計(jì)劃部、采購(gòu)部將采購(gòu)費(fèi)用控制在核定的限額費(fèi)用之內(nèi)實(shí)施承包采購(gòu)。. 基礎(chǔ)設(shè)計(jì)批復(fù)后進(jìn)行招標(biāo)工作，控制部組織造價(jià)中心編制合理的標(biāo)底，在施工過(guò)程中，按照合同嚴(yán)格控制工程費(fèi)用。. 工程中交后控制部及時(shí)按單項(xiàng)工程，分區(qū)域匯總工程費(fèi)用，并與基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算全面分析對(duì)比，用單項(xiàng)工程不超概來(lái)保證區(qū)域工程不超概。. 工程完全竣工后財(cái)務(wù)部組織編制竣工決算，經(jīng)審計(jì)后對(duì)整個(gè)項(xiàng)目所完成的全部費(fèi)用進(jìn)行匯總分析，辦理固定資產(chǎn)移交使用。6. 投資控制實(shí)施步驟. 制定控制基準(zhǔn)項(xiàng)目投資控制的基準(zhǔn)是批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算，投資控制就是要使項(xiàng)目的成本發(fā)生嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)的投資范圍以內(nèi)。. 進(jìn)行跟蹤和監(jiān)測(cè)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，控制部應(yīng)不斷地對(duì)投資預(yù)算和執(zhí)行中實(shí)際發(fā)生的成本（工程費(fèi)用）進(jìn)行評(píng)價(jià)，即在設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工各階段對(duì)費(fèi)用的實(shí)耗值和初估值定期進(jìn)行比較，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的差異要及時(shí)核對(duì)，使項(xiàng)目費(fèi)用得到嚴(yán)格控制，達(dá)到在保證裝置安全、質(zhì)量及進(jìn)度的前提下，不突破投資控制目標(biāo)的目的。. 變更和調(diào)整按照有關(guān)程序?qū)ε鷾?zhǔn)實(shí)施后的變更和費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。7. 投資控制程序投資控制工作程序見(jiàn)下面的流程圖。控制部對(duì)比、分析、審核基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算批復(fù)承包商完成工程量進(jìn)度款審批結(jié)算書(shū)審批是否是控制部分解投資控制目標(biāo)EPC合同（包干）設(shè)計(jì)費(fèi)用控制采購(gòu)費(fèi)用控制施工費(fèi)控制監(jiān)理費(fèi)用控制建管費(fèi)控制監(jiān)理審核項(xiàng)目分部審核相關(guān)部門(mén)審核業(yè)務(wù)主管部門(mén)費(fèi)用控制計(jì)劃明細(xì)超出計(jì)劃列入資金預(yù)算付款申請(qǐng)財(cái)務(wù)審查與計(jì)劃相符支付款項(xiàng)停止付款主管部門(mén)申請(qǐng)合同履行否部門(mén)內(nèi)調(diào)劑同意不同意其他費(fèi)用控制是否嚴(yán)重不嚴(yán)重是嚴(yán)重調(diào)整分解投資控制目標(biāo)報(bào)審. 項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制. 確定限額設(shè)計(jì)控制基準(zhǔn)1) 在可研階段初期，由設(shè)計(jì)部（發(fā)展規(guī)劃部）根據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)估算確定可研控制范圍及額度作為限額設(shè)計(jì)的第一個(gè)控制基準(zhǔn)；2) 在基礎(chǔ)設(shè)計(jì)初期，由設(shè)計(jì)部根據(jù)批準(zhǔn)的可研估算確定基礎(chǔ)設(shè)計(jì)控制范圍及額度作為限額設(shè)計(jì)的基；3) 設(shè)計(jì)部根據(jù)批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)概算委托設(shè)計(jì)承包商對(duì)各專業(yè)的設(shè)計(jì)工程量和工程費(fèi)用進(jìn)行分解，設(shè)計(jì)承包商應(yīng)將其作為對(duì)各設(shè)計(jì)專業(yè)進(jìn)行核算的依據(jù)。. 根據(jù)控制基準(zhǔn)開(kāi)展限額設(shè)計(jì)。. 采購(gòu)階段投資控制. 項(xiàng)目采購(gòu)應(yīng)在滿足設(shè)備和材料使用功能的前提下，盡量降低費(fèi)用。以限額承包采購(gòu)方式對(duì)全部費(fèi)用進(jìn)行跟蹤，并按限額價(jià)格對(duì)工作包（可以是單臺(tái)設(shè)備，也可以是某一類設(shè)備或材料）進(jìn)行控制。1) 控制部根據(jù)項(xiàng)目編碼按批復(fù)概算制定設(shè)備和材料的明細(xì)表，建立限額采購(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)。并根據(jù)設(shè)備和材料的變更或限額采購(gòu)清單之外的變更項(xiàng)及時(shí)補(bǔ)充限額資料；2) 國(guó)內(nèi)外設(shè)備費(fèi)和國(guó)外材料費(fèi)（含引進(jìn)設(shè)備材料的接、保、檢費(fèi)），由控制部按批復(fù)概算的實(shí)際情況確定控制額度，必要時(shí)還可參與重大設(shè)備的招標(biāo)、商務(wù)合同的談判，供應(yīng)計(jì)劃部按照控制部下發(fā)的采購(gòu)限額控制使用；3) 主要材料一般采用兩種方式管理：一種是由施工承包商提出材料限額領(lǐng)用計(jì)劃，項(xiàng)目分部/監(jiān)理審核后報(bào)供應(yīng)計(jì)劃部，由供應(yīng)計(jì)劃部匯總、平衡形成材料采購(gòu)計(jì)劃，組織采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)（供貨周期較長(zhǎng)的，也可根據(jù)設(shè)計(jì)提供的綜合料表編制采購(gòu)計(jì)劃，但最后批次進(jìn)貨時(shí)應(yīng)按審批的材料限額領(lǐng)用計(jì)劃據(jù)實(shí)調(diào)整），施工承包商直接辦理出庫(kù)領(lǐng)料手續(xù)，出庫(kù)單轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部做相應(yīng)的賬務(wù)處理（甲供方式）；另一種是針對(duì)安裝專業(yè)部分零星材料的采購(gòu)，由施工承包商提報(bào)需求計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目分部和供應(yīng)計(jì)劃部批準(zhǔn)后，由施工承包商采購(gòu)，該部分材料費(fèi)參照當(dāng)期市場(chǎng)價(jià)格作為工程費(fèi)構(gòu)成納入工程預(yù)結(jié)算管理；4) 供應(yīng)計(jì)劃部應(yīng)按月向控制部提交設(shè)備和材料合同臺(tái)帳、設(shè)備出庫(kù)臺(tái)帳，并及時(shí)提供限額采購(gòu)變更報(bào)告及設(shè)備、材料索賠情況統(tǒng)計(jì)表，控制部對(duì)偏離控制基準(zhǔn)的費(fèi)用進(jìn)行分析，提出分析報(bào)告。. 采購(gòu)費(fèi)用控制流程采購(gòu)費(fèi)用控制流程圖確定采購(gòu)范圍價(jià)格庫(kù)、市場(chǎng)分析等概算分解項(xiàng)目分部審核的限額領(lǐng)料計(jì)劃確定工作包補(bǔ)充核對(duì)制定限額承包采購(gòu)價(jià)格采購(gòu)計(jì)劃供貨方的選擇、評(píng)審合同談判是是否超出限額價(jià)調(diào)整報(bào)告否控制部審核項(xiàng)目經(jīng)理部批準(zhǔn)合同簽訂采購(gòu)數(shù)據(jù)是合同變更否入庫(kù)到貨信息反饋計(jì)算付款及違約金1) 確定限額采購(gòu)價(jià)格供應(yīng)計(jì)劃部根據(jù)控制部下達(dá)的限額采購(gòu)目標(biāo)，組織編寫(xiě)內(nèi)部限額清單和控制措施，作為項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)備和材料費(fèi)用跟蹤檢測(cè)的基礎(chǔ)。2) 采