【文章內(nèi)容簡介】 提升至主機上。 更換 新設備后，使用薄膜由 70kg/卷改為 400kg/卷，人工不能操作，只能使用機械。 第六章 三廢排放及處理措施 本項目主要從選擇先進可靠的工藝著手，將污染盡量消滅在生產(chǎn)過程中，使外排的工藝污染降低至最低水平，與國內(nèi)外同類生產(chǎn)裝置相比，排放污染物較少。對工藝生產(chǎn)中產(chǎn)生的“三廢”物質(zhì)，本著盡量綜合利用的原則，并在此 基礎上采用穩(wěn)妥可靠的處理措施，以達到國家和地方的排放標準，真正做到社會效益、經(jīng)濟效益、環(huán)境效益一起抓，保護環(huán)境，造福后代。 （ 1）廢氣 本項目的廢氣主要來自膠水中的 溶劑 。 本項目產(chǎn)生的廢氣 利用現(xiàn)有 溶劑回收裝置進行回收 。 溶劑中的汽油、甲苯等有害有機廢氣，通過設置的集氣罩收集并輸送至活性碳吸附裝置進行處理（集 21 氣罩系統(tǒng)廢氣收集率按 97%計） ，飽和后的活性炭通過高溫蒸汽吹脫再生，回收的有機溶劑回用于生產(chǎn)過程，在治理污染的同時，可有效減低生產(chǎn)成本。 其余廢氣 經(jīng)回收裝置處理后 排放總量和排放濃度均能達到國家和地方的排放標準 。 活性炭吸附裝置設計吸附效率 95%，有機溶劑回收率達 50%以上。 （ 2）廢水 本項目 生產(chǎn)產(chǎn)生的廢水經(jīng) 管道回收至循環(huán)水池，重復使用 ，不對外排放。 （ 3）固廢 活性炭 使用 35 年后由 廠家直接回收再利用。 （ 4）噪聲 本項目的噪聲主要來自各類風機及 其它輔助電機、泵等。對于噪聲的防治，主要從設備的選型、噪聲源的合理布置等方面考慮，本項目設計中采取的防治措施有：設備選型時盡量選用低噪聲設備，合理布局、盡量防止噪聲疊加和干擾。 第七章 人力資源配置及要求 組織結構 本生產(chǎn)線布局在膠粘劑車間，其人員由該車間現(xiàn)有 人員抽配，不另新增人員。 人力資源配置 按國家有關規(guī)定，結合長橡公司具體情況， 原車間現(xiàn)有人員能滿足 新添生產(chǎn)線 生產(chǎn) 。本項目總定員 24 人，見表 5。 22 表 5 定員 序號 崗位名稱 管理人員 技術人員 每班定員 操作班次 合計 1 車間 領導 1 1 2 技術員 1 1 3 質(zhì)檢 人員 1 1 4 打漿人員 3 3 5 刮漿人員 8 8 6 裁切人員 3 3 7 包裝人員 6 6 7 檢修人員 1 1 8 合計 24 人員培訓 車間主要管理和操作人員上崗前接受 1個月的理論和實際操作培訓，掌握生產(chǎn)的基本理論知識，熟悉工藝流程和主要設備結構，熟練掌握正常生產(chǎn)、事故處理、開車及停車。主要維修人員則前往特殊工藝設備的制造供應商處進行短期的維修培訓。 所有人員經(jīng)嚴格考核，合格后再上崗。 23 第八章 項目建設周期 本項目 主要引進設備進行生產(chǎn)。 本項目建設周期：約 7 個月。具體建設網(wǎng)絡見表 6 建設網(wǎng)絡表。 表 6 項目建設網(wǎng)絡表 序號 階段 實施時間 2020 年 實 施內(nèi)容 6 7 8 9 10 11 12 1 前期準備階段 市場調(diào)研、投資估算 2 集團公司、化醫(yī)集團決策審批 3 工藝資料提供 4 工藝資料審查 5 設備設施平面布置總圖 6 項目實施階段 設備招標、訂貨 7 設備制作 8 土建施工及環(huán)保設施配置 9 人員培訓 10 設備、管道、電、蒸汽等安裝 11 投料試車、出產(chǎn)品 12 考核驗收 第九章 投 資估算 參考現(xiàn)行市場行情 ， PVC 電氣絕緣膠粘帶 技術改造 項目共需投資 萬元 。 投資估算見表 7。 24 表 7 投資估算表 序 號 生產(chǎn)環(huán)節(jié)或費用名稱 概 算 價 值（萬元） 投資比例（％） 設備及工器具購置費 運輸費 安裝 調(diào)試費 其他費用 合計 1 第一部分 設備 費用 10 3 89% PVC 電工膠帶涂布機 150 雙軸雙刀裁切機 11 打 漿機 初粘性測試儀 持粘性測試儀 萬能 拉力機 16 反應釜 1 液壓升降機 19 圓盤包裝機 35 2 第二部分 其它費用 8% 工程管理費 3 3 土建配合費 3 3 環(huán)保 管道 （加長） 3 3 活性炭 （補充量 ） 電線、電纜 5 5 3 第三部分 預備費 9 9 3% 4 項目總投資 10 3 25 第十章 財務評價 概述 本經(jīng)濟評價 主要從一臺設備的年產(chǎn)能 條輪胎 為基礎 來進行 計算 評價 。 評價依據(jù) （ 1）《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（國家計委、建設部頒布，第三版）； （ 2）原化工部化計發(fā)（ 1997） 426 號《化工建設項目可行性研究報告內(nèi)容的規(guī)定》； （ 3）原化工部化計發(fā)（ 1994） 121 號《化工建設項目經(jīng)濟評價 方法與參數(shù)》； （ 4）財政部《企業(yè)財務通則》《企業(yè)會計準則》； （ 5）財政部 [92]財工字第 547 號《工業(yè)會計財務制度》； （ 6）國石化規(guī)發(fā) [1999]第 195 號《化工建設項目可行性研究估算編制辦法》。 評價原則 （ 1）本項目經(jīng)濟評價遵循以靜態(tài)分析為主，動態(tài)分析為輔；定量分析為主，定性分析為輔的基本原則。 （ 2）本項目經(jīng)濟評價遵循效益與費用計算口徑一致的原則，在計算期內(nèi)銷售價格及成本均不考慮通貨膨脹因素。 （ 3）為減低市場和經(jīng)營風險，本項目經(jīng)濟評價遵循謹慎原則。 評價方法 本項目經(jīng)濟評價是在市場研究和技術研究的基礎上進行的，主要是利用有關的基礎數(shù)據(jù)，通過編制財務報表，計算財務評價指標及各項財務比率，進行財務分析，做出評價結論。本項目是按化工項目進行經(jīng)濟評價。 26 獅牌耐扎防漏氣 輪胎 成本估算說明 (1) 生產(chǎn)規(guī)模 獅牌耐炸防暴輪胎 設計生產(chǎn) 條 ，目標計劃年生產(chǎn) 條 ， 銷售額 為 萬元 為例進行測 算。 （ 2） 產(chǎn)品售價 根據(jù)公司已 有銷售市場定位情況， 規(guī)格為 花紋直徑（外徑） 974 的 輪胎 市場價為 元 /條 。 （ 3）折舊攤銷 及 費 用 ：房屋、建筑固定資產(chǎn) 殘值率 5%，折舊年限 20 年，按平均年限法計算折舊； 設備等固定資產(chǎn) 殘值率 5%，折舊年限 10 年，按平均年限法計算折舊； 無形資產(chǎn) 分 10 年攤提。 其它 資產(chǎn)分 5 年攤提。 ①修理費：按固定資產(chǎn)（扣除建設期利息）的 3%計； ② 其他制造費用按固定資產(chǎn)的 %計。 ③員工工資：人均年工資 36000 元 ， 16 人，共 萬 元。 ④ 管理費用 ：按員工工資的 100%,為 萬元 。 ⑤營業(yè)費用：銷售費用 10元 /條 ，運輸費 11元 /條 。 （ 4） 本項目生產(chǎn)期為 10 年 。 （ 5）單位成本和可 變成本：根據(jù)原材料、燃料、動力預測價格（均 不 含增值稅）和消耗定額計算； （ 6） 稅金 產(chǎn)品增值稅率 17%，應納稅額為銷售稅額減原材料、燃料、動力加副產(chǎn)品稅額（稅率按 17%計）。城市維護建設稅和教育費附加分別按增值稅的 7%及 、 3%計。企業(yè)所得稅按利潤總額的 25%提取。 成本估算及財務評價報表 附表 101財務現(xiàn)金流量表（全部投資） 附表 102損益表和利潤分配表 27 附表 103資產(chǎn)負債表 附表 104資金來源與運用表 附表 105總成本估算表 附表 106固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)折舊攤銷表 附表 107單位成本估算表 附表 108銷售收入稅金及附加估算表 附表 109借款還本付息計算表 附表 1010盈虧平衡 圖 附 表 1011評價指標匯總表 成本估算詳見表 8 表 8 單位成本估算表 序 號 項 目 單 位 單位消耗 單價（元 ) 單位成本 年成本 (萬元） (元 ) (1200萬圈 /年 ) (一 ) 原輔材料 1 薄膜 公斤 2 膠漿 公斤 3 包裝 物 套 4 紙芯 根 (二 ) 燃料動力 1 電 度 /萬圈 2 蒸汽 噸 /萬圈 160 （三） 工資及福利費 （四 ） 制造費用 1 固定資產(chǎn)折舊攤銷費 2 修理費 3 其他 （五 ） 管理費用 （六） 銷售費用 28 合計 其它基礎數(shù)據(jù) （ 1）建設經(jīng)營計算期 10 年 （ 2）基準收益率 12% （ 3）盈余公積金 10% 民用 PVC 電氣絕緣膠粘帶 財務分析 主要財務指標 各項財務指標見表 9評價指標匯總表 表 9 主要財務評價指標 序號 項 目 單位 指標 序號 項目 單位 指 標 1 職工人數(shù) 人 24 17 投資利潤率 % 2 資本金 萬元 18 投資利稅率 % 3 項目總投資 萬元 19 資本金凈利潤率 % 4 建設投資 萬元 20 投資回收期 (稅前 ) 年 5 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 萬元 0 21 投資回收期 (稅后 ) 年 6 建設期利息 萬元 22 借款償還期 年 3 7 鋪底流動資金 萬元 0 23 財務內(nèi)部收益率 (稅前 ) % 8 年均銷售收入 萬元 24 財務內(nèi)部收益率 (稅后 ) % 9 年總成本費用(平均 ) 萬元 25 財務凈現(xiàn)值 (稅前 ) 萬元 10 年均可變成本 萬元 26 財務凈現(xiàn)值 (稅后 ) 萬元 11 年均固定成本 萬元 27 人均利稅 萬元 /人 12 年銷售稅金及附加 萬元 28 全員勞動生產(chǎn)率 萬元 /人 29 13 年增值稅 萬元 29 盈虧平衡點 % 44． 64 14 年利潤總額(平均 ) 萬元 30 折現(xiàn)率 15 年凈利潤總額(平均 ) 萬元 16 年基本折舊 萬元 盈利能力分析 根據(jù)上述預測參數(shù)，編制項目損益計算表，分年度測算項目的收入、成本、稅金、利潤、所得稅、可分配利潤等指標 得出： 投資利潤率 % 投資利稅率 % 年平均利潤總額 萬元 年平均利稅總額 萬元 以上指標表明本項目靜態(tài)投資利潤 指標均超過項目基準收益水平 ,靜態(tài)利潤指標較好。 現(xiàn)金流量分析 通過現(xiàn)金流量 附表 101分析結果， 項目基準利率 12%，盈利能力指標測算如下： 表 10 項目 內(nèi)部收益率 IRR（ %） 投資回收期 （年） 凈現(xiàn)值 NPV （萬元） 全部投資（稅前） 36． 68 3． 3 691． 28 全部投資（稅后） 34． 36 3． 5 552． 29 項目累計凈現(xiàn)金流量為 （稅前）；全部投資財務凈現(xiàn)值為 （稅前） ,全部投資財務凈現(xiàn)值為 萬元（稅后），大于零；財務內(nèi)部收益 30 率 (稅前 ),財務內(nèi)部收益率為 %（稅后），大于基準收益率 12%；投資回收期為 年（稅后 ）。 從上述指標分析，項目的盈利能力較好。 不確定性分析 敏感性分析 項目在計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品銷售價格、固定 資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本，各項因素變化177。 10%，177。 5%時對財務內(nèi)部收益率影響的程度見表 10。根據(jù)敏感性分析表所示數(shù)據(jù)繪制敏感性分析見圖 2。 表 11 敏感性分析表（內(nèi)部收益率） 敏感性分析表 10 5 0 5 10 基本方案 基準收益率 12 12 12 12 12 投資變化