【文章內容簡介】 樣重新計提折舊時，系統(tǒng)才會對會計憑證中的金額自動修改。 （ 7） 變動類型比較表 變動單類型 變動單含義 涉及卡片項目 影響折舊還是分配 是否制單 原值變動 對資產原值進行增加或減少變動 原值 影響當期折舊 是 累計折舊調整 對本年度或以前年度資產的累計折舊進行增減變動 累計折舊 影響折舊 是 使用月限調整 對資產的使用月限項目進行調整 使用月限 影響當期折舊 否 折舊方法調整 對資產的折舊方法項目進行調整 折舊方法 影響當期折舊 否 使用部門轉移 對資產的使用 部門項目進行調整 使用部門 影響下期分配 否 管理部門轉移 對資產的管理部門項目進行調整 管理部門 不影響折舊和分配 否 凈殘值（率）調整 對資產的凈殘值、凈殘值率項目進行調整 凈殘值、凈殘值率 影響當期折舊 否 使用狀況調整 對資產的使用狀況項目進行調整 使用狀況 影響下期分配 否 資產類別調整 對資產的資產類別項目進行調整 資產類別 影響下期分配 是 購買價款調整 對固定資產、無形資產的購買價款項目進行調整 購買價款 不影響折舊和分配 否 增加方式調整 對資產的增加方式項目進行調整 增加方式 不影響折舊和分配 否 使用人調整 對資產的使用人項目進行調整 使用人 不影響折舊和分配 否 注意： 固定資產 操作手冊 30 資產類別變動單，僅對資產的類別進行了變動，不能聯(lián)動將該類別所對應的使用月限和折舊方法進行變動。且該單據只能生成固定資產入賬科目變更的憑證，如果因類別變動導致累計折舊入賬科目及減值準備入賬科目變更，則不能直接生成憑證，需要在總賬中手動輸入相關會計憑證。 累計折舊調整單，僅對本會計年度已結賬月份的累計折舊或以前會計年度的累計折舊進行調整。對于當月的累計折舊調整不需要填制變動單，只需要在“折舊與攤銷”節(jié)點直接 對折舊清單進行修改后保存即可。 如面積變更、項目檔案變更等不需要錄變動單，可直接在卡片中進行修改。 資產評估導致原值變動的，在資產評估單中操作；其他原因引起的原值變動均在原值變動單操作。 資產評估導致累計折舊變動的，在資產評估單中操作；其他原因引起的累計折舊變動均在累計折舊變動單中操作。 資產評估導致凈值變動的，不需要填凈殘值（率變動單）。 . 資產評估 資產評估功能是利用評估的結果批量更改系統(tǒng)賬套內相應的卡片項目內容，形成固定資產評估變動表，減少用戶輸入評估結果的工作量，節(jié)約時間和精力 。本功能 提供可評估的資 產內容包括原值、累計折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率 。 固定資產 操作手冊 31 功能節(jié)點： 【財務會計】 【固定資產】 【資產維護】 【資產評估】后，雙擊【資產評估】進入資產評估界面。 固定資產 操作手冊 32 固定資產 操作手冊 33 查詢條件輸入 在“ 查詢條件 ” 界面，通過輸入 制單人、審核人、制單日期、審核日期、單據編碼等查詢條件進行查詢。 “ 確定 ” ，篩選出需要資產評估的資產按選定的評估項目顯示在編輯界面上； 固定資產 操作手冊 34 或者，點“取消”按鈕 ， 如果評估后的數據沒有規(guī)律，可以用手工的辦法將評估后數據輸入評估變動表。 當評估后的數據和評估前的數據有數據關系或評 估后的數據有共同點的情況下，可通過定義公式自動生成評估后的數據。 固定資產 操作手冊 35 注意： 選 擇要定義公式的區(qū)域，所選的區(qū)域 只能 是評估后數據區(qū)域，并且選中的只能是一列 。 選中的區(qū)域的數據是按公式計算出的數據。 評估計算公式中所包含的項目的值是評估前該項目的值。 資產評估的操作必須進行審核、確認，否則操作不生效。 操作說明： （ 1） 如何選擇要進行評估的資產 選擇需要做資產評估的賬簿，單擊 〖 增加 〗 ，在彈出的對話框中輸入查詢條件，搜索出需要進行評估的資產卡片，通過行操作 增行（或刪 行）來增加或刪除資產卡片。 （ 2） 如何通過公式生成評估數據 選 擇要定義公式的區(qū)域 定義公式 固定資產 操作手冊 36 當評估后的數據和評估前的數據有數據關系或評估后的數據有共同點的情況下，可通過定義公式自動生成評估后的數據。 第一步：選 擇要定義公式的區(qū)域，所選的區(qū)域只能是評估后數據區(qū)域，并且選中的只能是一列； 第二步：單 擊〖公式〗，屏幕顯示定義公式界面。雙擊評估項目將該項目添加到公式中，同時使用鍵盤輸入計算符和數字，定義出評估公式； 第三步： 單擊〖確定〗，則選中的區(qū)域的數據是按公式計算出的數據。 （ 3） 如何手工輸入和修改評估數據 如果評估后的數據沒有規(guī)律，可以用手工的辦法將評估后數據輸入評估變動表 。 將光標定位在要輸入數據的單元格，單擊該單元格后輸入數據即可 。 （ 4） 其他注意事項 ? 只有錄入當月未結賬前制作的未進行后續(xù)操作的評估單才能修改刪除。 ? 修改評估單時從評估單中移出的資產如果這次評估后有制作過變動單或評估單，必須先刪除后續(xù)操作。 ? 評估后的數據必須滿足以下公式：凈值 =凈殘值率 *原值 ? 系統(tǒng)可以保存評估前與評估后的數據沒有變化的評估單。 . 資產 減值 企業(yè)應當在期末或者至少在每年年度終了 ,對固定資產逐項進行檢查 ,如果由于市價持續(xù)下跌 ,或技術陳 舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，應當將可收回金額低于其賬面價值的差額作為固定資產減值準備。固定資產減值準備應按單項資產計提。 固定資產 操作手冊 37 功能節(jié)點： 【財務會計】 【固定資產】 【資產維護】 【資產減值】，雙擊【資產減值】進入資產減值準備界面。 進入“固 定資產 資產維護 資產減值”節(jié)點 固定資產 操作手冊 38 以手工輸入 “ 本次計提（恢復） ” 或 “ 可收回金額 ” 中的一個，系統(tǒng)自動計算另一個和減值準備的余額；也可以定義公式自動計算。 如果減值準備數據與其它數據有一定的數據關系的情況下，可通過定義公式自動生成減值準備數據 ： 固定資產 操作手冊 39 注意： 建議在當月計提完折舊之后進行資產減值操作 ，大多數用戶在年末進行資產計提減值。 如果已計提減值準備的固定資產價值又得以恢復 ,應恢復固定資產價值，但恢復增加數應以已入賬的減少數為限。 資產減值的操作必須進行審核、確認，否則操作不生效。 操作說明： 如何選擇需要進行減值的資產 選擇需要做資產減值的賬簿，單擊 〖 增加 〗 ，在彈出的對話框中輸入查詢條件，搜索出需要進行減值的資產卡片，通過行操作 增行（或刪行）來增加或刪除資產卡片。 選擇要定義公式的區(qū)域 定義公 式 固定資產 操作手冊 40 如何輸入減值數據 可通過手工輸入或公式來生成減值數據，操作方法如資產 評估。 如何修改減值數據 操作方法同資產評估。 . 資產拆分 本功能 可以將過去在一張卡片上記錄并管理的資產拆成多張分別記錄和管理 ， 解決一張卡片多數量資產的部分出售、部分出租、部分出借、部分報廢、部分調出、一物一卡等業(yè)務需求 。 固定資產 操作手冊 41 功能節(jié)點： 【財務會計】 【固定資產】 【資產維護】 【資產拆分】后，雙擊【資產拆分】進入資產拆分界面。 點擊 增加 ，選中需拆分的卡片 ，點擊確認。 固定資產 操作手冊 42 行表體生成一張卡片 固定資產 操作手冊 43 在拆分單據的表體數量（被拆分卡片數量大于 1 時）、原幣原值、輔幣原值、本幣原值、累計折舊、減值準備中輸入任何一列數據都會 按照該數占被拆分卡片對應數據的百分比對其他幾列數據進行自動計算，自動計算后的數據可以修改，修改后的數據不能反算其他數據 拆分后 新增資產可以新增資產節(jié)點和卡片管理 節(jié)點里面查詢到，與其他新增資產在賬表中表現(xiàn)相同。 如下 固定資產 操作手冊 44 固定資產 操作手冊 45 注意： 表體行資產的原值、累計折舊、減值準備金額合計必須等于表頭資產的原值、累計折舊、減值準備 固定資產 操作手冊 46 必須保證表體行數量、金額合計等于表頭卡片的數量和金額，否則不能保存，被拆分卡片數量等于 1時表體數量合計無限制。 除本期調出單、本期減少單、本期未審核變動單、本期未拆分單據、 本期未合并單據上的卡片外 ， 本期間所有在役資產都能夠被拆分。 . 資產合并 資產合并 是 指 多個資產合并成一個資產或資產拆分后再進行合并。通過資產合并，可以實現(xiàn)在多張卡片上記錄并管理的資產合并成一張卡片進行記錄和管理。通過資產合并，可以將過去在多張卡片上記錄并管理的資產合并成一張卡片進行記錄和管理。 功能節(jié)點： 【財務會計】 【固定資產】 【資產維護】 【資產合并】后，雙擊【資產合并】進入資產合并界面。 固定資產 操作手冊 47 點“保存” （ 要保證表體行金額合計等于表頭卡片的金額。 ） 點“審核” 固定資產 操作手冊 48 點“確認” 固定資產 操作手冊 49 6. 資產調撥 企業(yè)的日常業(yè)務中，經常會在集團內部的各公司之間由于各種目的轉移資產，我們稱之為集團內的資產調撥；這種調撥使調出公司