預(yù)計(jì)各產(chǎn)品線銷售收入與銷售成本分析(編輯修改稿)
2025-07-22 04:47 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 長(zhǎng)20萬(wàn)元；總裁的基本工資和獎(jiǎng)金各為15萬(wàn)元；副總裁4名，每人基本工資和獎(jiǎng)金各為12萬(wàn)元；部門經(jīng)理11名，；一般管理人員33名。第一年的人員工資總計(jì)341萬(wàn)元。第二年的人員工資：第一年的人員工資上漲8%；新雇傭一般管理人員22名。總計(jì)437萬(wàn)元。第三年的人員工資：第二年的人員工資上漲8%；新雇傭一般管理人員10名?？傆?jì)503萬(wàn)元。l 第一年的辦公費(fèi)用：包括通訊費(fèi)、車輛使用和交通費(fèi)、辦公耗材、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等。具體測(cè)算如下：6個(gè)高層管理人員，每人每月1萬(wàn)元，每年合計(jì)72萬(wàn)元；12個(gè)中層管理人員每人每月7,500元，每年合計(jì)108萬(wàn)；33個(gè)一般人員每人每月3,000元，每年合計(jì)120萬(wàn)。第一年的辦公費(fèi)用共計(jì)300萬(wàn)元。第23年的辦公費(fèi)用等于上一年費(fèi)用加上銷售收入的同比例增加額的50%。l 第一年的租金包括2003年全年的54萬(wàn)元和2002年下半年的27萬(wàn)元。假設(shè)公司在第23年將總部辦公面積增加1倍，租金為108萬(wàn)元。l 第一年的技術(shù)費(fèi)用確定為50萬(wàn)元。%計(jì)算。l 壞賬損失按應(yīng)收賬款的7%計(jì)算。l 固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算如下：第一年的固定資產(chǎn)投資為510萬(wàn)元。其中，車輛150萬(wàn)元，按8年折舊；裝修和辦公設(shè)備90萬(wàn)元，按5年折舊；信息化投資270萬(wàn)元，按5年折舊。第一年的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)為91萬(wàn)元。第二年的固定資產(chǎn)投資為350萬(wàn)元，其中，車輛60萬(wàn)元；裝修和辦公設(shè)備90萬(wàn)元；信息化投資200萬(wàn)元。第二年的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)為157萬(wàn)元。第三年的固定資產(chǎn)投資為60萬(wàn)元，用于購(gòu)買車輛。第三年的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)為164萬(wàn)元。l 待攤費(fèi)用：公司開辦費(fèi)200萬(wàn)，按十年攤銷。l %計(jì)算。管理費(fèi)用=人員工資＋辦公費(fèi)用＋租金＋技術(shù)費(fèi)用＋壞帳損失＋固定資產(chǎn)折舊＋待攤費(fèi)用＋其他不可預(yù)見費(fèi)例如第一年 1,416=341＋300＋81＋50＋373＋91＋20＋1607．財(cái)務(wù)費(fèi)用：根據(jù)本公司的發(fā)展速度和融資需求，假設(shè)均為一年期銀行借款，并按江西省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化優(yōu)惠政策爭(zhēng)取一部分低息和無(wú)息貸款，確定按4%利率計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用。財(cái)務(wù)費(fèi)用=銀行借款4%例如第二年 520=13,0004%8．費(fèi)用等于銷售費(fèi)用加上管理費(fèi)用加上財(cái)務(wù)費(fèi)用。費(fèi)用=銷售費(fèi)用＋管理費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用例如第一年 3,049=1,633＋1,416＋09．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)等于主營(yíng)業(yè)
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