【文章內容簡介】 培訓機構 ” 網址： 戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的 外匯敞口頭寸；二是銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸；②外匯結構性風險，該類風險是因為銀行資產、負債之間的幣種不匹配而產生的，也包括商業(yè)銀行在對資產負債表的會計處理中，將功能貨幣轉換成記賬貨幣時，因匯率變動產生的風險。 (11) :0 杠桿比率是反映公司償債能力的一個指標，比率越高，意味著公司越容易受經濟狀況變動的沖擊。杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。 (12) :0 相對于信用風險而言，市場風險具有數據充分和易于計量的特點，更適于采用量 化技術加以控制。由于市場風險主要來自所屬經濟體系，因此具有明顯的系統性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。國際金融機構通常采取分散投資于多國金融市場的方式來降低系統性風險。 (13) :0 商業(yè)銀行操作風險計量系統的建立應基于本行內部積累的損失數據、外部相關損失數據、情景分析、本行的業(yè)務經營環(huán)境和內部控制四個基本要素，并對其在操作風險計量系統中的作用和權重做出書面合理界定。因此即使內部數據很詳實，也必須利用相關的外部數據。 (14) :1 商業(yè)銀行員工由于知識 /技能匱乏而給商業(yè)銀行造成的風險主要有三種 ：①自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作；②意識到自己缺乏必要的知識，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況；③意識到本身缺乏必要的知識，并進而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益。在①②兩種情況下，有關人員會按照他認為正確的方式工作，如果他們負責交易方面的工作，可能會給商業(yè)銀行帶來經濟或者聲譽方面的損失；第③種情況屬于內部欺詐。 (15) :0 商業(yè)銀行一般采用定性和定量相結合的方法來評估操作風險，定量分析方法主要基于對內部操作風險 損失數據和外部數據的進行分析；定性分析則需要依靠有經驗的風險管理專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估。 (16) :0 經濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金，監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本。 (17) :0 聲譽危機現場處理的主要內容包括：①根據預先制定的危機管理規(guī)劃，迅速成立危機管理小組；②制定管理層的危機溝通機制；③開通危機時刻的救援／幫助熱線；④正確區(qū)分并處理聲譽危機和不可抗力事件 (例 如自然災害 )；⑤選擇律師或具有良好法律背景的人員作為危機發(fā)言人。 (18) :1 在監(jiān)督檢查中，通常非現場監(jiān)管人員的分析結果將為每個現場檢查小組提供被查機構以及同類機構的最新情況和信息，特別是對一些風險點和重大問題缺陷進行檢查提示和建議，提高現場檢查的針對性，對現場檢查起指導作用。 (19) :0 銀行的外匯交易風險主要來自兩方面：①為客戶提供外匯交易服務時未能立即進行對沖的外匯敞口頭寸；②銀行對外幣走勢有某種預期而持有的外匯敞口頭寸。 中大網校引領成功職業(yè)人生 中大網校 “十佳網絡教育機構 ”、 “十佳職業(yè)培訓機構 ” 網址： (20) :0 馬柯維茨的投資組合理論認為，只要兩種資產收益率的 相關系數不等于 1(即不完全正相關 )，分散投資于這兩種資產就具有降低風險的作用。 單項選擇題（共 80 題，每題 分，共 40 分。每題的備選項中，只有一個最合題意 (1) :C 商業(yè)銀行應當根據本行的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度，對銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險選擇適當的、普遍接受的計量方法，基于合理的假設前提和參數，計量承擔的所有市場風險。對市場風險計量系統的假設前提和參數定期進行評估，重大的假設前提和參數修改應當由高級管理層審批。 (2) :D D 項，階段性戰(zhàn)略目標明確在未來某一時間段內，商業(yè)銀行公 司治理結構、內部控制、業(yè)務發(fā)展、風險管理、人力資源管理等具體領域希望實現的目標。如果說戰(zhàn)略愿景是遙遠的終點，則階段性戰(zhàn)略目標就是成功路上的若干個里程碑。 (3) :B A項，對于由相互獨立的多種資產組成的資產組合，只要組成資產的個數足夠多，其非系統性風險就可以通過分散化的投資完全消除，而系統性風險無法通過分散化消除； C 項，風險對沖是管理利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險非常有效的辦法； D 項，風險轉移可分為保險轉移和非保險轉移。 (4) :C 操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科 技系統以及外部事件所造成損失的風險。操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。 C項屬于戰(zhàn)略風險，不包含在操作風險之列。 (5) :C A項，商業(yè)銀行客戶信用評級大致經歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段； B 項描述的是信用評分模型； D 項，信用評分模型是建立在對歷史數據 (而非當前市場數據 )模擬的基礎上，是一種向后看的模型。 (6) :A 風險對沖是指通過投資或購買與標的資產 (underlying Asset)收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在損失的一種風 險管理策略性選擇。 (7) :A 在標準法中，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為八大類業(yè)務條線，其內容分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務、支付和結算、代理服務、資產管理和零售經紀。 A項屬于中央銀行進行宏觀調控的三大貨幣政策工具之一。 (8) :D 貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構進行調整、重新安排、重新組織的過程。貸款結構主要包括：①貸款期限；②貸款金額；③貸款利率；④貸款費用；⑤貸款擔保。 (9) :C 巴塞爾委員會 1996 年發(fā)布的《資本協議市場風險補充規(guī)定》要求采用內部模型計算市場風險資本的銀行對模型進行事后檢驗，以檢驗并提高模型的準確性和可靠性。監(jiān)管當局應根據事后檢驗的結果決定是否通過設定附加因子來提高市場風險的監(jiān)管資本要求。 (10) :A 柜臺業(yè)務泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。 (11) :C 損失是一個事后概念，反映的是風險事件發(fā)生后所造成的實際結果；而風險卻是一個明確的中大網校引領成功職業(yè)人生 中大網校 “十佳網絡教育機構 ”、 “十佳職業(yè)培訓機構 ” 網址： 事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)，可以采用概率和統計方法計 算出損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。 (12) :D 清晰的戰(zhàn)略風險管理流程包括：戰(zhàn)略風險識別、戰(zhàn)略風險評估、采取恰當的戰(zhàn)略風險管理方法。 (13) :C “假按揭”風險主要表現形式有：①開發(fā)商不具備按揭合作主體資格，或者未與商業(yè)銀行簽訂按揭貸款業(yè)務合作協議，未有任何承諾，與某些不法之徒相互勾結，以虛假銷售方式套取商業(yè)銀行按揭貸款；②以個人住房按揭貸款名義套取企業(yè)生產經營用的貸款；③以個人住房貸款方式參與不具真實、合法交易基礎的商業(yè)銀行債權置換或企業(yè)重組；④信貸人員與企業(yè)串謀，向虛擬借款人或不具備真實購房行為的借 款人發(fā)放高成數的個人住房按揭貸款；⑤所有借款人均為虛假購房，有些身份和住址不明；⑥開發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制。 C 項是經銷商風險的表現形式。 (14) :B B 項，商業(yè)銀行應當確保不同市場風險限額之間的一致性，并協調市場風險限額管理與流動性風險等其他風險類別的限額管理。 (15) :D 資金交易員應當向高級管理層如實匯報金融衍生產品中或有資產、隱含風險和對沖策略等交易細節(jié)，中臺監(jiān)控人員應及時報告交易員的越權交易和越權行為，并按要求提交資金交易業(yè)務的風險報告。 (16) :D D 項，風險文 化是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業(yè)文化。 (17) :B 貸款最低定價的計算公式為：貸款最低定價 =(資金成本 +經營成本 +風險成本 +資本成本 )/貸款額。其中，風險成本指預期損失，預期損失 =違約概率違約損失率違約風險暴露。 (18) :A B 項，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的 100%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的 50%； C 項，重估儲備屬于附屬資本； D 項，少數股權屬于核 心資本。 (19) :B 總資產周轉率的計算公式：總資產周轉率 =銷售收人／ [(期初資產總額 +期末資產總額 )／ 2]。因此，該企業(yè)的總資產周轉率 =150／ [(220+250)／ 2]=％。 (20) :B 風險監(jiān)管的作用之二是通過事前對風險的有效識別，可根據每個機構的風險特點設計檢查和監(jiān)管方案，更有計劃性、靈活性和針對性。 (21) :B 商業(yè)銀行面臨的行業(yè)風險是指商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，不可避免地出現收益下降、產品／服務成本增加、產能過剩、惡性競爭等現象。 A項屬于項目風險； C項屬于客戶風險；D 項屬于競爭對手風險。 (22) :B 商業(yè)銀行通常運用的風險管理策略可大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。其中，風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場風險的策略性選擇，即不做業(yè)務，不承擔風險。 中大網校引領成功職業(yè)人生 中大網校 “十佳網絡教育機構 ”、 “十佳職業(yè)培訓機構 ” 網址： (23) :A 信用風險經濟資本在數值上等于信用風險資產可能造成的非預期損失。置信水平越高，經濟資本對損失的覆蓋程度越高，其數額也越大。 (24) :D 按照《巴塞爾新資本協議》的規(guī)定，監(jiān)管資本分為核心資本和附屬資本：①核心資本又稱一級資本，包括商業(yè) 銀行的權益資本 (股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤 )和公開儲備；②附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具等。 D 項屬于核心資本。 (25) :A 認可的質押品大體分為兩類：①現金類資產，主要包括本外幣現金、銀行存單、黃金等；②高質量的金融工具，包括評級為 AA級 (含 )以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，在這些國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行、證券公司及政府投資的公用企業(yè)所發(fā)行的債券、票據和承兌的匯票，我國中央政府、中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券 、票據和承兌的匯票等。 (26) :A 商業(yè)銀行應當通過定期的驗證，從定量和定性兩個方面來檢驗內部信用評級體系的有效性，內容包括：檢驗內部評級體系對客戶違約風險的區(qū)分能力（風險區(qū)分能力驗證）和對違約概率等風險參數預測的準確性（校正），檢驗評級／評分結果及風險參數在商業(yè)銀行信貸流程中的使用情況（應用測試）。 (27) :B 市場風險內部模型法未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件，采用內部模型法的商業(yè)銀行應正確理解和運用市場風險內部模型的計算結果，并充分認識到內部模型的局限性，運用壓 力測試和情景分析等方法對內部模型法進行補充。 (28) :C 操作風險評估通常從業(yè)務管理和風險管理兩個角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。其中，自下而上原則要求將風險管理的關口前移，自下而上逐級開展操作風險的識別與評估。 (29) :A 零售客戶對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取決于自身的金融知識和經驗、銀行的地理位置、產品種類、服務質量等感性因素。因此從商業(yè)銀行負債流動性的角度來看，零售存款相對穩(wěn)定，通常被看做是核心存款的重要組成部分。 (30) :C 表現 示例 1 中，已經進行對收益率曲線的平行移動進行了對沖，但是由于收益率曲線變陡而對經濟價值產生了不利影響，屬于收益率曲線風險；表現示例Ⅱ中，存款人有重新安排存款的選擇權，屬于期權性風險；表現示例Ⅲ中，重新定價期限相同，但基準利率變化不同步，屬于基準風險；表現示例Ⅳ中，由于短期借款和長期固定利率貸款之間的期限差異使銀行未來收益隨利率變動而減少，屬于重新定價風險。因此，正確搭配為：①Ⅳ、②Ⅰ、③Ⅲ、④Ⅱ。 (31) :D 經濟增加值是指商業(yè)銀行在扣除資本成本之后所創(chuàng)造的價值增加。經濟增加值強調資本成本的重要性，督 促金融機構降低運營過程中所承擔的風險及占用的資本，達到增加金融機構價值的目的。市場風險管理中，經濟增加值的計算公式為：經濟增加值 EVA=稅后凈利潤 資本成本 =稅后凈利潤 經濟資本資本預期收益率 =(經風險調整的收益率 資本預期收益率 )經濟資本。 (32) :C 中大網校引領成功職業(yè)人生 中大網校 “十佳網絡教育機構 ”、 “十佳職業(yè)培訓機構 ” 網址： C 項，企業(yè)的現金流分為三個部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、