【文章內(nèi)容簡介】 表和成本會計折舊傳 送到相應(yīng)的應(yīng)用程序 (總分類帳或管理會計) 中， 也可自定義傳送的頻 率以及所需的輔助科目設(shè)置， 如成本會計或帳面折舊的成本中心或內(nèi)部 訂單。 為了準(zhǔn)備稅收或集團(tuán)的附加資產(chǎn)負(fù)債表， R/3提供了一項選擇， 將 任意個折舊范圍的折舊值和資產(chǎn)值轉(zhuǎn)帳到并行資產(chǎn)會計系統(tǒng)中。 16 / 66易于使用許多工具簡化了系統(tǒng)操作。 除了用戶友好環(huán)境外， 還有： ? 為簡化資產(chǎn)記錄和增加記帳中數(shù)據(jù)輸入的可靠性而個別定義的替換 和確認(rèn)規(guī)則。 ? 模擬任意資產(chǎn)信息系統(tǒng)報表中折舊的綜合功能。 ? 將資產(chǎn)會計數(shù)據(jù)傳送到SAP 系統(tǒng)中的靈活工具。 ? 大量處理數(shù)據(jù)的工具， 尤其是執(zhí)行大量更改和大量報廢。 公開性不斷增加的組織復(fù)雜性和國際化要求使用本地系統(tǒng)。 因而 SAP 為其 開發(fā)計劃采用了下述要點： ? 實行集中的總分類帳和采購與本地的資產(chǎn)會計核算， 或?qū)嵭屑械?資產(chǎn)會計核算與本地采購。 ? 將SAP R/3系統(tǒng)的財會子系統(tǒng)中的資產(chǎn)會計核算模塊與外部系統(tǒng)連接。 17 / 66固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)概念資產(chǎn)負(fù)債表項目－總帳科目－資產(chǎn)分類計算目的公司的固定資產(chǎn)包括多種不同資產(chǎn)。 通過將其分配到資產(chǎn)負(fù)債表總分 類帳中， 從而指定到相應(yīng)的固定資產(chǎn)負(fù)債表項目。 固定資產(chǎn)和累積資產(chǎn) 負(fù)債表值的詳細(xì)視圖是集成資產(chǎn)管理計算中的重要之處。 資產(chǎn)會計是 R/3 中的基本計算單元。 其任務(wù)是使資產(chǎn)數(shù)據(jù)以合適的形 式來滿足外部和內(nèi)部信息要求。 基于各種標(biāo)準(zhǔn)， 這可為固定資產(chǎn)層次結(jié) 構(gòu)而調(diào)用。 這些標(biāo)準(zhǔn)包括資產(chǎn)負(fù)債表項、 資產(chǎn)分類和個別業(yè)務(wù)往來資 產(chǎn)。 R/3 資產(chǎn)管理模塊相應(yīng)的結(jié)構(gòu)概念和結(jié)構(gòu)特征如下所示。 資產(chǎn)負(fù)債表項目必須管理的不同類型的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)負(fù)債表中常見的項目確定： ? 無形資產(chǎn)? 有形資產(chǎn)? 金融資產(chǎn)18 / 66在 R/3 財務(wù)會計模塊中， 每個資產(chǎn)負(fù)債表項目都是數(shù)個總帳科目的匯 總。 資產(chǎn)管理將資產(chǎn)負(fù)債表項目用作評估的層次代碼 (如資產(chǎn)歷史記錄 表) 。 資產(chǎn)類型根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表分類， 系統(tǒng)可自由定義資產(chǎn)分類。 通過資產(chǎn)分類特 征， 用戶可表示各種資產(chǎn)類型。R/3 系統(tǒng)提供了以下特殊的功能： ? 可根據(jù)資產(chǎn)使用情況， 將有形資產(chǎn)分配到不同的資產(chǎn)負(fù)債表項目并分 別對其進(jìn)行折舊。 ? 可通過各種資本租賃方法， 對租賃資產(chǎn)確定并資本化將來的支付。 系 統(tǒng)將具有適當(dāng)?shù)狡谌盏淖赓U負(fù)債記入租賃人的應(yīng)付帳款帳戶。 ? 可在資產(chǎn)完成并結(jié)算到其它資產(chǎn)后將其凍結(jié)在進(jìn)一步購置的結(jié)構(gòu)下。 IM (投資管理) 應(yīng)用程序能對大型資產(chǎn)投資的控制定向管理。 ? 如果需要可分別或集中以大額支票管理低值資產(chǎn)。 特殊的折舊碼可以 立即注銷購置值。 ? 可以訪問有關(guān)土地和建筑的特定管理信息。 此信息存儲在資產(chǎn)總記錄 中。 ? 可將資產(chǎn)會計中的技術(shù)資產(chǎn)維護(hù)信息與業(yè)務(wù)信息緊密結(jié)合起來。 R/3 PM (工廠維護(hù)) 模塊的設(shè)備主記錄提供有關(guān)功能。 ? 可訪問資產(chǎn)會計的特殊功能和 R/3 金庫應(yīng)用程序中的房地產(chǎn)信息。 19 / 66個別資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類在 R/3 資產(chǎn)管理應(yīng)用程序中占據(jù)核心位置。 一方面， 它是固 定資產(chǎn)的主要分類標(biāo)準(zhǔn)。 另一方面， 通過其科目分配參考， 建立財務(wù)會 計統(tǒng)馭科目與固定資產(chǎn)主記錄之間的聯(lián)系， 可在系統(tǒng)中定義任意多個帳 戶分配以及相應(yīng)的統(tǒng)馭科目。 資產(chǎn)分類科目分配確保類別中分配到相關(guān)資產(chǎn)的帳戶是統(tǒng)一的。 由于 多個資產(chǎn)分類可參考同一科目分配， 因而可根據(jù)科目分配以外的附加標(biāo) 準(zhǔn)分類固定資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)的公司特定分類是通過資產(chǎn)分類提供下述優(yōu) 點的： ? 資產(chǎn)主記錄屏幕和字段的變化可由資產(chǎn)分類控制。 ? 記錄可通過指定資產(chǎn)分類中的缺省值簡單安全地創(chuàng)建。 ? 主資產(chǎn)號碼的指定可由類別等級控制 (內(nèi)部自動控制或外部控制 )。 ? 報表可使用類別特定功能 (如科目分配) 作為選擇標(biāo)準(zhǔn)。 資產(chǎn)分類類別定義的資產(chǎn)分類的類別在集團(tuán)層次上確定并用于所有相關(guān)公司代碼。 確保在集團(tuán)范圍基礎(chǔ)上使用和管理資產(chǎn)分類目錄。 資產(chǎn)分類主記錄可將主要評估參數(shù)和主記錄信息作為資產(chǎn)分類中的缺省值存儲。 要創(chuàng) 建固定資產(chǎn)主記錄， 僅需輸入所選的資產(chǎn)特定信息。 可為每一資產(chǎn)分類指定多個評估參數(shù)。 這能夠為每個經(jīng)濟區(qū)域定義國 家特定參數(shù)。 20 / 66對于主記錄中的組織特定分類， 存在著許多可自定義的多用途字段： ? 制表中的評估組? 匹配代碼的訪問標(biāo)準(zhǔn)? 主記錄維護(hù)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟單元和資產(chǎn)組術(shù)語 “資產(chǎn)” 一般包括簡單資產(chǎn)以及必須評估的帶多項資產(chǎn)組件的大 型復(fù)雜資產(chǎn)。 資產(chǎn)組一般來說， 折舊是在資產(chǎn)組件等級上進(jìn)行計算和記帳的。 因而 R/3 系 統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊按主資產(chǎn)號碼或資產(chǎn)子號碼來計算折舊。 但是， 由于 下列原因， 可能有必要在匯總表格中計算數(shù)個資產(chǎn)的折舊。 ? 通常， 從管理會計角度， 每個復(fù)雜經(jīng)濟單元的組件要分別評估和折 舊。 但從帳面折舊角度， 資產(chǎn)可看作為整體。 ? 某些法律規(guī)定要求在高于經(jīng)濟單元的等級上折舊 (如某一類別和購置年 度的所有資產(chǎn))。 因而 R/3 系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊允許用戶定義資產(chǎn)組。 這些資產(chǎn)組將數(shù) 個資產(chǎn)進(jìn)行匯總以便計算和記帳折舊。 然后用戶可將資產(chǎn)分配到每個折 舊范圍的集團(tuán)中。 經(jīng)濟單元(主資產(chǎn)號碼)經(jīng)濟單元是獨立的生產(chǎn)性資產(chǎn)， 在系統(tǒng)中表示一個必須獨立評估的單 元。 實際上， 用戶可以使用資產(chǎn)主記錄表示簡單的經(jīng)濟單元。 用戶可21 / 66以 在資產(chǎn)組件等級上維護(hù)所有的評估參數(shù)和一般主數(shù)據(jù)。 在資產(chǎn)中， 用戶 可以為每一折舊范圍定義自己的折舊參數(shù)。 資產(chǎn)組件(資產(chǎn)子號碼)如果經(jīng)濟單元有數(shù)個資產(chǎn)組件， 那么由于業(yè)務(wù)和技術(shù)原因而按資產(chǎn)子 號碼主 記錄分別評估個別資產(chǎn)組件是非常有用的。 將經(jīng)濟單元分成資產(chǎn) 子號碼的原因有： ? 后續(xù)年度中購置值 (如建筑 ) 的更改? 組件合計值中的更改? 由于不同成本會計分配 (成本中心) 而引起的資產(chǎn)分配? 從技術(shù)角度 (考慮與維護(hù)設(shè)備的鏈接 ) 考慮的資產(chǎn)分配此外， 用戶可采用 R/3 系統(tǒng)的資產(chǎn)管理模塊處理一個組件對象 (資產(chǎn)子 號碼) 、 屬于一個經(jīng)濟單元的所有資產(chǎn)子號碼或基于資產(chǎn)子號碼清單顯示 的選擇。 對于個別資產(chǎn)組件， 用戶可分別評估過去會計年度的累積折舊 和帳面值。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) (行項目) 每一資產(chǎn)主記錄按照折舊范圍和會計年度的功能管理資產(chǎn)值。 根據(jù)記 入資產(chǎn)的行項目 (如購置或報廢) 進(jìn)行更新。 因而財務(wù)會計記錄包含行項 目。 但此記錄僅反映財務(wù)會計和記帳金額帳面折舊的帳戶前景。 R/3 系 統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊生成的行項目有別于值， 它反映個別業(yè)務(wù)往來的資產(chǎn)會 計折舊前景。 資產(chǎn)管理模塊除了財務(wù)會計記錄外， 為個別資產(chǎn)的每一折 舊范圍生成行項目。 22 / 66主記錄中的行項目數(shù)是不限制的。 這樣就能將所有后續(xù)購置和整個資 產(chǎn)有效期的其他更改都記入資產(chǎn)主記錄。 通過分別選擇和分析行項目， 用戶可為每一折舊范圍顯示每一資產(chǎn)主記錄的業(yè)務(wù)記錄。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊允許固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與下列并行： ? 技術(shù)資產(chǎn)負(fù)債表前景 (科目分配或資產(chǎn)類型) ? 分類前景 (資產(chǎn)分類、 分類概念) ? 資產(chǎn)相關(guān)前景 (資產(chǎn)組、 主資產(chǎn)號碼和資產(chǎn)子號碼、 行項目) 這確保了固定資產(chǎn)的評估和分析較高的連續(xù)性和統(tǒng)一性， 以便進(jìn)行所 有的計算。 資產(chǎn)主記錄資產(chǎn)主記錄元素計算目標(biāo)經(jīng)濟單元主記錄在 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中尤其重要。 它們提供了： ? 外部會計要求 (充足有序的會計 /基于記憶的會計的基礎(chǔ))? 企業(yè)固定資產(chǎn)的長期憑證? 復(fù)雜值和信息 (法定購置成本、 折舊、 內(nèi)部會計的決策相關(guān)信息等 ) ? R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊集成處理資產(chǎn)特定壽命期23 / 66綜合主記錄信息 在明確劃分的資產(chǎn)主記錄和相應(yīng)的主數(shù)據(jù)維護(hù)中反映了這些不同的要 求。 用戶可以自定義主記錄以滿足用戶的需要。 個別資產(chǎn)主記錄為了讓用戶更輕松地創(chuàng)建、 管理和評估資產(chǎn)主數(shù)據(jù)， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管 理模塊根據(jù)環(huán)境和相應(yīng)的系統(tǒng)功能構(gòu)建了許多個別信息。 為此， 資產(chǎn)主 記錄分成了一系列相關(guān)屏幕。 但是用戶可修改資產(chǎn)分類及所需數(shù)據(jù)。 首先包含了資產(chǎn)壽命中經(jīng)常更改的數(shù)據(jù)。 它所包括的信息有關(guān)于與成 本會計相關(guān)的位置及分配。 該信息可作為時間功能維護(hù)。 其次包括了管理房地產(chǎn)的特殊信息。 用戶可在資產(chǎn)分類中定義此類特 定信息是否出現(xiàn)。 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)信息此主記錄顯示用來存儲有關(guān)租賃資產(chǎn)的詳細(xì)信息。 資產(chǎn)主記錄存儲的信息有： ? 時間相關(guān)數(shù)據(jù)? 房地產(chǎn)數(shù)據(jù)? 租賃資產(chǎn)數(shù)據(jù)投資支持?jǐn)?shù)據(jù)： ? 資產(chǎn)源 (如供應(yīng)商) ? 保險和存貨數(shù)據(jù)24 / 66? 組織特定分類標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)資產(chǎn)主記錄參數(shù)的詳細(xì)說明， 參見折舊部分。 主數(shù)據(jù)維護(hù)技術(shù)維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)在不忽略數(shù)據(jù)安全性和訪問管理的情況下， 不同的用戶要求有必要提 供個別有效的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)。 這些用戶要求有： ? 具有詳細(xì)信息的綜合資產(chǎn)主數(shù)據(jù)? 具有個別任務(wù)要求的不同用戶? 具有特定特征的不同資產(chǎn)類型下列部分為合理而可靠的主數(shù)據(jù)維護(hù)反映了 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊所 提供的技術(shù)。 屏幕結(jié)構(gòu)屏幕結(jié)構(gòu)和維護(hù)等級是資產(chǎn)分類重要的控制參數(shù)。 在資產(chǎn)分類中， 屏 幕結(jié)構(gòu)決定了資產(chǎn)主記錄數(shù)據(jù)? 不能出現(xiàn)在屏幕上? 是強制性的? 是可選的這允許用戶按照資產(chǎn)分類限制主記錄字段數(shù)， 并確保重要的控制參數(shù) 輸入項是強制性的。 25 / 66維護(hù)等級經(jīng)濟單元總是屬于資產(chǎn)分類的， 而且可以通過使用主資產(chǎn)號碼和資產(chǎn) 子號碼由若干個主記錄表示。 因此， 在 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中引入了 維護(hù)等級概念。 維護(hù)等級為每一數(shù)據(jù)字段確定了是否可以在下列等級上更改： ? 在資產(chǎn)分類等級? 在主資產(chǎn)號碼等級? 在資產(chǎn)子號碼等級確認(rèn)與替換確認(rèn)與替換技術(shù)進(jìn)一步支持了主數(shù)據(jù)維護(hù)。 確認(rèn)條件除了標(biāo)準(zhǔn)檢查外， 可以為資產(chǎn)主記錄的標(biāo)準(zhǔn)定義個別的確認(rèn) 規(guī)則。 例如， 用戶可以按資產(chǎn)分類的功能限制允許的折舊代碼。 替換條件允許用戶指定附加的缺省值， 這些值取決于其他主記錄字段 的特征。 除了資產(chǎn)分類的缺省值以外， 用戶可根據(jù)自己在 “工廠” 字段 內(nèi)容的功能在主記錄的“業(yè)務(wù)范圍”字段自動填充合適的值。 參考資產(chǎn)在創(chuàng)建資產(chǎn)主記錄時， 必須參考資產(chǎn)分類。 資產(chǎn)分類為資產(chǎn)主記錄中 的主要控制參數(shù)提供了缺省值。 此外， 用戶可以參考現(xiàn)存的資產(chǎn)主記 錄， 它提供了較資產(chǎn)分類更合適的缺省值。 26 / 66號碼分配用戶從外部或內(nèi)部指定資產(chǎn)號碼和資產(chǎn)子號碼。 采用外部指定， 用戶 可以負(fù)責(zé)指定號碼并輸入系統(tǒng)。 采用內(nèi)部指定， 由系統(tǒng)指定數(shù)目。 指定視圖維護(hù)資產(chǎn)視圖尤其重要。 用戶可以為用戶指定資產(chǎn)主記錄數(shù)據(jù)的限視圖。 例如， 使用“保險”視圖， 負(fù)責(zé)保險的人員就可訪問相關(guān)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)(保 險類型等) 。 時間相關(guān)數(shù)據(jù)用戶可在資產(chǎn)主記錄中將一些數(shù)據(jù)定義為時間相關(guān)數(shù)據(jù)。 這對于成本 會計分配 (如成本中心、 訂單或項目 ) 尤其重要。 可直接影響折舊的輪換 操作和工廠停工也必須在此類時間相關(guān)數(shù)據(jù)的環(huán)境內(nèi)按月輸入。 系統(tǒng)將這些時間相關(guān)的分配記錄存儲在資產(chǎn)的整個壽命期。 更改主記錄在一個經(jīng)濟單元中， 數(shù)據(jù)可跨資產(chǎn)組件 (資產(chǎn)子號碼 ) 統(tǒng)一更改。 R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊保存了所有主記錄的詳細(xì)更改記錄。 大批更改資產(chǎn)管理模塊提供了一個大批更改程序， 利用它用戶可以自由定義并 自動執(zhí)行主記錄更改 (如在成本中心計劃更改時更改成本中心分配) 。 用戶選擇合適的資產(chǎn)并使用資產(chǎn)報表生成工作清單。 此工作清單調(diào)用 工作流功能。 通過工作流定義， 系統(tǒng)確定了哪些雇員執(zhí)行下列步驟： 27 / 66? 人工檢查并可能補充工作清單。 ? 發(fā)出工作清單并記錄更改。 系統(tǒng)自動將工作清單發(fā)送到 R/3 系統(tǒng)相應(yīng)員工的郵箱中， 作為要處理 的工作。 使用替換技術(shù)， 用戶可以定義一種規(guī)則來確定哪一主記錄字段 要接收哪些情況下的何種新內(nèi)容。 此多步程序的優(yōu)點是增加數(shù)據(jù)安全性。 廣泛的主數(shù)據(jù)更改僅可通過個 別定義的下述步驟來執(zhí)行。 歸檔資產(chǎn)文件夾可定期歸檔－通常在年末結(jié)算時。 從組織運作資產(chǎn)中取消 的任何資產(chǎn)都可通過銷售或廢棄而從聯(lián)機系統(tǒng)中清除。 用戶可為維護(hù)聯(lián) 機數(shù)據(jù)庫中的報廢資產(chǎn)而定義一個最小保留期。 由于總是可以確保 R/3 數(shù)據(jù)庫與歸檔之間的一致性， 因而可以從 R/3 信息系統(tǒng)中訪問任何檔案。 根據(jù)相應(yīng)評估的報表日期， 系統(tǒng)決定是否訪 問聯(lián)機數(shù)據(jù)庫或歸檔。 其他功能R/3系統(tǒng)的一般主數(shù)據(jù)維護(hù)功能， 如匹配碼和授權(quán)檢查， 在資產(chǎn)管理 模塊中都可使用。 除了上述的視圖相關(guān)主數(shù)據(jù)維護(hù)外， 為訪問保護(hù)而特殊設(shè)計的授權(quán)檢 查也可運行于下列等級： ? 資產(chǎn)分類? 工廠28 / 66? 業(yè)務(wù)范圍? 公司代碼例如， 其工作限制在車隊范圍的員工僅可授權(quán)訪問特定的資產(chǎn)分類。 如果存貨管理為本地， 則可以實施工廠相關(guān)主數(shù)據(jù)維護(hù)。 由于定期大量更改 (例如在會計年度末 ) 對數(shù)據(jù)集有影響， 因而是受特 殊授權(quán)對象保護(hù)的。 即使固定資產(chǎn)是廣泛的， R/3 系統(tǒng)資產(chǎn)管理模塊中 資產(chǎn)分類的使用也可確保成本的有效性和主數(shù)據(jù)管理的安全性。 評估技術(shù)折舊表評估在集成的資產(chǎn)管理的環(huán)境中， 資產(chǎn)會計確定了固定資產(chǎn)經(jīng)濟單元的折 舊和評估。 根據(jù)計算目的， 必須使用下列內(nèi)容： ? 特殊