外匯檢查與法規(guī)適用(編輯修改稿)
2025-07-19 20:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 戶之間劃轉(zhuǎn)的行為。七、非法買賣外匯行為第四十五條規(guī)定：“私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)給予警告，沒收違法所得，并處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任?！狈欠ㄙI賣外匯行為主要表現(xiàn)為：一是私自買賣外匯行為，即未經(jīng)外匯管理機關(guān)批準，私自在經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和其它經(jīng)批準的非金融機構(gòu)以及中國外匯交易中心及其分中心等規(guī)定的場所以外買賣外匯；二是變相買賣外匯行為，即不直接進行外匯和人民幣的買賣，而以其它形式，如借外匯以人民幣償還、借人民幣以外匯償還、以外匯和人民幣互換等方式進行本外幣之間的買賣；三是倒買倒賣外匯行為，即違反國家有關(guān)規(guī)定，以獲取非法利益為目的，經(jīng)營倒買倒賣外匯及外匯權(quán)益。四是非法介紹買賣外匯的行為，即違反國家有關(guān)規(guī)定，以獲取非法利益為目的，作為中間人介紹買方和賣方私自進行外匯交易的行為，本項規(guī)定的違法行為主要針對非法介紹行為。八、非法經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)行為第四十六條規(guī)定：“未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，由有關(guān)主管部門責令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任?！蔽唇?jīng)批準經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其它外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的行為主要表現(xiàn)為：任何機構(gòu)或者個人未經(jīng)外匯管理機關(guān)批準，擅自經(jīng)營了結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。未經(jīng)批準經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其它外匯業(yè)務(wù)行為主要表現(xiàn)為：未經(jīng)外匯管理機關(guān)或銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的批準，擅自經(jīng)營了結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其它外匯業(yè)務(wù)。九、金融機構(gòu)違反收付匯、結(jié)售匯、外匯市場管理等行為第四十七條規(guī)定：“金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：（一）辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的；（二）違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的；（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；（五）違反外匯市場交易管理的?！边`反真實性審核管理行為主要表現(xiàn)為：金融機構(gòu)在辦理經(jīng)常項目資金收付時，對客戶提供的交易單證是否真實及其與外匯收支情況是否一致未盡到合理審查的義務(wù)。違反資本項目資金收付管理行為主要表現(xiàn)為：金融機構(gòu)未按有關(guān)規(guī)定辦理資本項目資金收付。違反結(jié)售匯管理行為主要表現(xiàn)為：不應(yīng)該結(jié)匯、售匯的，進行了結(jié)匯、售匯；結(jié)匯和售匯適用的匯率不符合中國人民銀行的規(guī)定；未審核或者留存相應(yīng)的有效憑證和有效單據(jù)等。違反綜合頭寸管理行為主要表現(xiàn)為：金融機構(gòu)未按外匯管理機關(guān)要求準確計算外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸、未按照外匯管理機關(guān)規(guī)定的內(nèi)容、期限、形式和方式報送有關(guān)外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸報表、未實行外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理等。違反外匯市場交易管理行為主要表現(xiàn)為：未經(jīng)批準進入銀行間外匯交易市場進行外匯交易；違反中國人民銀行和外匯管理機關(guān)規(guī)定的外匯市場交易規(guī)則；擅自進行場外交易、以欺詐等手段進行外匯交易；擅自進行規(guī)定的交易幣種、工具種類、方式和形式以外的外匯交易等。十、境內(nèi)外機構(gòu)、個人違反國際收支統(tǒng)計申報、報送報表、提交單證、外匯登記等行為第四十八條規(guī)定：“有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；（二）未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；（三）未按照規(guī)定提交有效單
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