公司出納人員的工作要點(編輯修改稿)
2025-07-13 02:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 存放。 ，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。 ，應(yīng)實行分類保管。出納人員應(yīng)對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（大數(shù)）和零數(shù)（小數(shù)）分類保管。 庫存現(xiàn)金期末需核對內(nèi)容 收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)該完全一致。 核對的項目主要是：核對憑證編號；復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性；檢查如發(fā)現(xiàn)差錯，要立即按規(guī)定的方法更正，確保賬證完全一致。 現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類賬是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致，但由于兩個賬簿是由不同人員分別記賬的，可能發(fā)生差錯。出納應(yīng)定期出具“出納報告單”與總賬會計進行核對，找出錯誤后應(yīng)立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符。 首先結(jié)出當天現(xiàn)金日記賬的賬面余額，再盤點庫存現(xiàn)金的實有數(shù)，看兩者是否完全相符。一般是通過庫存現(xiàn)金實地盤點法查對，應(yīng)按“庫存現(xiàn)金實有數(shù)＋未記賬的付款憑證金額－未記賬的收款憑證金額＝現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進行核對，清查完畢，要編制庫存現(xiàn)金盤點報告表。 出納電匯業(yè)務(wù)處理電匯是匯款人將款項交存匯出行，匯出行通過電報方式將匯款憑證轉(zhuǎn)發(fā)給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付款項的一種匯款方式?！ 纠勘本┻h大股份有限公司（以下簡稱遠大公司）于2009年7月30日委托其開戶行用電匯方式向南京利得電器有限責(zé)任公司（以下簡稱利得公司）匯款11700元，用以購買電器元件。
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