某紡織機(jī)械制造廠賬套資料(編輯修改稿)
2025-07-21 13:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 022210103出口退稅10 00020 000貸10 00022210104進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸22210105已交稅金借222102應(yīng)交消費(fèi)稅222103應(yīng)交營業(yè)稅222105應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅30 000貸37 200222106應(yīng)交教育費(fèi)附加4 000貸4 000222107應(yīng)交土地增值稅貸1 000222108應(yīng)交所得稅貸2232應(yīng)付股利貸2241其他應(yīng)付款93 600貸127 2002501長期借款315 000貸2 385 8002502應(yīng)付債券200 000120 000貸520 000250201面值200 000120 000貸520 000250202利息調(diào)整貸250203應(yīng)計(jì)利息貸三、所有者權(quán)益類4001實(shí)收資本貸6 948 600400101國有資本貸1 498 600400102湖新集團(tuán)公司貸5 180 000400103張進(jìn)民貸170 000400104張誠志貸100 0004002資本公積56 000貸2 410 000400201股本溢價(jià)33 000貸2 278 000400202其他資本公積23 000貸132 0004101盈余公積貸215 000410101法定盈余公積貸120 000410102任意盈余公積貸95 0004103本年利潤7 200 1007 900 000貸699 9004104利潤分配借230 000410401提取法定盈余公積借410402提取法定公益金借410406未分配利潤貸230 000四、成本類5001生產(chǎn)成本4 332 0004 370 000借297 000500101劍桿織機(jī)516 000520 000借26 00050010216錠草編機(jī)3 000 0003 000 000借191 000500103高速園帶編織機(jī)816 000850 000借80 0005101制造費(fèi)用1 705 3001 705 300借五、損益類6001主營業(yè)務(wù)收入7 050 0007 050 000貸（部門核算；外幣核算) 600101人民幣戶7 050 0007 050 000貸部門核算600102港元戶貸外幣核算，部門核算600103美元戶貸外幣核算，部門核算6051其他業(yè)務(wù)收入26 00026 000貸6111投資收益貸6301營業(yè)外收入8 0008 000貸6401主營業(yè)務(wù)成本5 000 0005 000 000借部門核算6402其他業(yè)務(wù)成本34 00034 000借6403營業(yè)稅金及附加50 00050 000借6601銷售費(fèi)用340 000340 000借6602管理費(fèi)用320 000320 000借部門核算總經(jīng)理室125 000125 000廠部辦公室120 000120 000財(cái)務(wù)部75 00075 0006603財(cái)務(wù)費(fèi)用200 000200 000借6711營業(yè)外支出90 10090 100借6801所得稅費(fèi)用350 000350 000借【操作要求】（1）編輯錄入會計(jì)科目，如使用系統(tǒng)預(yù)置會計(jì)科目，要求對預(yù)置會計(jì)科目的賬簿格式、余額方向等參數(shù)進(jìn)行再確認(rèn)或調(diào)整。（2）錄入上述科目的2008年1—5月累計(jì)發(fā)生額。（3）錄入無輔助核算要求的會計(jì)科目6月份的期初余額。（4）備份賬套數(shù)據(jù)。實(shí)訓(xùn)四：輔助核算項(xiàng)目設(shè)置與數(shù)據(jù)錄入【業(yè)務(wù)資料】按照財(cái)務(wù)軟件的功能與管理特點(diǎn)，公司整理出如下與會計(jì)核算及其輔助管理相關(guān)的資料：1．外幣存款及其2008年5月末的余額，如表9—5所示。表9—5 外幣存款發(fā)生額與余額匯總表科目代碼科目名稱累計(jì)借方發(fā)生額累計(jì)貸方發(fā)生額期末余額原幣本位幣原幣本位幣原幣本位幣100202中行城關(guān)美元（USD）920 0006 624 000880 0006 336 000124 000892 800100203中行城關(guān)港元（HKD）222 000204 240209 000192 28060 00055 200合 計(jì)6 828 2406 528 280948 0002．2008年5月末的應(yīng)收賬款余額，如表9—6所示。表9—6 2008年5月末應(yīng)收賬款余額明細(xì)表客戶名稱業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間業(yè)務(wù)內(nèi)容經(jīng)手人原始憑證號碼對方經(jīng)手人金額原幣本位幣杭州美麗生集團(tuán)200822銷售商品貨款未收張春曉Y811233張英娜73 400（美元）528 480湖州翔順絲綢工貿(mào)有限公司200848銷售商品貨款未收李進(jìn)Y891263葉嫣84 3003．2008年5月末應(yīng)付賬款余額，如表9
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