【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 賬戶（一）臨時(shí)存款賬戶的使用范圍　　臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶?！　。喝缭O(shè)立工程指揮部、攝制組、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組等。　?。喝缃ㄖ┕ぜ鞍惭b單位等在異地的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。　　。（二）臨時(shí)存款賬戶開戶要求　　，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。　　，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同?！　。瑧?yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文?！　。瑧?yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。其中第3項(xiàng)還應(yīng)當(dāng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。（三）開立臨時(shí)存款賬戶的程序　　銀行自開立臨時(shí)存款賬戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。（四）臨時(shí)存款賬戶使用中應(yīng)注意的問(wèn)題　　?！　。瑧?yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。　　。注冊(cè)驗(yàn)資的資金匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致?！　　！　　纠}單選題】存款人不得申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶的情形是（?。！　?　　　　 　　　　『正確答案』D　　『答案解析』本題考核臨時(shí)存款賬戶的適用范圍?！　　纠}多選題】下列（?。┣闆r下，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶?！　?　 　　　 　　　　『正確答案』AC　　『答案解析』選項(xiàng)B屬于專用存款賬戶。選項(xiàng)D屬于基本存款賬戶?！　　纠}判斷題】企業(yè)申請(qǐng)開立注冊(cè)驗(yàn)資資金臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀行出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。（　）　　『正確答案』√　　【例題單選題】臨時(shí)存款賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)（?。┠辍！　?　　 　　 　　　　『正確答案』B　　『答案解析』臨時(shí)存款賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。　　【例題單選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對(duì)下列資金的管理和使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶的是（?。　?　　　　 　　　　『正確答案』A『答案解析』根有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：（1）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。（2）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（3）注冊(cè)驗(yàn)資。因此選項(xiàng)B是開立臨時(shí)存款賬戶。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶；因此選項(xiàng)C開立的是一般存款賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶；存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理；因此選項(xiàng)D是開立基本存款賬戶。 　　九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（一）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用范圍　　個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶?！　　咀⒁狻颗c個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行區(qū)分?！　€(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，而儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶要求　　　?。?）使用支票、信用卡、電子支付等信用支付工具；　?。?）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)?！　　矸葑C、戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照、軍官證、警官證等有效證件。（三）開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的程序　　5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。（四）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問(wèn)題　　，每筆超過(guò)5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)。　　，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明?！　　　　纠}判斷題】個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取，但也可以辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付結(jié)算。（?。　　赫_答案』　　『答案解析』個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?！　　纠}判斷題】個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指自然人和法人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（　）　　『正確答案』『答案解析』個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。不包括法人?！　∈惖劂y行結(jié)算賬戶異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。（一）異地銀行結(jié)算賬戶使用范圍　?。缡　⑹?、縣），需要開立基本存款賬戶的；　??；　??；　　；。（二）異地銀行結(jié)算賬戶開戶要求　　存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：　　，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國(guó)人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明?！　。瑧?yīng)出具在異地取得貸款的借款合同?！　?，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。（三）開立異地銀行結(jié)算賬戶的程序　　【例題多選題】異地銀行結(jié)算賬戶可以開立的銀行賬戶種類有（　）?！　　　　　　　　　　赫_答案』ABCD　　『答案解析』本題考核異地銀行結(jié)算賬戶的使用范圍?！　　纠}判斷題】異地銀行結(jié)算賬戶只能是單位開立。（?。　　赫_答案』『答案解析』《賬戶管理辦法》突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的原則，規(guī)定單位或個(gè)人只要符合相關(guān)條件，均可根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。 　　十一、銀行結(jié)算賬戶的管理（一）中國(guó)人民銀行的管理（央行）　　、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷，對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理?！　?、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶許可證的管理?！　?、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。（二）銀行的管理（開戶銀行）　　，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。　　、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理?！　°y行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年?！　??！　?，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。（三）存款人的管理（開戶的企業(yè)或個(gè)人）　　?！　??！　?。　　十二、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的罰則（一）存款人違反賬戶管理制度的處罰（對(duì)開戶單位的處罰）　　區(qū)分非經(jīng)營(yíng)性存款人和經(jīng)營(yíng)性存款人的處罰。　　對(duì)非經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額都是1千元；　　對(duì)經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款金額有3種：　　（1）1000元的罰款　?。?）1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款　　（3）5千元以上3萬(wàn)元以下的罰款 違反銀行賬戶結(jié)算管理制度事項(xiàng)經(jīng)營(yíng)性存款人處罰金額非經(jīng)營(yíng)性存款人處罰金額、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行1000元1000元1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶　、變?cè)?、私自印制開戶登記證；5千元以上3萬(wàn)元以下的罰款；；、出借銀行結(jié)算賬戶；、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶?！　　纠}多選題】存款人的下列行為，中國(guó)人民銀行可以給予1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下罰款的有（?。??！　　　　　　　　　　赫_答案』AC　　『答案解析』非經(jīng)營(yíng)性的存款人的罰款一律是1000元?！　　纠}單選題】存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以（?。┑牧P款?！　?　　　　　　　　『正確答案』C『答案解析』對(duì)于使用過(guò)程中的違反規(guī)定的事項(xiàng)，對(duì)經(jīng)營(yíng)性存款人處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款。（二）銀行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰　　——5萬(wàn)30萬(wàn)　　——5000元3萬(wàn)　　第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式　　一、票據(jù)的概念和種類（一）票據(jù)的概念　　《票據(jù)法》的規(guī)定：票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)的，約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額的有價(jià)證券。　　　　包括：匯票、本票和支票?！　　纠}單選題】下列票據(jù)中，不屬于《票據(jù)法》調(diào)整范圍的是（?。??！　　　　　　　　　　赫_答案』D　?。ǘ┢睋?jù)的功能　?。ㄗ畛豕δ埽　　　。▊鶆?wù)抵消功能）　　　?。ㄙN現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)）　?。ㄈ┢睋?jù)當(dāng)事人　?。涸谄睋?jù)作成和交付時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人。（構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體）　　包括出票人、付款人和收款人。　　【注意】本票的基本當(dāng)事人無(wú)付款人。★　?。涸谄睋?jù)作成并交付后，通過(guò)一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、承擔(dān)一定義務(wù)的當(dāng)事人?！　“ǔ袃度?、背書人、被背書人、保證人?！　。?）出票人——是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人?！　。?）收款人——是指票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人?！　。?）付款人——是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人。　?。?）承兌人——是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。（只在商業(yè)匯票中才有）　　（5）背書人——是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人?！　。?）被背書人——是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。　?。?）保證人——是指為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)?！　　　　纠}單選題】根據(jù)規(guī)定，屬于票據(jù)基本當(dāng)事人的是（　）。　　　　　　　　　　『正確答案』A　　『答案解析』基本當(dāng)事人是在票據(jù)作成和交付時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人。包括出票人、付款人和收款人?！　　纠}單選題】接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，是指（?。！　　　　　　　　　　赫_答案』C　　『答案解析』承兌人是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。　　【例題多選題】下列各項(xiàng)中，屬于票據(jù)當(dāng)事人的有（　）。　　　　　　　　　　『正確答案』ABCD　　『答案解析』票據(jù)當(dāng)事人包括基本當(dāng)事人和非基本當(dāng)事人。　?。ㄋ模┢睋?jù)權(quán)利與義務(wù)　　　?。?）票據(jù)權(quán)利的概念　　持票人向票據(jù)債務(wù)人請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)?！　、俑犊钫?qǐng)求權(quán)，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利，是第一順序權(quán)利，又稱主要票據(jù)權(quán)利?！　、谛惺垢犊钫?qǐng)求權(quán)的持票人可以是票據(jù)記載收款人或最后的被背書人?！　、燮睋?jù)追索權(quán)，是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請(qǐng)求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時(shí)，向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他法定費(fèi)用的權(quán)利，是第二順序權(quán)利，又稱償還請(qǐng)求權(quán)?！　、苄惺棺匪鳈?quán)的當(dāng)事人除票載收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。（★判斷、多選）　　 　?。?）票據(jù)權(quán)利的取得　?、倨睋?jù)的取得必須給付對(duì)價(jià)?！　、谝蚨愂?、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得票據(jù)的，不受給付對(duì)價(jià)之限制，但所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于前手?！　、垡蚱墼p、偷盜、脅迫、惡意或重大過(guò)失而取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利?！　　　。?）票據(jù)權(quán)利的時(shí)效★　　票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：　　①持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年；　　②見票即付的匯票、本票，自出票日起2年；　?、鄢制比藢?duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月；　?、艹制比藢?duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月；　?、莩制比藢?duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月?！　　咀⒁?】票據(jù)權(quán)利喪失但仍然享有民事權(quán)利?！　　咀⒁?】第④、⑤種情況所指的追索權(quán)，不包括對(duì)“出票人”的追索權(quán)?！　　　　纠}多選題】下列各項(xiàng)中，可以行使票據(jù)追索權(quán)的當(dāng)事人有（?。??！　　　　　　　　　　赫_答案』ABCD　　『答案解析』行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票據(jù)記載收款人和和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人?！　　纠}單選題】2006年6月5日，A公司向B公司開具一張金額為5萬(wàn)元的支票，B公司將支票背書轉(zhuǎn)讓給C公司。6月12日，C公司請(qǐng)求付款銀行付款時(shí)，銀行以A公司賬戶內(nèi)只有5000元為由拒絕付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款項(xiàng)。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，B公司向A公司行使再追索權(quán)的期限為（　）。　　　　　　　　　　『正確答案』D　　『答案解析』本題中，A公司為出票人。B公司向A公司行使再追索權(quán)的時(shí)限，根據(jù)“持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月”的規(guī)定，應(yīng)該為2006年12月5日之前?！　?