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正文內(nèi)容

中級經(jīng)濟基礎(chǔ)筆記(編輯修改稿)

2024-07-26 00:45 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 備金比率,再貼現(xiàn)率和公開市場業(yè)務(wù)來調(diào)控貨幣流通。2 國債的種類和結(jié)構(gòu)按資金來源分:內(nèi)債和外債。按償還期限分:短期,中期,長期和永久國債。按發(fā)行憑證分:有紙和無紙。按付息方式:到期一次還本付息,定期付息和貼縣國債。按流通與否分:可流通和不可流通。特種國債向企業(yè)和單位發(fā)行。財政債券、專項國債和定向國債向銀行及金融機構(gòu)發(fā)行。特種定向向養(yǎng)老保險基金、待業(yè)保險基金幾其他社會保險基金定向發(fā)行。國債持有者越集中,成本越低,管理容易。社會財富的分配相對比較平均,決定了我過國債總體相對分散。3 國債的發(fā)行流通和償還發(fā)行方式:公募法 (直接與間接)包銷法(承受法)交付法 公賣法我國采取的形式:直接發(fā)行方式(89年前強制派購、代理機構(gòu)推銷、定向募集);代銷方式;承購包銷方式,招標拍賣方式。國債流通轉(zhuǎn)讓具體方式:國債貼現(xiàn),國債現(xiàn)貨,國債期貨,國債回購。國家規(guī)定,回購業(yè)務(wù)必須在國家批準的證券交易場所和融資中心進行,回購的券種只能是國庫券,最長期限不得超過一年。國債的償還方式:買銷償還法 比例償還法 輪次償還法 抽簽償還法 一次償還法 先付息后還本償還法 國債償債資金來源:1)預(yù)算直接撥款2)預(yù)算盈余3)償債基金4)發(fā)新債還舊債。我國現(xiàn)在采取的是預(yù)算直接撥款和發(fā)新債還舊債。4 國債負擔(dān)與規(guī)模國債負擔(dān)形式:1)發(fā)行后的稅收負擔(dān)2)不同代人之間的負擔(dān)3)擠出性負擔(dān)4)外債負擔(dān)。影響國債發(fā)行規(guī)模因素:1)認購人的應(yīng)債能力2)國家的償債能力3)國債的使用效益。國債適度規(guī)模衡量指標:1)債務(wù)負擔(dān)率:國債余額與當(dāng)年GDP的比率。2)債務(wù)依存度:年度國債發(fā)行額與當(dāng)年財政支出的比率。3)償債率:年度國債還本付息額與當(dāng)年財政收入的比率。衡量外債指標:外債償債率(年度本息償還額與收入),負債率(外債余額與當(dāng)年GNP),債務(wù)率(外債余額與收入)。四 國家預(yù)算管理體制1 概念與內(nèi)容廣義:各級政府之間和國家與企業(yè)單位之間財政資金分配和管理職權(quán)方面的制度。包括預(yù)算、稅收、國有獨資公司財務(wù)、文教行政事業(yè)財務(wù)、基本建設(shè)財務(wù)管理體制。狹義就是預(yù)算體制本身。國家財力在中央與地方,以及地方各級政府之間如何分配是核心內(nèi)容。 收支范圍的劃分按照統(tǒng)籌兼顧,全面安排,事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一,收支掛鉤,權(quán)責(zé)結(jié)合。預(yù)算權(quán)限:各級人民代表大會主要負責(zé)審查、批準本級總預(yù)算草案及本級總預(yù)算執(zhí)行情況的報告。各級人大常委會主要負責(zé)監(jiān)督本級總預(yù)算的執(zhí)行,審查本級預(yù)算的調(diào)整方案和本級決算。各級政府決定預(yù)算預(yù)備費動用,編制調(diào)整方案。各級財政部門具體編制本級預(yù)算。預(yù)算管理體制的實質(zhì)是各級預(yù)算主體獨立自主的程度,以及在處理預(yù)算資金分配的管理上的集權(quán)與分權(quán),集中與分散的關(guān)系。2 預(yù)算體制的演變演變的三個階段:1)統(tǒng)收統(tǒng)支: 財力財權(quán)高度集中于中央,收入全部上繳,中央統(tǒng)一調(diào)撥。2)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理:中央制定預(yù)算,地方按級次管理,主要稅種立法調(diào)整減免權(quán)歸中央,中央按隸屬關(guān)系確定支出范圍,地方預(yù)算以支定收,節(jié)余留用。3)劃分收支,分級包干:分灶吃飯體制,將國家預(yù)算劃分四種,按收支范圍給地方一個基數(shù)包干。3 分稅制分稅制核心根據(jù)各級政府的事權(quán)來確定相應(yīng)財權(quán),按稅種劃分中央政府與地方政府的財政收入。分稅、分權(quán)、分征、分管。分稅制主要內(nèi)容:1)根據(jù)中央與地方政府事權(quán)劃分,確定各級財政支出范圍。2)根據(jù)事權(quán)與財權(quán)相結(jié)合原則,按稅種劃分各級財政的收入。中央固定收入:關(guān)稅、消費稅、船舶噸稅、海關(guān)代征的增值稅和消費稅、車輛購置稅、海洋石油天然氣企業(yè)所得稅、中央企業(yè)上繳利潤、鐵路、郵政、商業(yè)銀行、國家政策性銀行等集中繳納的收入(營業(yè)稅、所得稅、利潤和城市維護建設(shè)稅)。地方固定收入:營業(yè)稅(不含中央營業(yè))、地方企業(yè)上繳利潤、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅(不含中央)、房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、屠宰稅、農(nóng)牧業(yè)稅、耕地占用稅、契稅、國有土地有償使用收入。中央和地方共享收入:增值稅、所得稅、資源稅、政權(quán)交易印花稅。實施分稅制的措施:1)改革稅制2)采取統(tǒng)一的客觀標準3)建立稅收返還制度4)建立轉(zhuǎn)移支付制度5)設(shè)立中央和地方兩套稅務(wù)機構(gòu)。五 財政政策1 財政政策目標:價格穩(wěn)定,充分就業(yè),經(jīng)濟增長,公平分配,國際收支平衡。2 財政政策工具:稅收、購買性支出、轉(zhuǎn)移性支出、國債和預(yù)算。社會保障支出可以發(fā)揮社會安全閥和減震器的作用。政府補貼分為生產(chǎn)性補貼和消費性補貼。在經(jīng)濟蕭條時,政府發(fā)短期國債或只對金融機構(gòu)發(fā)債,可擴大資金流通量,刺激投資和消費。當(dāng)經(jīng)濟繁榮時,政府發(fā)長期國債和社會公債,可減少資金流通量,減輕通貨膨脹的壓力。收支差額一般表現(xiàn)為:赤字預(yù)算,盈余預(yù)算,平衡預(yù)算。3 財政政策的分類按調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期的作用劃分:自動穩(wěn)定財政政策和相機抉擇財政政策。按調(diào)節(jié)經(jīng)濟總量的需求劃分:擴張性財政政策、緊縮性財政政策和中性財政政策。按作用空間劃分:宏觀財政政策和微觀財政政策。累進稅制和失業(yè)救濟金政策具有自動穩(wěn)定性的功能,可以隨著經(jīng)濟運行的起伏自動緩解社會總需求和總供給的不平衡狀況。西方學(xué)者漢森的汲水政策和補償性政策是典型的相機抉擇財政政策。擴張性財政政策:增加刺激社會總需求,減稅、增加支出,財政赤字擴大。緊縮性財政政策:增加稅收,減少支出,壓縮財政赤字。微觀財政政策通過稅率、征稅范圍、補貼對象,財政支出結(jié)構(gòu)的變化來影響需求結(jié)構(gòu)和供給結(jié)構(gòu),解決產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),經(jīng)濟效率和收入分配的問題。短期財政政策是指在一定時期內(nèi)(13年)發(fā)揮作用的政策,指經(jīng)濟穩(wěn)定,解決經(jīng)濟周期撥動方面的政策,中長期財政政策(三年以上),主要是促進經(jīng)濟增長,優(yōu)化資源配置,公平分配方面的政策。我國于1998年下半年開始實施積極的財政政策,以便刺激國內(nèi)需求,拉動經(jīng)濟增長。中國積極財政政策是在特定環(huán)境下采取的,不能把它等同于一般的擴張性財政政策:第一,它不是在經(jīng)濟低增長或負增長下采取的,而是在較高經(jīng)濟發(fā)展速度下采取的;第二,它不是通過增加政府直接開支的方式來擴大社會總需求,而是采用發(fā)行國債的方式,通過加大基礎(chǔ)設(shè)施投資來引導(dǎo)社會投資,擴大了財政支出的乘數(shù)效應(yīng)。第三,它不是單純的減稅或增支,還包括加快稅費改革步伐,推進預(yù)算管理、調(diào)整和完善分配制度,加快社會保障體系建設(shè)等方面內(nèi)容,是多項主動性財政政策的統(tǒng)一稱謂。第三部分 貨幣與金融一 商業(yè)銀行1 商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行是最典型的銀行,是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù),并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的性質(zhì):經(jīng)營目標盈利化、經(jīng)營行為市場化、業(yè)務(wù)活動多樣化。按機構(gòu)設(shè)置分:單一銀行制(美國州立銀行);總分行制(英國銀行模式)按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分:專業(yè)化銀行(分業(yè)經(jīng)營);綜合銀行制(全能銀行)我國商業(yè)銀行(總體看是總分行制)類型:國有獨資;股份制;城市商業(yè)銀行。2 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益 存差指存款大于貸款;貸差指貸款大于存款。頭寸指商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)??锼憬性^寸。長(收大)、短(支大)、松(長多)、緊(短多)。各項存款包括:活期存款;定期存款;儲蓄存款;存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。借債業(yè)務(wù)主要有:再貼現(xiàn)或向銀行借款;同業(yè)拆借(金融機構(gòu)之間臨時性的資金借貸);發(fā)行資本債券;歐洲貨幣市場借款。所有者權(quán)益包括:股本;資本盈余(資本溢價);未分配利潤;風(fēng)險準備金(補償性準備金)。補償性準備金兩種:資本準備金和資產(chǎn)業(yè)務(wù)損失準備金。資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括:現(xiàn)金資產(chǎn);放款業(yè)務(wù);政券投資業(yè)務(wù)?,F(xiàn)金資產(chǎn)(儲備資產(chǎn)):庫存現(xiàn)金;存款準備金;同業(yè)存放,托收未達款;同業(yè)拆放。放款業(yè)務(wù)分類:以用途為標準分:資本放款;商業(yè)放款;消費者信貸。按歸還期限劃分:短期(一年以內(nèi));中期(15年);長期(6年以上)。按貸款條件劃分:信用放款;擔(dān)保放款;抵押放款;質(zhì)押放款。票據(jù)貼現(xiàn):指客戶持未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行,銀行在票據(jù)金額中按市場貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)日至到期日的貼現(xiàn)利息后,對客戶付給現(xiàn)款的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù):銀行的投資主要是指政權(quán)投資,不許做股票買賣。中間業(yè)務(wù):指商業(yè)銀行為客戶辦理貨幣收付和其他委托事項而從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù),是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的多種金融服務(wù)。(包括:結(jié)算業(yè)務(wù);信托業(yè)務(wù);租賃業(yè)務(wù);代理業(yè)務(wù);咨詢業(yè)務(wù))貨幣結(jié)算形式:現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算。轉(zhuǎn)帳結(jié)算特點:貨幣周轉(zhuǎn)與銀行信用業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起,通過單位在銀行開立的活期存款帳戶上的貨幣資金轉(zhuǎn)移來完成貨幣收付。結(jié)算方式:支票、匯票、信用證。租賃業(yè)務(wù):融資性租賃和杠桿租賃。3 商業(yè)銀行管理資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行管理的中心環(huán)節(jié),決定著銀行的利潤和發(fā)展。資產(chǎn)管理三原則:盈利性;流動性;安全性。資產(chǎn)管理內(nèi)容:儲備資產(chǎn)管理,貸款管理,投資管理。負債管理主要思想:變被動負債為主動負債,改變對負債的成本觀念,創(chuàng)新金融工具。負債管理內(nèi)容:改變經(jīng)營方針,調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。規(guī)避金融監(jiān)管,創(chuàng)新金融工具。到國際市場籌措資金。利用同業(yè)拆借市場籌措資金。商業(yè)銀行的資產(chǎn)—負債管理:圍繞回避利率波動風(fēng)險而進行的,核心是利率管理,主要內(nèi)容是對凈利差的管理和利率敏感性缺口率的管理。凈利差=利息收入—利息支出 缺口率指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之比缺口率等于1利率變動對凈利差不發(fā)生影響。大于1適用于利率上升期,小于1適用于利率下降期?!栋腿麪枀f(xié)議》將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分。核心資本不得少于總資本的50%。 《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定:銀行按權(quán)數(shù)加權(quán)計算后即為風(fēng)險資產(chǎn)總額,并要求92年末,總資產(chǎn)占風(fēng)險資產(chǎn)的比重應(yīng)達到8%。二 中央銀行1 獨占銀行券的發(fā)行權(quán)是中央銀行的第一個標志。各國中央銀行大體經(jīng)由三個途徑:1)由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為中央銀行(英、法、德)。2)專門設(shè)置的中央銀行(美國聯(lián)邦儲備)。3)由綜合型銀行銀行改革為單一職能的中央銀行(前蘇聯(lián)、前南、中國)。建立中央銀行的必要性:1)集中貨幣發(fā)行權(quán)的需要。2)代理國庫和為政府籌措資金的需要。3)管理金融業(yè)的需要。4)國家對社會經(jīng)濟發(fā)展實行干預(yù)的需要。中央銀行的性質(zhì):中央銀行是國家干預(yù)經(jīng)濟、調(diào)節(jié)全國貨幣流通與信用的金融管理機關(guān),是國家機器的重要組成部分。中央銀行的職能:發(fā)行銀行,銀行的銀行,政府的銀行。2 中央銀行制度類型:按資本構(gòu)成分:股份制性質(zhì)(美、日);國有化(英、法)。按隸屬關(guān)系分:財政部領(lǐng)導(dǎo)的(英、法、日);獨立的中央銀行制度(美、德、瑞典)按管理體制分:一元化(英、法、日、中);多元化(美國聯(lián)邦)3 中國中央銀行主要業(yè)務(wù):貨幣發(fā)行業(yè)務(wù):發(fā)行庫與發(fā)行基金調(diào)撥。業(yè)務(wù)庫與現(xiàn)金調(diào)撥。(發(fā)行基金調(diào)撥業(yè)務(wù)是組織人民幣發(fā)行的第一步工作)中央銀行對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù):存款準備金業(yè)務(wù);信貸業(yè)務(wù)(再抵押放款、再貼現(xiàn)、信用放款);清算業(yè)務(wù)(為中央銀行的中間業(yè)務(wù),并由此使中央銀行成為全國金融業(yè)的清算中心)。中央銀行對政府的業(yè)務(wù):國庫業(yè)務(wù);公開市場業(yè)務(wù);國際儲備業(yè)務(wù)。4 金融監(jiān)管金融監(jiān)管目標:1930前,控制銀行券發(fā)行,防止金融機構(gòu)倒閉。3090年,維持金融業(yè)的安全和公平競爭。90年后,保護存款人的利益。綜上所述:首要目標是維護金融體系的安全與穩(wěn)定。另保護存款人的利益。金融監(jiān)管原則:安全、有效性原則,統(tǒng)一性原則,公平、公開、公正原則。中國人民銀行負責(zé)對銀行業(yè)的監(jiān)管,金融監(jiān)管的對象主要是國內(nèi)的商業(yè)銀行。金融監(jiān)管內(nèi)容:制定政策、法規(guī)。審查批準。對業(yè)務(wù)活動進行管理監(jiān)督。金融監(jiān)管手段:法律手段、先進的技術(shù)手段、行政手段、經(jīng)濟手段。三 國際金融體系1 外匯和匯率外匯是以外國貨幣表示的用于國際間結(jié)算的支付手段,包括外國鈔票和以外幣表示的信用工具及有價證券。自由外匯和非自由外匯(記賬外匯或協(xié)議外匯)。匯率:不同國家貨幣之間的兌換比率。按管理體制分:官方和市場。按匯率制度分:固定和浮動。按國際收支對應(yīng)交易分:貿(mào)易和金融。按銀行買賣外匯分:買入價、賣出價、中間價。按外匯交割期限分:即期、遠期。2 匯率決定三個理論:鑄幣平價理論;國際借貸理論;購買力平價理論。影響匯率變動的主要因素:對外貿(mào)易收支;物價水平的短期波動;兩國利率對比的變化;政府的經(jīng)濟金融政策。匯率對經(jīng)濟的影響:1)對進出口貿(mào)易收支的影響。2)對物價水平的影響。3)對資本流動的影響。4)對國內(nèi)就業(yè)水平和國內(nèi)收入的影響。5)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響。3 國際貨幣制度國際貨幣體系的內(nèi)容:國際交往使用什么貨幣,金幣還是不兌換的信用貨幣;各國貨幣匯率的安排;各國外匯收支不平衡如何調(diào)節(jié)。國際貨幣總原則:1)建立相對穩(wěn)定的貨幣機制,防止不必要的競爭性貶值。2)通過協(xié)調(diào)國際間的匯率、儲備等,為國際經(jīng)濟的發(fā)展提供足夠的清償力。3)促進各國經(jīng)濟政策的協(xié)調(diào)。布雷頓森林體系:以美元為中心,黃金為后盾的世界貨幣體系。核心內(nèi)容:兩個掛鉤,美元與黃金掛鉤,各國貨幣與美元掛鉤,實行以美元為中心的固定匯率制。實質(zhì):以美元的金塊本位制和其他國家貨幣的金匯兌本位制相結(jié)合的虛金本位貨幣體系。宗旨:通過提供長期貸款和投資,解決成員國戰(zhàn)后恢復(fù)和發(fā)展經(jīng)濟所需的長期建設(shè)資金。1973年3月后,各國放棄了以美元為中心的固定匯率制度,開始實行浮動匯率制度。體系崩潰原因:1)特里芬難題。2)匯率體系僵化3)IMF協(xié)調(diào)國際收支不平衡的能力有限。該體系的作用:1)促進了戰(zhàn)后國際貿(mào)易的迅速發(fā)展。2)緩解了各國的國際收支困難,保障了各國經(jīng)濟的穩(wěn)定與發(fā)展。3)穩(wěn)定了戰(zhàn)后國際金融動蕩不安的局面,開辟了國際金融政策協(xié)調(diào)的新時代。牙買加體系:1976。1。8內(nèi)容:1)確定了浮動匯率制度。2)黃金非貨幣化。3)增強特別提款權(quán)的作用。4)提高IMF的清償能力。5)擴大了IMF的融資。運行:國際儲備多元化;匯率安排多樣化;多種渠道調(diào)節(jié)國際收支。四 貨幣供應(yīng)1 貨幣需求理論費雪和庀古劍橋方程式由商品價格和貨幣數(shù)量角度,研究貨幣需求。凱恩斯“流動性偏好論”,現(xiàn)代貨幣數(shù)量理論弗里德曼,貨幣需求理論。1)傳統(tǒng)貨幣數(shù)量學(xué)說:歐文。費雪:MV=PT;庀古余額數(shù)量學(xué)說:Л=KY/M。此兩種說明問題:商品價格和貨幣價值的升降取決于貨幣
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