【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 面認(rèn)識(shí)，并且意識(shí)到不同種類風(fēng)險(xiǎn)的相互轉(zhuǎn)化和不同機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)的傳遞；銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是否覆蓋各主要風(fēng)險(xiǎn)，是否能夠?qū)π庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控；銀行集團(tuán)是否將附屬機(jī)構(gòu)納入并表管理，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控和評(píng)估銀行集團(tuán)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)：銀行是否制定了識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法；是否結(jié)合本行特點(diǎn)，開發(fā)和應(yīng)用各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法和模型；其方法是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動(dòng)等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等），用于計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的主要假設(shè)、數(shù)據(jù)來源和程序是否合適和準(zhǔn)確，是否有對(duì)模型和主要參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和測(cè)試的相應(yīng)程序等。 （3）風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)與處理：風(fēng)險(xiǎn)控制制度、技術(shù)和方法能否及時(shí)更新；銀行是否針對(duì)不斷變化的環(huán)境和情況及時(shí)修改和完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或以前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品推出之前，是否制定有關(guān)的政策、制度和程序，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、評(píng)估和控制，是否具有完善的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制，能否做到成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控。評(píng)分原則：（1）銀行制訂的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、程序和方法不夠全面、系統(tǒng)，或非制度化的，應(yīng)適當(dāng)扣分。（2）銀行未能識(shí)別和評(píng)估特定風(fēng)險(xiǎn)并導(dǎo)致銀行重大損失的，本項(xiàng)得分不得高于5分；存在重大風(fēng)險(xiǎn)的，至少扣3分。（3）銀行應(yīng)當(dāng)定量評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)而沒有能夠做到定量評(píng)估的，至少扣3分。（4）銀行未能及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)控制制度、技術(shù)和方法而導(dǎo)致銀行重大損失的，本項(xiàng)得分不得高于5分；存在重大風(fēng)險(xiǎn)的，至少扣3分。（10分）（1）全面、系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序：銀行是否建立全面、系統(tǒng)、適時(shí)的規(guī)章、制度體系，內(nèi)部控制政策與措施是否覆蓋各主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；是否建立了相應(yīng)的授權(quán)和審批制度。（2）各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，關(guān)鍵和特殊崗位是否遵循了必要的分離原則，是否執(zhí)行輪崗和強(qiáng)制休假制度。（3）各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施：是否建立規(guī)范化的會(huì)計(jì)操作程序，會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)人員是否嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)規(guī)范和操作程序進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否完備。評(píng)分原則：（1）業(yè)務(wù)政策、制度或程序存在明顯缺陷的，至少扣3分；如因此形成重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失的，本項(xiàng)得分不得高于5分。（2）重要業(yè)務(wù)沒有遵循必要的職責(zé)分離的，至少扣3分。（3）未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，或者沒有執(zhí)行核對(duì)制度造成會(huì)計(jì)或統(tǒng)計(jì)信息失真的，至少扣3分。（4）缺少應(yīng)急預(yù)案或執(zhí)行不到位導(dǎo)致銀行損失的，本項(xiàng)不得高于5分；未定期測(cè)試應(yīng)急預(yù)案的，本項(xiàng)扣3分。（5）由于未嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定（如反洗錢等）被有關(guān)監(jiān)管部門行政處罰的，應(yīng)視嚴(yán)重程度適當(dāng)扣分。（20分）（1）組織機(jī)構(gòu)及制度建設(shè)：銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層是否高度重視并積極推動(dòng)本行數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作；是否有明確的政策和目標(biāo)；是否建立機(jī)制和流程，并落實(shí)各環(huán)節(jié)責(zé)任。是否建設(shè)一支滿足監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作需要的專業(yè)隊(duì)伍；是否建立全面、科學(xué)和有效的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理制度，監(jiān)管統(tǒng)計(jì)歸口管理部門是否建立適應(yīng)本行業(yè)務(wù)實(shí)際的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)制度。（2）系統(tǒng)保障與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)：銀行業(yè)務(wù)及管理基礎(chǔ)系統(tǒng)是否實(shí)現(xiàn)對(duì)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)涉及的各項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和管理信息的全面覆蓋，數(shù)據(jù)維護(hù)管理制度和流程是否完備，是否建立適應(yīng)監(jiān)管工作需要的，完善的監(jiān)管統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)；是否將監(jiān)管統(tǒng)計(jì)所涉及的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)納入本行信息標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則；數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃是否執(zhí)行國家標(biāo)準(zhǔn)化政策及監(jiān)管統(tǒng)計(jì)規(guī)定；是否建立了全行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)規(guī)范。（3）數(shù)據(jù)質(zhì)量的監(jiān)控、檢查與評(píng)價(jià)：是否建立有效的覆蓋監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)生產(chǎn)報(bào)送全流程的數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)制；是否將數(shù)據(jù)質(zhì)量納入內(nèi)控合規(guī)檢查范圍；是否建立監(jiān)管統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查制度，并定期組織實(shí)施；是否將監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的考核結(jié)果納入本機(jī)構(gòu)績(jī)效考核體系。（4）數(shù)據(jù)的報(bào)送、應(yīng)用與存儲(chǔ)：銀行是否按照要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按時(shí)報(bào)送相關(guān)報(bào)表，是否存在遲報(bào)、漏報(bào)和數(shù)據(jù)差錯(cuò)；是否在保密安全的前提下充分共享和使用監(jiān)管統(tǒng)計(jì)信息；是否按照規(guī)定加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)資料的存儲(chǔ)管理，保證監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息的安全性和連續(xù)性。（5）整改進(jìn)展：是否針對(duì)《銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理良好標(biāo)準(zhǔn)》自評(píng)或外評(píng)發(fā)現(xiàn)的問題制定了整改計(jì)劃，整改計(jì)劃是否涵蓋自評(píng)或外評(píng)發(fā)現(xiàn)的所有問題，整改計(jì)劃是否落實(shí)到具體部門；是否確定了完成時(shí)限和階段性任務(wù)，整改是否按計(jì)劃執(zhí)行；發(fā)現(xiàn)的問題是否得到逐步整改；整改結(jié)果是否向監(jiān)管部門報(bào)告；整改期間數(shù)據(jù)質(zhì)量是否得到實(shí)質(zhì)性改善。評(píng)分原則：（1）數(shù)據(jù)質(zhì)量管控體系不健全，與銀行監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理良好標(biāo)準(zhǔn)要求存在差距的，結(jié)合整改情況酌情扣分；良好標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估中發(fā)現(xiàn)重大缺陷，嚴(yán)重影響數(shù)據(jù)質(zhì)量的，本項(xiàng)不得分。（2）向監(jiān)管部門提供虛假報(bào)表，弄虛作假以滿足監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)要求的，本項(xiàng)不得分。（5分）（1）信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：銀行在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享、交流和反饋機(jī)制。是否與客戶建立了獨(dú)立的信息反饋渠道。（2）貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)操作和管理信息系統(tǒng)：銀行管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況；信貸、資金交易、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)等主要部門是否建立了有效的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)；銀行是否具備充分、全面、集中的業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；中后臺(tái)的數(shù)據(jù)處理器和數(shù)據(jù)分析層是否能夠篩選相關(guān)數(shù)據(jù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供決策信息；以及是否建立相應(yīng)的信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（3）信息的真實(shí)可靠性：銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場(chǎng)信息是否是有意義的、可靠的、隨時(shí)可得的，并且可以前后對(duì)比。（4）銀行是否建立相關(guān)的制度、程序，明確對(duì)財(cái)務(wù)、管理、業(yè)務(wù)、重大事件和市場(chǎng)信息等相關(guān)信息識(shí)別、收集、處理、交流、溝通、反饋、披露的渠道和方式，確保員工了解和遵守與其職責(zé)相關(guān)的政策和程序并獲取相關(guān)的信息。評(píng)分原則：（1）信息系統(tǒng)不能覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的，視業(yè)務(wù)重要程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況酌情扣分。（2）銀行決策者獲取的信息和對(duì)外提供的信息不完整、不準(zhǔn)確的，視情節(jié)酌情扣分；信息嚴(yán)重失真的，本項(xiàng)目不得分。（5分）（1）內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和后評(píng)價(jià)機(jī)制：相關(guān)部門和人員（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財(cái)務(wù)控制和內(nèi)部審計(jì)）是否及時(shí)對(duì)內(nèi)控制度的健全性、操作人員的合規(guī)性、管理人員的履職情況等進(jìn)行評(píng)價(jià)；日常監(jiān)督與獨(dú)立評(píng)估的執(zhí)行與效果如何。（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：內(nèi)部審計(jì)部門是否具有獨(dú)立性和權(quán)威性；內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)是否達(dá)標(biāo)；內(nèi)部審計(jì)工作是否有效，能否揭示銀行經(jīng)營活動(dòng)中的違法違紀(jì)、營私舞弊、貪污詐騙、損失浪費(fèi)以及控制不力等問題。（3）內(nèi)部控制的糾正機(jī)制：銀行內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報(bào)告后是否能夠及時(shí)得到解決和糾正，高級(jí)管理層是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施的制度；銀行是否及時(shí)糾正和整改監(jiān)管機(jī)構(gòu)和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制方面的問題和缺陷；銀行是否建立了合理的全行問責(zé)制度，問責(zé)工作是否執(zhí)行到位。評(píng)分原則：（1）沒有建立定期的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制的，至少扣2分。（2）沒有對(duì)內(nèi)部控制建立監(jiān)督機(jī)制的，本項(xiàng)不得分；內(nèi)部審計(jì)缺少獨(dú)立性，或?qū)I(yè)性低、審計(jì)工作質(zhì)量差的，本項(xiàng)至少扣3分。 （3）監(jiān)管機(jī)構(gòu)或內(nèi)、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題沒有得到及時(shí)糾正的，或?qū)也閷曳傅?，視問題嚴(yán)重程度，本項(xiàng)至少扣2分。四、盈利狀況（Earnings）（一）定量指標(biāo)（50分）（20%）%以上：100分%%：60分至100分%%：0分至60分%以下：0分（20%）20%以上：100分11%至20%：60分至100分2%至11%：0分至60分2%以下：0分（20%）30%以下：100分40%至30%：60分至100分70%至40%：0分至60分70%以上：0分（15%）2%以上：100分%至2%：60分至100分%%：0分至60分%以下：0分（15%）%以上：100分2%%：60分至100分%至2%：0分至60分%以下：0分（10%）20%以上：100分10%至20%：60分至100分0至10%：0分至60分（二）定性因素（50分）（12分）（1）銀行是否嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度真實(shí)、準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用和收入，有無虛增和虛減利潤，或?qū)⒗⑹杖胗?jì)入中間業(yè)務(wù)收入從而變相提高非利息收入比例等現(xiàn)象；內(nèi)審部門對(duì)銀行經(jīng)營成果真實(shí)性的評(píng)價(jià)結(jié)果如何。（2）銀行是否按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定充足提取各項(xiàng)準(zhǔn)備金，特別是要通過考察銀行資產(chǎn)分類準(zhǔn)確性和提取撥備的充足性，來衡量銀行是否做實(shí)利潤。評(píng)分原則：（1）未按照監(jiān)管要求足額提取資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、一般準(zhǔn)備的，本項(xiàng)得分應(yīng)低于6分。（2）未準(zhǔn)確核算應(yīng)收利息和應(yīng)付未付利息的，本項(xiàng)得分應(yīng)低于9分。（3）未準(zhǔn)確核算其他各項(xiàng)收入支出的，視嚴(yán)重程度適當(dāng)扣分。（12分）（1）盈利結(jié)構(gòu)是否合理：銀行利息收入、非利息收入和營業(yè)外收入的占比情況，利息收入是否過度依賴某類行業(yè)、客戶和產(chǎn)品，非利息收入是否主要來源于中間業(yè)務(wù)收入。 （2）盈利水平是否穩(wěn)定：銀行生息資產(chǎn)占比是否合適；利潤增長幅度是否合理，是否存在利潤增長幅度偏低或過高的情況；非經(jīng)常損益對(duì)盈利影響如何。（3）盈利效率是否良好：銀行成本費(fèi)用的構(gòu)成及變動(dòng)趨勢(shì)如何，成本管理是否有效。評(píng)分原則：（1）非利息收入比例未達(dá)到同質(zhì)同類機(jī)構(gòu)的行業(yè)平均值，應(yīng)酌情扣分。（2）營業(yè)費(fèi)用的增長幅度高于總收入的增長幅度的，應(yīng)酌情扣分。（12分）（1）風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力如何，銀行定價(jià)是否充分考量了業(yè)務(wù)和客戶的風(fēng)險(xiǎn)。（2）是否考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（RAROC）和經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，其結(jié)果如何。（7分）（1）銀行長期發(fā)展戰(zhàn)略是否有利于優(yōu)化盈利結(jié)構(gòu)，提高盈利水平；利潤結(jié)構(gòu)變化是否與銀行的發(fā)展戰(zhàn)略保持一致，銀行戰(zhàn)略中的重點(diǎn)條線和產(chǎn)品的利潤貢獻(xiàn)度是否持續(xù)增加。（2）利潤的增長方式是依賴單純的規(guī)模擴(kuò)張，還是主要來源于資產(chǎn)利用率、凈息差和非利息收入比例的提高。（3）經(jīng)濟(jì)環(huán)境、利率波動(dòng)、政策調(diào)整對(duì)銀行收入和成本的影響。（7分）（1）是否建立健全的預(yù)決算體系；是否建立必要的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理制度是否符合國家法律法規(guī)，并與銀行的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等相適應(yīng)；財(cái)務(wù)管理制度是否得到合理有效地執(zhí)行，能否為銀行實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)目標(biāo)發(fā)揮促進(jìn)和保障作用。（2）是否開發(fā)和運(yùn)用包括財(cái)務(wù)核算、成本管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和資產(chǎn)負(fù)債比例管理的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，能否提供管理會(huì)計(jì)信息；能否運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和資本分配。（3）是否采用標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告對(duì)銀行會(huì)計(jì)制度和執(zhí)行情況評(píng)價(jià)如何。評(píng)分原則：（1）財(cái)務(wù)管理制度不夠健全的，本項(xiàng)得分應(yīng)在4分以下。（2）財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)的，本項(xiàng)得分應(yīng)在4分以下。（3）在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假的，本項(xiàng)不得分。（4）由于財(cái)務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，本項(xiàng)不得分。五、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（Liquidity Risk）(一)定量指標(biāo)（40分）（30%）60%以下：100分75%至60%：60分至100分85%至75%：0分至60分85%以上：0分（35%）40%以上：100分25%至40%：60分至100分20%至25%：0分至60分20%以下：0分（35%）：100分；：60分至100分； ：0分至60分；：0分。注：（1）流動(dòng)性比例和流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)采用每年的季度算術(shù)平均值作為評(píng)級(jí)依據(jù)。季度指標(biāo)逐步惡化的銀行，應(yīng)綜合分析風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)，在原評(píng)分基礎(chǔ)上酌情扣分。（2）存貸比采用年日均并剔除小微債的口徑計(jì)算。（3）對(duì)于不適用流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)的銀行，按照存貸比45%，流動(dòng)性比例55%的權(quán)重計(jì)算定量得