【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。如需對(duì)已結(jié)賬期間業(yè)務(wù)進(jìn)行修改，可通過(guò)選擇“反結(jié)賬”功能，返回到上一期進(jìn)行數(shù)據(jù)修改，但是一旦成本系統(tǒng)提取了某期的數(shù)據(jù)，則該期不能反結(jié)賬。學(xué)習(xí)要點(diǎn)： 固定資產(chǎn)變動(dòng) 固定資產(chǎn)清理 計(jì)提折舊 固定資產(chǎn)卡片的修改 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的各種報(bào)表 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的結(jié)賬（條件和進(jìn)行的處理）第五節(jié) 應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理企業(yè)與客戶之間的往來(lái)款項(xiàng)。一方面，對(duì)銷售業(yè)務(wù)、其他應(yīng)收業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)以及對(duì)這些應(yīng)收款項(xiàng)的收回進(jìn)行處理，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供客戶的往來(lái)賬款余額資料，向總賬系統(tǒng)提供記賬憑證；另一方面應(yīng)收款管理系統(tǒng)還提供各種分析報(bào)表，如賬齡分析表、欠款分析等，通過(guò)各種分析數(shù)據(jù)提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力。應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理企業(yè)與供應(yīng)商之間的往來(lái)款項(xiàng)。在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，以采購(gòu)發(fā)票、其他應(yīng)付單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄采購(gòu)業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的應(yīng)付款項(xiàng)，處理應(yīng)付款項(xiàng)的支付、沖銷等情況；提供票據(jù)處理的功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)付票據(jù)的管理。此外，應(yīng)付賬款系統(tǒng)還提供各種分析報(bào)表，如賬齡分析表、付款情況分析、核算項(xiàng)目明細(xì)賬以及信用報(bào)警單等，通過(guò)各種分析表，企業(yè)可以清楚地掌握自己的信用利用情況，據(jù)此調(diào)整支付政策，提高財(cái)務(wù)管理能力。要使用往來(lái)管理中的“核銷往來(lái)業(yè)務(wù)”，要求會(huì)計(jì)科目屬性必須選擇“往來(lái)業(yè)務(wù)核算”選項(xiàng)、錄入往來(lái)業(yè)務(wù)憑證時(shí)必須將“業(yè)務(wù)編號(hào)”錄入而且往來(lái)業(yè)務(wù)核算的憑證須已經(jīng)過(guò)賬。應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始化之前應(yīng)準(zhǔn)備期初應(yīng)收款、期初發(fā)票（還未核銷的應(yīng)收賬款）、期初預(yù)收款、期初應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)資料，應(yīng)付款系統(tǒng)應(yīng)準(zhǔn)備應(yīng)付款、預(yù)付款和應(yīng)付票據(jù)等期初數(shù)據(jù)資料。若總賬系統(tǒng)未錄入應(yīng)收付款初始數(shù)據(jù)，并且未結(jié)束初始化的，可在應(yīng)收付系統(tǒng)結(jié)束初始化之前，通過(guò)“轉(zhuǎn)余額”的按鈕將應(yīng)收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過(guò)去；一旦結(jié)束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項(xiàng)，即可回到初始化狀態(tài)。進(jìn)行反初始化時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行以下操作：①所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消審核②所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷及取消壞賬處理③所生成憑證全部刪除④應(yīng)收票據(jù)背書(shū)等處理全部取消，因此在進(jìn)行反初始化時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎處理；結(jié)束初始化后，采購(gòu)和銷售系統(tǒng)中先于應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)束初始化之前錄入的發(fā)票將不能傳遞到應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，因此應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)必須先于或與采購(gòu)和銷售系統(tǒng)同時(shí)結(jié)束初始化。如果用戶購(gòu)買了采購(gòu)和銷售管理系統(tǒng)，采購(gòu)和銷售管理系統(tǒng)所錄入的發(fā)票在本系統(tǒng)中只可查看，不能對(duì)其進(jìn)行審核、生成憑證等操作，但可以修改發(fā)票的收款計(jì)劃。無(wú)論該發(fā)票在采購(gòu)和銷售管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)中是否進(jìn)行了審核或制證，如發(fā)票在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行了核銷處理后，將不能修改。在運(yùn)行應(yīng)收款管理系統(tǒng)之前，應(yīng)設(shè)置運(yùn)行所需要的賬套參數(shù)，以便系統(tǒng)根據(jù)所設(shè)定的選項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。對(duì)于應(yīng)收款管理系統(tǒng)可以設(shè)置的賬套參數(shù)包括三類：常規(guī)、憑證、權(quán)限與預(yù)警。常規(guī)包括設(shè)定應(yīng)收款的核銷方式、壞賬處理方式和匯兌損益方式等，其中若當(dāng)年已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備則此參數(shù)只能下一年度修改；憑證參數(shù)包括設(shè)定手控科目依據(jù)和制單方式、月結(jié)前是否全部生成憑證、憑證是否可編輯等；權(quán)限與預(yù)警參數(shù)包括設(shè)定信用額度控制相關(guān)的選項(xiàng)。應(yīng)付款管理系統(tǒng)由相對(duì)應(yīng)的參數(shù)設(shè)置要求。如果企業(yè)應(yīng)收付業(yè)務(wù)類型比較固定，生成憑證的科目也比較固定，可以通過(guò)初始設(shè)置把各種業(yè)務(wù)類型憑證中的常用科目等信息預(yù)先設(shè)置好來(lái)簡(jiǎn)化操作。初始設(shè)置包括設(shè)置科目、壞賬準(zhǔn)備設(shè)置、賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置、逾期賬齡區(qū)間設(shè)置、報(bào)警級(jí)別設(shè)置和單據(jù)類型設(shè)置。除了對(duì)單據(jù)類型進(jìn)行設(shè)置之外系統(tǒng)還提供單據(jù)格式和單據(jù)編號(hào)的設(shè)置功能。核銷處理是指日常進(jìn)行的收款核銷應(yīng)收款的工作，系統(tǒng)提供手工核銷和自動(dòng)核銷兩種方式。異幣種核銷只能對(duì)單賬結(jié)算單核銷，自動(dòng)核銷可依據(jù)核銷規(guī)則對(duì)多個(gè)客戶進(jìn)行核銷處理，用戶可以取消核銷處理。轉(zhuǎn)賬處理可以實(shí)現(xiàn)應(yīng)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)收沖應(yīng)付和紅票對(duì)沖等功能。壞賬準(zhǔn)備只能一年計(jì)提一次，計(jì)提過(guò)壞賬準(zhǔn)備后，壞賬處理方式、提取比率、壞賬準(zhǔn)備期初余額在當(dāng)年不能進(jìn)行修改，如年中計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，則年末將不能再計(jì)提。如要取消計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，只需刪除壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提憑證即可。壞賬損失、壞賬收回、壞賬準(zhǔn)備的記賬憑證都不在“憑證處理”模塊中生成，而在壞賬處理模塊生成。系統(tǒng)提供對(duì)各種單據(jù)和業(yè)務(wù)賬表、統(tǒng)計(jì)分析表以及科目賬的查詢功能。在應(yīng)收系統(tǒng)中，如果需要分析截止日期之前各個(gè)客戶應(yīng)收賬款余額的賬齡的情況，則要查詢應(yīng)收賬齡分析表，查看賬齡分析表時(shí)，如要設(shè)定賬齡分組，只須通過(guò)在“天數(shù)”欄目中直接修改，標(biāo)題欄目中的信息也會(huì)相應(yīng)更改。而在應(yīng)收賬款科目有核算“往來(lái)單位”項(xiàng)目，若想查看每個(gè)客戶的明細(xì)情況，應(yīng)該在核算項(xiàng)目明細(xì)賬賬簿中查看。如果當(dāng)月業(yè)務(wù)已全部處理完畢，就需要執(zhí)行“月末結(jié)賬”功能。進(jìn)行月末處理時(shí)，一次只能選擇一個(gè)月進(jìn)行結(jié)賬；前一個(gè)月沒(méi)有結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；結(jié)算單還有未審核的，不能結(jié)賬；若選擇單據(jù)日期為審核日期則應(yīng)收單據(jù)在結(jié)賬前應(yīng)該全部審核；如果選擇月末全部制單則月末處理前應(yīng)該把所有業(yè)務(wù)生成憑證；年度末結(jié)賬，應(yīng)對(duì)所有核銷、壞賬、轉(zhuǎn)賬等處理全部制單。若應(yīng)收付款管理系統(tǒng)與采購(gòu)和銷售系統(tǒng)集成使用，則只有采購(gòu)和銷售系統(tǒng)結(jié)賬后應(yīng)收付款系統(tǒng)才能進(jìn)行結(jié)賬處理。進(jìn)行期末結(jié)賬時(shí)，必須注意要確保本期應(yīng)收付款業(yè)務(wù)已處理完畢并數(shù)據(jù)正確無(wú)誤，否則一旦結(jié)賬上期的有關(guān)數(shù)據(jù)將不能再進(jìn)行修改。如要修改上期記錄，必須進(jìn)行反結(jié)賬處理；反結(jié)賬的操作只有系統(tǒng)管理員才能進(jìn)行。學(xué)習(xí)要點(diǎn)： 初始化的準(zhǔn)備及賬套參數(shù)設(shè)置 反初始化 與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系 壞賬準(zhǔn)備 賬齡分析 系統(tǒng)結(jié)賬的條件第二章 ERP供應(yīng)鏈管理第一節(jié) 銷售銷售是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果的實(shí)現(xiàn)過(guò)程，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的中心。銷售部門(mén)在企業(yè)供應(yīng)鏈中處于市場(chǎng)與企業(yè)接口的位置，主要職能是為客戶提供產(chǎn)品及服務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金向利潤(rùn)的轉(zhuǎn)化，為企業(yè)提供生存與發(fā)展的動(dòng)力。完整的銷售業(yè)務(wù)流程是：首先客戶有購(gòu)買需求時(shí)，向企業(yè)詢價(jià)，企業(yè)向客戶提出報(bào)價(jià)單，經(jīng)過(guò)一番討價(jià)還價(jià)，雙方達(dá)成協(xié)議（認(rèn)可報(bào)價(jià)）；這時(shí)企業(yè)就可以把銷售協(xié)議記錄在銷售系統(tǒng)中，稱為銷售訂單；輸入銷售訂單后，接著是出貨（有庫(kù)存）或生產(chǎn)后再出貨，出貨時(shí)還要產(chǎn)生發(fā)票、包裝明細(xì)表、提單及其他出貨文化。在上述銷售環(huán)節(jié)中，銷售訂單、銷售出庫(kù)、銷售發(fā)票是必須經(jīng)過(guò)的環(huán)節(jié)。ERP銷售管理系統(tǒng)的主要任務(wù)是編制并審核銷售訂單、發(fā)貨單、銷售發(fā)票等單據(jù)，經(jīng)審核后的發(fā)貨單可以自動(dòng)生成銷售出庫(kù)單并沖減商品庫(kù)存量；進(jìn)行銷售出庫(kù)單的記賬與制單，完成銷售成本的核算，根據(jù)銷售發(fā)票完成銷售收入和稅金的核算；以銷售發(fā)票為依據(jù)，記錄應(yīng)收賬款的形成情況。具體的功能包括：銷售訂單管理、銷售物流管理、銷售資金流管理、銷售計(jì)劃管理、批次與追蹤管理、信用管理等。ERP銷售管理系統(tǒng)可以與ERP的其他子系統(tǒng)集成應(yīng)用，如物料需求計(jì)劃、庫(kù)存管理、存貨核算、采購(gòu)管理、應(yīng)收款管理等。銷售管理系統(tǒng)中的銷售訂單作為需求規(guī)劃系統(tǒng)MRP毛需求的來(lái)源之一。采購(gòu)管理可參照銷售管理的銷售訂單生成采購(gòu)訂單；銷售出庫(kù)單既可以在銷售管理系統(tǒng)中生成傳遞到庫(kù)存管理系統(tǒng)審核，也可以在庫(kù)存管理系統(tǒng)中參照銷售管理系統(tǒng)的單據(jù)生成銷售出庫(kù)單；庫(kù)存管理為銷售管理提供可用于銷售的存貨的可用量。銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單、零售日?qǐng)?bào)等在應(yīng)收款管理中審核登記應(yīng)收明細(xì)賬，進(jìn)行制單生成憑證；應(yīng)收款系統(tǒng)進(jìn)行收款并核銷相應(yīng)應(yīng)收單據(jù)。直運(yùn)銷售發(fā)票、委托代銷發(fā)貨單發(fā)票、分期收款發(fā)貨單發(fā)票在存貨核算系統(tǒng)中登記存貨明細(xì)賬，并制單生成憑證；存貨核算系統(tǒng)為銷售管理系統(tǒng)提供銷售成本。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，存在著不同的銷售業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)模式。因此，ERP銷售管理系統(tǒng)也針對(duì)不同的業(yè)務(wù)類型和模式分別管理。銷售業(yè)務(wù)流程是通過(guò)各種單據(jù)的流轉(zhuǎn)體現(xiàn)出來(lái)的，在處理銷售單據(jù)時(shí)，必須指定銷售業(yè)務(wù)類型?？蛇x的銷售業(yè)務(wù)類型主要有：普通銷售、委托代銷、直運(yùn)業(yè)務(wù)、分期收款、銷售退貨等，其中委托代銷發(fā)貨相當(dāng)于貨物的轉(zhuǎn)庫(kù)，貨物的實(shí)際所有權(quán)仍屬于委托方。其他銷售業(yè)務(wù)處理還包括銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、包裝物管理、銷售計(jì)劃、信用管理、價(jià)格管理等?？蛇x的業(yè)務(wù)模式有：先發(fā)貨后開(kāi)票、開(kāi)票直接發(fā)貨、銷售退貨業(yè)務(wù)等。先發(fā)貨后開(kāi)票模式適用于普通銷售、分期收款、委托代銷業(yè)務(wù)；開(kāi)票直接發(fā)貨模式適用于普通銷售、銷售調(diào)撥、零售日?qǐng)?bào)業(yè)務(wù)。開(kāi)票直接發(fā)貨模式下，庫(kù)存與銷售系統(tǒng)集成使用，庫(kù)存生成出庫(kù)單，銷售出庫(kù)單是參照銷售發(fā)票生成。以訂單為中心銷售業(yè)務(wù)，訂單是整個(gè)銷售業(yè)務(wù)的核心，通過(guò)銷售訂單可以跟蹤到銷售的整個(gè)業(yè)務(wù)流程，此種銷售模式有普通銷售必有訂單、委托代銷必有訂單、分期收款必有訂單和直運(yùn)銷售必有訂單等四種。如果業(yè)務(wù)屬于“普通銷售必有訂單”模式，由發(fā)貨單只能參照訂單生成，銷售發(fā)票只能參照訂單或發(fā)貨單生成。銷售系統(tǒng)可以通過(guò)委托代銷發(fā)票、分期收款業(yè)務(wù)發(fā)票、直運(yùn)銷售發(fā)票等單據(jù)核算銷售成本。如果銷售管理系統(tǒng)設(shè)置了由銷售生成出庫(kù)單，則銷售出庫(kù)單由銷售發(fā)貨單審核生成。以普通銷售業(yè)務(wù)為例，完整的業(yè)務(wù)流程需要進(jìn)行的關(guān)鍵處理有：銷售報(bào)價(jià)、銷售訂貨業(yè)務(wù)、銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)、銷售開(kāi)票、銷售出庫(kù)業(yè)務(wù)、出庫(kù)成本確定、應(yīng)收賬款確定及收款處理。銷售訂貨的數(shù)據(jù)流程是手工錄入或參照?qǐng)?bào)價(jià)單生成銷售訂單－訂單審核－參照生成發(fā)貨單/發(fā)票。銷售出庫(kù)成本的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)可選擇根據(jù)銷售出庫(kù)單確認(rèn)或根據(jù)銷售發(fā)票確認(rèn)。銷售發(fā)票可以參照已審核未關(guān)閉的訂單、已審核未關(guān)閉的發(fā)貨單、采購(gòu)直運(yùn)發(fā)票等直接生成。企業(yè)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)按銷售發(fā)票，當(dāng)開(kāi)銷售發(fā)票時(shí)才結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。由于存在已經(jīng)發(fā)貨，但未開(kāi)發(fā)票而且銷售成本也未結(jié)轉(zhuǎn)的情況，銷售部門(mén)想看到期初發(fā)貨單的實(shí)際發(fā)貨日期，所以期初發(fā)貨單只能在銷售模塊的期初發(fā)貨單中錄入。由于期初發(fā)貨單是已經(jīng)出庫(kù)未開(kāi)票的單據(jù)，所以錄入期初發(fā)貨單后，庫(kù)存的期初結(jié)存中應(yīng)已減去這部分?jǐn)?shù)量了，所以庫(kù)存展望中不包含這部分?jǐn)?shù)量。銷售系統(tǒng)的期初單據(jù)主要有普通銷售發(fā)貨單、分期收款發(fā)貨單、期初委托代銷發(fā)貨單等。期初發(fā)貨單在“銷售管理”的開(kāi)票處理同正常發(fā)貨單，沒(méi)有區(qū)別。在銷售管理系統(tǒng)中，用戶可以根據(jù)某客戶的信用狀況對(duì)客戶的應(yīng)收賬款進(jìn)行信用控制，包括信用對(duì)象、信用策略、超信用處理、信用管理，只有在銷售管理系統(tǒng)與應(yīng)收款管理集成使用時(shí)才有效。信用控制對(duì)象可設(shè)置為對(duì)客戶的控制、對(duì)部門(mén)的控制和對(duì)業(yè)務(wù)員的控制；信用控制的單據(jù)包括訂單、發(fā)貨單、代墊費(fèi)用單、發(fā)票、委托代銷結(jié)算單、委托代銷發(fā)貨單、調(diào)撥單、零售日?qǐng)?bào)等；信用控制的范圍包括信用額度+信用期間、信用額度、信用期間三種。如果選擇了“信用額