信用社銀行合規(guī)經營檢查方案(編輯修改稿)
2025-07-03 22:24 本頁面
【文章內容簡介】 。檢查存量關聯(lián)企業(yè)貸款的規(guī)范管理和整合情況，重點檢查2004年以后新增的關聯(lián)企業(yè)貸款。1信貸及資產風險管理系統(tǒng)。檢查系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)的真實性和系統(tǒng)中業(yè)務操作的規(guī)范性。1三個辦法一個指引。檢查“三個辦法一個指引”文件下發(fā)后的落實情況，主要檢查貸款全流程管理原則、貸放分控原則、實貸實付原則及貸后管理原則等執(zhí)行情況。1征信系統(tǒng)。檢查個人和企業(yè)征信系統(tǒng)業(yè)務管理、信息查詢以及異議處理等方面情況。（二）資產風險管理組織機構。檢查資產風險管理組織機構的建立和運行情況。信貸資產風險管理。檢查貸款分類的真實性、準確性、連續(xù)性、工作的規(guī)范性以及分類后的管理。 非信貸資產風險管理。檢查非信貸資產分類資料的完整性、分類結果的準確性、風險分類的連續(xù)性以及分類工作的規(guī)范性。客戶信用風險管理。重點檢查法人客戶的信用等級評定和信用風險度測算相關制度的落實情況。中介機構管理。檢查是否選用全省中介機構備選庫中的中介機構、是否對中介機構提供的業(yè)務報告進行認真分析檢查，是否審核相關會計報告數(shù)據(jù)和資產評估結果，是否對中介機構的服務情況進行記錄和反饋等。貸款問責。檢查不良貸款問責執(zhí)行情況，是否按照規(guī)定建立貸款責任人臺賬，是否嚴格執(zhí)行貸款問責制度。不良貸款清收。主要檢查不良貸款現(xiàn)金收回的真實性，盤活展期的規(guī)范性，呆賬核銷的合規(guī)性。（三）會計業(yè)務內控制度和執(zhí)行情況。檢查會計業(yè)務內控制度的建立和執(zhí)行情況，重點檢查會計業(yè)務內控制度覆蓋面和有效性。會計基礎管理。檢查會計科目、賬戶的設置正確性及核算的準確性。檢查會計憑證使用的規(guī)范性和保管情況。會計印章、柜員卡管理。檢查會計印章、柜員卡的使用和保管情況。會計賬務。檢查總賬、分戶賬以及明細賬賬務處理的規(guī)范性，檢查登記簿使用的規(guī)范性。結
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