【正文】 顯示在您的計算機屏幕上。 只有對所 有的業(yè)務進行全面的確認才能保證對企業(yè)的決策層和經營層的監(jiān)測。財會子系統(tǒng)由以下模塊組成：? 總分類帳? 法定合并? 應付帳款? 應收帳款? 固定資產? 特殊分類帳會計科目表總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司， 也可 以運用于整個集團公司。 SAP 提供的樣板會計科目表可以使用戶方便地實現這方面的功能。貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時使用 多達三種貨幣作為記帳和結算的本位幣。 R/3 系統(tǒng)提供了自動處理有關外幣評估、 信息分類以及應收帳款到期 處理的功能。資產負債表SAP R/3 財會子系統(tǒng)可以根據不同的類型， 維護不同的資產負債表：? 科目余額清單? 資金流的分析表? 結算日期的資產負債表? 年度財務報表系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當的關于企業(yè)運作狀 況的信息。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務處理會自動地記入財會 系統(tǒng)， 如果有必要， 也能記入管理會計系統(tǒng)。 同樣地， 諸如工資、 獎金等業(yè)務 也會得到同 樣的處理。 所有與明細分類帳中借方和貸 方科目(包括固定資產模塊) 有關的業(yè)務， 均會同時反映到總分類帳和資產 負債表上。合并財務報表與單獨的企業(yè)財務報表相比， 合并財務報表已經顯得日益重要。集團公司的合并資產負債表不是簡單地將子公司的資產負債表進行 簡 單地相加而得。 法定合并在SAP R/3 財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有非常形象的 描述。除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在計劃值的基礎上經常地結算 和作合并會計報表， 另外， 用戶還可以對不同的業(yè)務領域自行定義報 表。8 / 66在此模塊中， 帳戶分析、 示警報告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以方便地處理客戶未清項。在收款時， 用戶既可以用簡便的直接輸入方式， 也可以使用自動數據 傳輸方式。 此外， SAP 的信貸管 理、 流動資金計劃以及利潤核算功能也能提供實時的和一致化的數據。 它是與采購模塊集成的一個部分， 也是銷售與分銷模塊中關于發(fā) 貨、 發(fā)票和付款數據的來源。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 在應收帳款模塊中， 余額審計線索、 帳戶清單和憑證日記帳記錄下所 有的業(yè)務處理。 它 們反映了在固定 資產管理領域中的新需求， 如：? 在生產自動化方面日益增長的需求? 質量要求不斷提高? 越來越復雜的設備和更多的法規(guī)方面的要求9 / 66SAP R/3 財會子系統(tǒng)的固定資產管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在 法定報表和對資 產價值的評估方面的要求。 除了法定的對資產價值的評 估， 用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。 同樣， 用戶也可以在內部分析時選擇不同 的指標和順序來處理報表功能。 這種模擬的功能為用戶提供了對資產價值的不同 視角， 并且能處理計劃值和實際的投資。 在此模 塊中， 一個分類帳可以通過對科目的特殊設置 (如成本 中心、 產品等) ， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 用戶可以對每一個分類帳進行計劃、 分配和貨幣轉 換處理。 10 / 662. 財會子系統(tǒng)的組織結構一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結構也是其 基本組成部分。財務會計和管理會計的集成SAP R/3 系統(tǒng)運用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應的組織結構 單元來更新分類 帳。對當前公司結構和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財會子系統(tǒng) 中如何使用這些 組織結構的術語：? 集團公司? 公司? 公司代碼? 業(yè)務部門? 利潤中心公司代碼在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個會計實體， 在其內部沒有任何 法定報表的要求。 11 / 66集中式公司的管理模式公司 代表了一個獨立法人實體， 由一個或多個公司代碼組成。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以 及稅務報表。 用戶可以用業(yè)務部門來對產品 組或地區(qū)性結構的資產和盈虧狀況進行分析。 一個公司內部的一些項目如成本中心、 資產、 物 料 以及象生產和客戶訂單等衡量企業(yè)經營狀況的項目都被歸結于利潤中 心。分布式公司的管理模式公司 是一個獨立法人實體， 在此同集中式相同。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公 司代碼的業(yè)務， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務的公司代碼產生憑證。分布式系統(tǒng) (ALE) 這里對公司業(yè)務結構的考慮超出了計算機系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務 流程方面的局限。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與 一個集中式的財會子系統(tǒng)的組合， 或者一個分布式的客戶和供應商管理 系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 系統(tǒng)能以高度的協調和業(yè)務的匯總來避免數據的冗余。集團公司報表 集團公司復雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。 另一個趨勢是， 用在特定的 方針下作出的資產負債表來描述一個集團公司。集團公司可以細分為一些合并的單元。 在集中化的公司里， 經營性的公司代碼中的 數據都直接集中到集團公司總分類帳中。 用戶可以從非 SAP 的系統(tǒng)中 獲得數據， SAP 為此提供特殊的工具。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數據 在法規(guī)方面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要 求。 除了單純的會計和資產負 債表準備以外， 對管理會計和維護監(jiān)控還有著更多的要求。 靈活的評估能力這些不同的要求都定義在折舊表中。 用戶可以用本幣或外幣執(zhí)行這些業(yè)務。 資產分類資產分類支持固定資產的結構和分類。 需要編制資產目錄時， 僅復制該類別即可。 這對于評估可靠性 以及資產特定評估來說有著很大的優(yōu)越性。 它們在主數據維護或記帳 過程中允許對輸入項的邏輯與組織一致性進行復雜的檢查。 經濟單元的表示即使在資產分類中， 我們也區(qū)別實際的資產類型， 如在建工程、 低值 經濟單元、 租賃資產及有待資本化的資產。 當資本化執(zhí)行于主資 產號碼時， 子號碼可用來表示特殊的可交換組件或資產的后續(xù)擴大。 資產業(yè)務的綜合集成無論資本化資產的處理順序如何， 集成系統(tǒng)都支持所有的業(yè)務， 包 括： ? 資產購置可以從 R/3 采購模塊中生成的采購訂單中生成， 或由貨物發(fā) 票的收據所產生。 ? 自建資本投資項目或投資訂單的資產購置。 資產的資本 化值是由集成的應用程序自動提供的 (如應付帳款、 采購/存貨管理、 作業(yè)訂單結算或項目結算) 。 信息系統(tǒng)在資產信息系統(tǒng)中， SAP為滿足法定要求提供了所有必要的評估。 用 戶可自由地配置資產歷史記錄表的行列布局。 折舊范圍的概念使用戶得到任何要求的折舊范圍的各項 報表， 且允許用戶生成帶集團值的資產歷史記錄。 這樣就可 以通過模擬折舊方法中的更改來執(zhí)行報表。 折舊集成用戶可采用大量更改的程序， 將優(yōu)化的資產負債表和成本會計折舊傳 送到相應的應用程序 (總分類帳或管理會計) 中， 也可自定義傳送的頻 率以及所需的輔助科目設置， 如成本會計或帳面折舊的成本中心或內部 訂單。 16 / 66易于使用許多工具簡化了系統(tǒng)操作。 ? 模擬任意資產信息系統(tǒng)報表中折舊的綜合功能。 ? 大量處理數據的工具， 尤其是執(zhí)行大量更改和大量報廢。 因而 SAP 為其 開發(fā)計劃采用了下述要點： ? 實行集中的總分類帳和采購與本地的資產會計核算， 或實行集中的 資產會計核算與本地采購。 17 / 66固定資產的結構概念資產負債表項目－總帳科目－資產分類計算目的公司的固定資產包括多種不同資產。 固定資產和累積資產 負債表值的詳細視圖是集成資產管理計算中的重要之處。 其任務是使資產數據以合適的形 式來滿足外部和內部信息要求。 這些標準包括資產負債表項、 資產分類和個別業(yè)務往來資 產。 資產負債表項目必須管理的不同類型的固定資產由資產負債表中常見的項目確定： ? 無形資產? 有形資產? 金融資產18 / 66在 R/3 財務會計模塊中， 每個資產負債表項目都是數個總帳科目的匯 總。 資產類型根據資產負債表分類， 系統(tǒng)可自由定義資產分類。R/3 系統(tǒng)提供了以下特殊的功能： ? 可根據資產使用情況， 將有形資產分配到不同的資產負債表項目并分 別對其進行折舊。 系 統(tǒng)將具有適當到期日的租賃負債記入租賃人的應付帳款帳戶。 IM (投資管理) 應用程序能對大型資產投資的控制定向管理。 特殊的折舊碼可以 立即注銷購置值。 此信息存儲在資產總記錄 中。 R/3 PM (工廠維護) 模塊的設備主記錄提供有關功能。 19 / 66個別資產分類資產分類在 R/3 資產管理應用程序中占據核心位置。 另一方面， 通過其科目分配參考， 建立財務會 計統(tǒng)馭科目與固定資產主記錄之間的聯系， 可在系統(tǒng)中定義任意多個帳 戶分配以及相應的統(tǒng)馭科目。 由于 多個資產分類可參考同一科目分配， 因而可根據科目分配以外的附加標 準分類固定資產。 ? 記錄可通過指定資產分類中的缺省值簡單安全地創(chuàng)建。 ? 報表可使用類別特定功能 (如科目分配) 作為選擇標準。 確保在集團范圍基礎上使用和管理資產分類目錄。 要創(chuàng) 建固定資產主記錄， 僅需輸入所選的資產特定信息。 這能夠為每個經濟區(qū)域定義國 家特定參數。 資產組一般來說， 折舊是在資產組件等級上進行計算和記帳的。 但是， 由于 下列原因， 可能有必要在匯總表格中計算數個資產的折舊。 但從帳面折舊角度， 資產可看作為整體。 因而 R/3 系統(tǒng)的資產管理模塊允許用戶定義資產組。 然后用戶可將資產分配到每個折 舊范圍的集團中。 實際上， 用戶可以使用資產主記錄表示簡單的經濟單元。 在資產中， 用戶 可以為每一折舊范圍定義自己的折舊參數。 將經濟單元分成資產 子號碼的原因有： ? 后續(xù)年度中購置值 (如建筑 ) 的更改? 組件合計值中的更改? 由于不同成本會計分配 (成本中心) 而引起的資產分配? 從技術角度 (考慮與維護設備的鏈接 ) 考慮的資產分配此外， 用戶可采用 R/3 系統(tǒng)的資產管理模塊處理一個組件對象 (資產子 號碼) 、 屬于一個經濟單元的所有資產子號碼或基于資產子號碼清單顯示 的選擇。 業(yè)務數據 (行項目) 每一資產主記錄按照折舊范圍和會計年度的功能管理資產值。 因而財務會計記錄包含行項 目。 R/3 系 統(tǒng)資產管理模塊生成的行項目有別于值， 它反映個別業(yè)務往來的資產會 計折舊前景。 22 / 66主記錄中的行項目數是不限制的。 通過分別選擇和分析行項目， 用戶可為每一折舊范圍顯示每一資產主記錄的業(yè)務記錄。 資產主記錄資產主記錄元素計算目標經濟單元主記錄在 R/3 系統(tǒng)資產管理模塊中尤其重要。 用戶可以自定義主記錄以滿足用戶的需要。 為此， 資產主 記錄分成了一系列相關屏幕。 首先包含了資產壽命中經常更改的數據。 該信息可作為時間功能維護。 用戶可在資產分類中定義此類特 定信息是否出現。 資產主記錄存儲的信息有： ? 時間相關數據? 房地產數據? 租賃資產數據投資支持數據： ? 資產源 (如供應商) ? 保險和存貨數據24 / 66? 組織特定分類標準有關資產主記錄參數的詳細說明， 參見折舊部分。 這些用戶要求有： ? 具有詳細信息的綜合資產主數據? 具有個別任務要求的不同用戶? 具有特定特征的不同資產類型下列部分為合理而可靠的主數據維護反映了 R/3 系統(tǒng)資產管理模塊所 提供的技術。 在資產分類中， 屏 幕結構決定了資產主記錄數據? 不能出現在屏幕上? 是強制性的? 是可選的這允許用戶按照資產分類限制主記錄字段數， 并確保重要的控制參數 輸入項是強制性的。 因此， 在 R/3 系統(tǒng)資產管理模塊中引入了 維護等級概念。 確認條件除了標準檢查外， 可以為資產主記錄的標準定義個別的確認 規(guī)則。 替換條件允許用戶指定附加的缺省值， 這些值取決于其他主記錄字段 的特征。 參考資產在創(chuàng)建資產主記錄時， 必須參考資產分類。 此外， 用戶可以參考現存的資產主記 錄， 它提供了較資產分類更合適的缺省值。 采用外部指定， 用戶 可以負責指定號碼并輸入系統(tǒng)。 指定視圖維護資產視圖尤其重要。 例如， 使用“保險”視圖， 負責保險的人員就可訪問相關資產主數據(保 險類型等) 。 這對于成本 會計分配 (如成本中心、 訂單或項目 ) 尤其重要。 系統(tǒng)將這些時間相關的分配記錄存儲在資產的整個壽命期。 R/3 系統(tǒng)資產管理模塊保存了所有主記錄的詳細更改記錄。 用戶選擇合適的資產并使用資產報表生成工作清單。 通過工作流定義， 系統(tǒng)確定了哪些雇員執(zhí)行下列步驟： 27 / 66? 人工檢查并可能補充工作清單。 系統(tǒng)自動將工作清單發(fā)送到 R/3 系統(tǒng)相應員工的郵箱中， 作為要處理 的工作。 此多步程序的優(yōu)點是增加數據安全性。 歸檔資產文件夾可定期歸檔－通常在年末結算時。 用戶可為維護聯 機數據庫中的報廢資產而定義一個最小保留期。 根據相應評估的報表日期， 系統(tǒng)決定是否訪 問聯機數據庫或歸檔。 除了上述的視圖相關主數據維護外， 為訪問保護而特殊設計的授權檢 查也可運行于下列等級： ? 資產分類? 工廠28 / 66? 業(yè)務范圍? 公司代碼例如， 其工作限制在車隊范圍的員工僅可授權訪問特定的資產分類。 由于定期大量更改 (例如在會計年度末 ) 對數據集有影響， 因而是受特 殊授權對象保護的。 評估技術折舊表評估在集成的資產管理的環(huán)境