公司出納人員的工作要點(diǎn)(編輯修改稿)
2025-07-13 02:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 存放。 ，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。 ，應(yīng)實(shí)行分類保管。出納人員應(yīng)對(duì)庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（大數(shù)）和零數(shù)（小數(shù)）分類保管。 庫存現(xiàn)金期末需核對(duì)內(nèi)容 收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)該完全一致。 核對(duì)的項(xiàng)目主要是：核對(duì)憑證編號(hào)；復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對(duì)賬證金額與方向的一致性；檢查如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，要立即按規(guī)定的方法更正，確保賬證完全一致。 現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類賬是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致，但由于兩個(gè)賬簿是由不同人員分別記賬的，可能發(fā)生差錯(cuò)。出納應(yīng)定期出具“出納報(bào)告單”與總賬會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，找出錯(cuò)誤后應(yīng)立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符。 首先結(jié)出當(dāng)天現(xiàn)金日記賬的賬面余額，再盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，看兩者是否完全相符。一般是通過庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)法查對(duì)，應(yīng)按“庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)＋未記賬的付款憑證金額－未記賬的收款憑證金額＝現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進(jìn)行核對(duì)，清查完畢，要編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表。 出納電匯業(yè)務(wù)處理電匯是匯款人將款項(xiàng)交存匯出行，匯出行通過電報(bào)方式將匯款憑證轉(zhuǎn)發(fā)給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付款項(xiàng)的一種匯款方式?！ 纠勘本┻h(yuǎn)大股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱遠(yuǎn)大公司）于2009年7月30日委托其開戶行用電匯方式向南京利得電器有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱利得公司）匯款11700元，用以購買電器元件。
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