計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)會計(jì)與管理知識分析指導(dǎo)書(編輯修改稿)
2025-07-24 21:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 納簽字允許修改、作廢他人填制的憑證明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目自動填補(bǔ)憑證斷號憑證編號由系統(tǒng)編號外幣核算采用固定匯率進(jìn)行預(yù)算控制賬簿賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件默認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目明細(xì)賬打印按年排頁會計(jì)日歷會計(jì)日歷為1月1日—12月31日其他數(shù)量小數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位設(shè)為2位部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) (1) 2012年12月份會計(jì)科目及期初余額表科 目 名 稱輔 助 核 算方向幣別計(jì)量期 初 余 額庫存現(xiàn)金(1001)日記借銀行存款(1002)銀行日記借工行存款(100201)銀行日記借中行存款(100202)銀行日記借美元應(yīng)收賬款(1131)客戶往來借其他應(yīng)收款(1133)個(gè)人往來借壞賬準(zhǔn)備(1141)貸預(yù)付賬款(1151)供應(yīng)商往來借物資采購(1201)借生產(chǎn)用物資采購(120101)借其他物資采購 (120102)借原材料(1211)借生產(chǎn)用原材料(121101)數(shù)量核算借噸其他原材料(121102)借包裝物(1221)借材料成本差異(1232)借庫存商品(1243)借委托加工物資(1251)借待攤費(fèi)用(1301)借報(bào)刊費(fèi)(130101)借固定資產(chǎn)(1501)借260 累計(jì)折舊(1502)貸47 在建工程(1603)借人工費(fèi)(160301)項(xiàng)目核算借材料費(fèi)(160302)項(xiàng)目核算借其他(160303)項(xiàng)目核算借待處理財(cái)產(chǎn)損溢(1911)待處理流動資產(chǎn)損溢(191101)待處理固定資產(chǎn)損溢(191102)無形資產(chǎn)(1801)借58 短期借款(2101)貸200 應(yīng)付賬款(2121)供應(yīng)商往來貸276 預(yù)收賬款(2131)客戶往來貸應(yīng)付工資(2151)貸應(yīng)付福利費(fèi)(2153)貸8 應(yīng)交稅費(fèi)(2171)貸16 應(yīng)交增值稅(217101)貸16 進(jìn)項(xiàng)稅額(21710101)貸33 銷項(xiàng)稅額(21710105)貸其他應(yīng)付款(2181)貸預(yù)提費(fèi)用(2191)貸 借款利息(219103)貸 實(shí)收資本（3101）貸本年利潤(3131)貸利潤分配(3141)貸未分配利潤(314115)貸生產(chǎn)成本(4101)借直接材料(410101)項(xiàng)目核算借直接人工(410102)項(xiàng)目核算借制造費(fèi)用(410103)項(xiàng)目核算借折舊費(fèi) (410104)項(xiàng)目核算借其他 (410105)項(xiàng)目核算借制造費(fèi)用(4105)借 工資(410501)借折舊費(fèi)(410502)借主營業(yè)務(wù)收入(5101)貸 其他業(yè)務(wù)收入(5102)貸主營業(yè)務(wù)成本(5401)借 營業(yè)稅金及附加(5402)借其他業(yè)務(wù)支出(5405)借營業(yè)費(fèi)用(5501)借管理費(fèi)用(5502)借 工資(550201)部門核算借 福利費(fèi)(550202)部門核算借 辦公費(fèi)(550203)部門核算借 差旅費(fèi)(550204)部門核算借業(yè)務(wù)招待費(fèi)(550205)部門核算借折舊費(fèi)(550206)部門核算借其他(550207)部門核算借財(cái)務(wù)費(fèi)用(5503)借利息支出(550301)借 (2) 憑證類別憑 證 類 別限 制 類 型限 制 科 目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202 (3) 項(xiàng)目目錄項(xiàng) 目 設(shè) 置 步 驟設(shè) 置 內(nèi) 容項(xiàng)目大類生產(chǎn)成本核算科目生產(chǎn)成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造費(fèi)用(410103)折舊費(fèi) (410104)其他 (410105)項(xiàng)目分類1. 自行開發(fā)項(xiàng)目2. 委托開發(fā)項(xiàng)目項(xiàng)目名稱101 普通打印紙A4102 憑證套打紙8X3. 期初余額(1) 總賬期初余額表（見“會計(jì)科目及期初余額表”）試算平衡結(jié)果：2 960 元(2) 輔助賬期初余額表會計(jì)科目： 1131 應(yīng)收賬款 余額：借 157600元日 期憑證號客 戶摘 要方向金額業(yè)務(wù)員票 號票據(jù)日期20111225轉(zhuǎn)118世紀(jì)學(xué)校銷售商品借99600王春雨P(guān)1112011122520111210轉(zhuǎn)15海達(dá)公司銷售商品借58000王春雨Z11120111210會計(jì)科目：1133 其他應(yīng)收款 余額：借3800元日 期憑 證 號部 門個(gè) 人摘 要方 向期 初 余 額20111226付118總經(jīng)理辦公室董雪紅出差借款借20111227付156銷售一部岑夏芬出差借款借會計(jì)科目： 2121 應(yīng)付賬款 余額：貸 276850 元日 期憑證號供 應(yīng) 商摘 要方向金額業(yè)務(wù)員票 號票據(jù)日期20111120轉(zhuǎn)45萬科購買商品貸276850王春雨C00120111120會計(jì)科目： 4101 生產(chǎn)成本 余額：借 元科 目 名 稱普通打印紙A4憑證套打紙8X合 計(jì)直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)1500制造費(fèi)用(410103)80012002000折舊費(fèi) (410104)5006651165合計(jì)6800【操作指導(dǎo)】1. 啟動與注冊(1) 單擊“開始”按鈕，執(zhí)行“程序”|“用友ERPU8”|“財(cái)務(wù)會計(jì)”|“總賬”命令，打開“注冊［總賬］”對話框。(2) 輸入：操作員“101+學(xué)號”；密碼“a”。選擇：賬套“101 黑龍江工程文化有限公司”；會計(jì)年度“2012”；日期“20120101”。單擊“確認(rèn)”按鈕。2. 設(shè)置總賬控制參數(shù)(1) 首次進(jìn)入總賬系統(tǒng)，打開“選項(xiàng)”參數(shù)設(shè)置對話框。(2) 選擇系統(tǒng)默認(rèn)選項(xiàng)。(3) 單擊“確定”按鈕，總賬系統(tǒng)正式啟用。系統(tǒng)啟用后，如果默認(rèn)賬套參數(shù)與實(shí)際不符，可以采用以下方法進(jìn)行調(diào)整。(1) 執(zhí)行“設(shè)置”|“選項(xiàng)”命令，打開“選項(xiàng)”對話框。(2) 分別單擊“憑證”、“賬簿”、“會計(jì)日歷”、“其他”選項(xiàng)卡，按照“實(shí)驗(yàn)資料”的要求進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。(3) 設(shè)置完成后，單擊“確定”按鈕。3. 設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建立會計(jì)科目——增加明細(xì)會計(jì)科目(1) 執(zhí)行“設(shè)置”|“會計(jì)科目”命令，進(jìn)入“會計(jì)科目”窗口，顯示所有“按新會計(jì)制度” 預(yù)置的科目。(2) 單擊“增加”按鈕，進(jìn)入“會計(jì)科目——新增”窗口，輸入實(shí)驗(yàn)資料中所給的明細(xì)科目。(3) 輸入明細(xì)科目相關(guān)內(nèi)容。輸入編碼“100201”、科目名稱“工行存款”；選擇“日記賬”、“銀行賬”，單擊“確定”按鈕。(4) 繼續(xù)單擊“增加”按鈕，輸入實(shí)驗(yàn)資料中其他明細(xì)科目的相關(guān)內(nèi)容。(5) 全部輸完后，單擊“關(guān)閉”按鈕。注意： 增加的會計(jì)科目編碼長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。 科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級科目。只能增加同級科目。建立會計(jì)科目——修改會計(jì)科目(1) 在“會計(jì)科目”窗口中，單擊要修改的會計(jì)科目“1001”。(2) 單擊“修改”按鈕或雙擊該科目，進(jìn)入“會計(jì)科目——修改”窗口。(3) 單擊“修改”按鈕，選中“日記賬”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕。 (4) 按實(shí)驗(yàn)資料內(nèi)容修改其他科目的輔助核算屬性，修改完成后，單擊“返回”按鈕。注意： 已有數(shù)據(jù)的科目不能修改科目性質(zhì)。 被封存的科目在制單時(shí)不可以使用。 只有處于修改狀態(tài)才能設(shè)置匯總打印和封存建立會計(jì)科目——?jiǎng)h除會計(jì)科目(1) 在“會計(jì)科目”窗口中，選擇要?jiǎng)h除的會計(jì)科目。(2) 單擊“刪除”按鈕，彈出“記錄刪除后不能修復(fù)！真的刪除此記錄嗎？”提示框。(3) 單擊“確定”按鈕，即可刪除該科目。注意： 如果科目已錄入期初余額或已制單，則不能刪除。 非末級會計(jì)科目不能刪除。 被指定為“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”的會計(jì)科目不能刪除；如想刪除，必須先取消指定。建立會計(jì)科目——指定會計(jì)科目(1) 在“會計(jì)科目”窗口中，執(zhí)行“編輯”|“指定科目”命令，進(jìn)入“指定科目”窗口。(2) 單擊“現(xiàn)金總賬科目”單選按鈕，將“1001庫存現(xiàn)金”由待選科目選入已選科目。(3) 單擊“銀行總賬科目”單選按鈕，將“1002銀行存款”由待選科目選入已選科目。(4) 單擊“確認(rèn)”按鈕。注意： 指定會計(jì)科目是指定出納的專管科目。只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。 在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”會計(jì)科目時(shí)選中“日記賬”復(fù)選框。設(shè)置憑證類別(1) 執(zhí)行“設(shè)置”|“憑證類別”命令，打開“憑證類別預(yù)制”對話框。(2) 單擊“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”單選按鈕。(3) 單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“憑證類別”窗口。(4) 單擊工具欄中的“修改”按鈕，再單擊收款憑證“限制類型”的下三角按鈕，選擇“借方必有”；在“限制科目”欄輸入“1001,100201,100202”。(5) 設(shè)置付款憑證的限制類型“貸方必有”、限制科目“1001,100201,100202”；轉(zhuǎn)賬憑證的限制類型“憑證必?zé)o”、限制科目“1001,100201,10020
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