【文章內容簡介】 計劃存續(xù)期內，若截至某一年度核算日/贖回開放日，因任何原因（包括但不限于次級受益人未按照受托人要求交付信托資金）導致信托財產專戶內的現金余額不足以支付該等日期對應的支付日預計應予支付的信托費用、信托利益等款項的，本信托計劃自該等情形發(fā)生之日進入變現期（“變現期”）。 信托計劃進入變現期的，則前述年度核算日/贖回開放日對應的支付日不支付相應的信托收益/信托利益，受托人自變現期開始之日即開始以市場公允價值盡快變現信托計劃項下全部信托財產。信托財產變現完畢之日，或雖未完全變現但變現所得已足以支付支付日（終止）預計應予支付的信托費用、信托利益等款項，受托人決定不再變現的，則變現期結束，信托計劃終止；若信托計劃預計存續(xù)期限或經受托人決定或受益人大會同意延長的信托計劃存續(xù)期限屆滿時信托計劃已進入變現期且尚未結束，則信托計劃期限自動延長至變現期結束之日。 管理權限 受托人應在本合同規(guī)定的范圍內，按照忠誠、謹慎的原則管理信托財產，并根據這一原則決定具體的管理事項。 受托人的管理權限包括但不限于：(1) 根據法律規(guī)定和信托文件約定運用并管理信托財產；(2) 依據信托文件及有關法律規(guī)定監(jiān)督信托計劃保管人，如認為保管人違反了《信托合同》及國家有關法律規(guī)定，應當立即予以糾正；情節(jié)嚴重的，應呈報中國銀監(jiān)會和其他監(jiān)管部門，并采取必要措施保護信托計劃投資者的利益；(3) 在信托計劃保管人更換時，選任新的保管人；(4) 依照法律規(guī)定為受益人的利益行使因信托財產投資所產生的權利；(5) 以受托人的名義，代表受益人的利益行使訴訟權利或者實施其他法律行為；(6) 選擇、更換律師或其他為信托計劃提供服務的外部機構；(7) 法律規(guī)定和信托文件規(guī)定的其他權利。 受托人因自身或其代理人違背本《信托合同》、處理信托事務不當造成信托財產損失的，應依法承擔賠償責任。 信托資金的保管 在信托計劃存續(xù)期間，受托人委托中國光大銀行股份有限公司沈陽分行擔任保管人，將信托專戶設定為保管賬戶，由保管人對保管賬戶內全部信托計劃項下的資金進行保管。 具體保管事宜，由受托人和保管人另行簽署《保管協(xié)議》（“《保管協(xié)議》” 具體協(xié)議名稱以受托人和保管人簽署的協(xié)議名稱為準）進行約定。7 信托利益的計算、支付和分配 信托利益的計算 受托人負責核算受益人根據信托文件所應取得的信托利益。 全體受益人可獲分配的信托利益 = 信托財產－信托費用－應由信托財產承擔的稅費。 優(yōu)先級受益人信托利益的計算 信托計劃成立時優(yōu)先級信托單位年化預期收益率為：(1) 100萬元人民幣≤每一優(yōu)先級受益人委托的信托資金金額＜300萬元人民幣，年化預期收益率為9%；(2) 300萬元人民幣≤每一優(yōu)先級受益人委托的信托資金金額，年化預期收益率為10%。 優(yōu)先級受益人委托的信托資金金額=該優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托單位份數1元，因優(yōu)先級受益人申購或贖回優(yōu)先級信托單位、所持相應優(yōu)先級信托單位被宣告到期而導致其委托的信托資金金額變化并引起適用的年化預期收益率變化的，其年化預期信托收益／預期信托利益分段計算。 信托計劃存續(xù)期間，自信托計劃成立日起每滿一個信托年度，受托人可調整優(yōu)先級信托單位的年化預期收益率。調整后的優(yōu)先級信托單位的年化預期收益率以受托人網站（）上通知為準。該等調整適用于所有優(yōu)先級信托單位，包括信托計劃成立時發(fā)行的優(yōu)先級信托單位以及信托計劃存續(xù)期間發(fā)行的優(yōu)先級信托單位。 就信托計劃存續(xù)期內發(fā)行的優(yōu)先級信托單位而言，其信托單位取得日的年化預期收益率為屆時受托人公布的優(yōu)先級信托單位年化預期收益率。 受托人于信托計劃成立日起每個年度核算日核算截至該年度核算日的一個核算期內優(yōu)先級信托單位的期間預期收益（“期間預期收益”）。 期間預期收益計算公式：每一優(yōu)先級受益人截至某一年度核算日的一個核算期的期間預期信托收益=該優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托單位份數1元該優(yōu)先級受益人適用的優(yōu)先級信托單位的年化預期收益率對應的核算期的實際天數/360天其中，對應的核算期的實際天數系指前一年度核算日（含該日）至本次年度核算日（不含該日）之間的實際天數，但對任意優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托單位而言，第一個核算期的起始日為其持有的優(yōu)先級信托單位的信托單位取得日。 信托計劃終止（含信托計劃提前終止或延期終止）時，應核算優(yōu)先級受益人的預期信托利益。每一優(yōu)先級受益人于信托計劃終止時的預期信托利益=該優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托單位份數1元該優(yōu)先級受益人適用的優(yōu)先級信托單位的年化預期收益率信托計劃終止日前最近一次年度核算日（含該日）至信托計劃終止日（不含該日）之間的實際天數247。360天+該優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托單位份數1元，若該等優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托單位存續(xù)期間未曾進行過前述期間預期收益的核算，則前述公式中“信托計劃終止日前最近一次年度核算日”應替換為“該等優(yōu)先級信托單位的信托單位取得日”。若某一優(yōu)先級受益人屆時持有的優(yōu)先級信托單位的信托單位取得日不同的，則其預期信托利益根據其持有的優(yōu)先級信托單位的信托單位取得日的不同，按照前述原則分別計算。如因借款人違約導致信托計劃終止（含信托計劃提前終止或延期終止），且受托人（作為貸款人）已按照《經營性物業(yè)抵押貸款合同》約定收取了全部貸款本金、利息及其他款項的，前述“信托計劃終止日前最近一次年度核算日（含該日）至信托計劃終止日（不含該日）之間的實際天數”，按360天的整數倍計算，即不滿按360天的，按360天計算；超過360天，不滿720天的，按720天計算，以此類推。 對經受托人確認于優(yōu)先級信托單位的贖回開放日贖回的優(yōu)先級信托單位，以受托人確認其贖回的優(yōu)先級信托單位份額為基數核算預期信托利益。每一優(yōu)先級受益人持有的經受托人審核確認贖回的優(yōu)先級信托單位預期信托利益=該優(yōu)先級受益人持有的經受托人審核確認贖回的優(yōu)先級信托單位份數1元+該等優(yōu)先級信托單位最近一次年度核算日至對應的贖回開放日之間的預期信托收益。預期信托收益=該優(yōu)先級受益人適用的優(yōu)先級信托單位的年化預期收益率該優(yōu)先級受益人持有的經受托人審核確認贖回的優(yōu)先級信托單位份數1元該等優(yōu)先級信托單位的最近一次年度核算日（含）至對應的贖回開放日（不含）之間的實際天數247。360天。若該等優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托單位存續(xù)期間未曾進行過前述期間預期收益的核算，則前述公式中“最近一次年度核算日”應替換為“信托單位取得日”。 對經受托人確認被宣告到期的優(yōu)先級信托單位而言，以受托人確認其被宣告到期的優(yōu)先級信托單位份額為基數核算預期信托利益。 優(yōu)先級信托單位被宣告到期的順序是：受托人將屆時持有優(yōu)先級信托單位份數小的受益人所持優(yōu)先級信托單位份數優(yōu)先宣告到期。在屆時受益人所持優(yōu)先級信托單位份數相同的情況下，將認購資金后到達信托募集賬戶的受益人所持優(yōu)先級信托單位優(yōu)先宣告到期。每一優(yōu)先級受益人持有的經受托人確認被宣告到期的優(yōu)先級信托單位預期信托利益=該優(yōu)先級受益人持有的經受托人被宣告到期的優(yōu)先級信托單位份數1元+該等被宣告到期的優(yōu)先級信托單位最近一次年度核算日至對應的被宣告到期日之間的預期信托收益。預期信托收益=該優(yōu)先級受益人適用的優(yōu)先級信托單位的年化預期收益率該優(yōu)先級受益人持有的經受托人被宣告到期的優(yōu)先級信托單位份數1元該等優(yōu)先級信托單位的最近一次年度核算日（含）至對應的被宣告到期日（不含）之間的實際天數247。360天。若該等優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托單位存續(xù)期間未曾進行過前述期間預期收益的核算，則前述公式中“最近一次年度核算日”應替換為“信托單位取得日”。 次級受益人預期信托利益的計算次級受益人持有的次級信托單位不設年化預期收益率，信托計劃存續(xù)期間不進行年化預期信托收益的核算。信托計劃終止時，受托人以支付完畢信托費用并向優(yōu)先級受益人分配完畢信托利益后的剩余信托財產為限，向次級受益人進行分配。 年化預期收益率僅為受托人對受益人預期可取得的信托收益的測算，并不構成受托人對受益人在信托計劃項下的投資收益的任何形式的承諾或者保證。 信托收益／利益的支付除非信托文件另有約定，否則： 就未申請贖回或經受托人審核未確認贖回的優(yōu)先級信托單位而言，其每一核算期的信托收益于對應的優(yōu)先級收益支付日予以支付； 就經受托人審核確認贖回的優(yōu)先級信托單位，其信托利益于對應的贖回優(yōu)先級信托利益支付日予以支付； 就經受托人審核確認被宣告到期的優(yōu)先級信托單位，其信托利益的支付日于對應宣告到期優(yōu)先級信托利益支付日； 信托計劃終止時，就全部信托單位而言，其信托利益于支付日（終止）予以支付。若年度核算日、贖回開放日、宣告到期日三者或三者之中的任意二者發(fā)生重合的，則其對應的支付日應視為同一支付日。 信托財產的分配 信托計劃存續(xù)期內的任一支付日（即不含支付日（終止）），信托財產按照如下順序進行分配，若任一支付日下述某一項所涉款項無需分配的，直接進入下一項的分配，若同一項中涉及兩類信托單位，但任一支付日僅有一類信托單位需分配相應的信托利益的，僅分配該類需分配的信托單位的信托利益： 支付根據《信托合同》和法律法規(guī)應由信托財產承擔的稅費、規(guī)費； 同順序（按照應受償金額的比例）支付信托報酬及其他各項信托費用； 同順序（按照依據《信托合同》計算的優(yōu)先級受益人持有的未申請贖回和／或經受托人審核未確認贖回的優(yōu)先級信托單位期間預期收益、經受托人審核確認予以贖回的優(yōu)先級信托單位的預期信托收益和／或經受托人宣告到期的優(yōu)先級信托單位的預期信托收益的比例）分配未申請贖回和／或經受托人審核未確認贖回的優(yōu)先級信托單位、經受托人審核確認予以贖回的優(yōu)先級信托單位、經受托人宣告到期的優(yōu)先級信托單位之信托收益，直至受益人獲得分配的信托收益達到根據本合同計算的未申請贖回和／或經受托人審核未確認贖回的優(yōu)先級信托單位期間預期信托收益、經受托人審核確認予以贖回的優(yōu)先級信托單位預期信托收益；同一類型的優(yōu)先級受益人可分配的信托收益，按照經受托人核算的各優(yōu)先級受益的預期收益的比例進行分配； 同順序（按照各自對應的信托本金的比例）分配被宣告到期的優(yōu)先級信托單位對應的信托本金、經受托人審核確認贖回的優(yōu)先級信托單位對應的信托本金。 于支付日（終止），信托財產按照如下順序進行分配，若支付日（終止）下述某一項所涉款項無需分配的，直接進入下一項的分配，若同一項中涉及兩類信托單位，但支付日（終止）僅有一類信托單位需分配相應的信托利益的，僅分配該類應需分配的信托單位的信托利益： 支付根據《信托合同》約定應由信托財產承擔的稅費、規(guī)費； 同順序（按照應受償金額的比例）支付信托報酬及其他各項信托費用（已付的保管費除外）； 同順序（按照根據《信托合同》計算的預期信托利益的比例）分配屆時存續(xù)的優(yōu)先級信托單位的信托利益直至受益人獲得分配的信托財產金額達到根據本合同計算的該等信托單位于信托計劃終止時的預期信托利益； ，本項不進行分配；，全部按照次級受益人持有的次級信托單位的比例分配給次級受益人。 信托利益分配原則上以現金方式進行分配。信托計劃終止時，在以現金形式分配完畢優(yōu)先級委托人的信托利益后，可以以原狀將剩余信托財產向次級受益人進行分配。8 相關稅費和信托報酬的計提和收取 信托費用及信托稅費、規(guī)費 信托費用及承擔：除非委托人另行支付，受托人因處理信托事務發(fā)生的下述費用由信托財產承擔，信托費用包括下列三項內容： 信托計劃事務管理費。含信托文件或賬冊制作、印刷費用；信息披露費用；郵寄費；信托計劃終止清算時所發(fā)生的清算費用及與清算事宜相關的其他費用；受托人為履行其職責而發(fā)生的其他費用；保管人收取的資金劃付費（如有）；其它處理信托事務所產生的費用。 相關服務機構費用。含為信托計劃設立、運營而發(fā)生的受托人信托報酬、投資顧問的投資顧問費（如有）、保管人保管費、信托計劃的發(fā)行費用（如有）、信托計劃成立后發(fā)生的律師費、審計費等其他相關服務機構收取的服務費用以及包括受托人在內的該等服務機構在履行其職責過程中發(fā)生的差旅費。 依法應當由信托財產承擔的其他費用。 本信托計劃存續(xù)期限內所涉及的稅務問題，按國家的有關法律、法規(guī)和政策辦理。依法應當由信托財產承擔的稅費，按照相關規(guī)定辦理。信托計劃運營過程中，需向政府機關繳納的規(guī)費，由信托財產依法承擔。 以上各項信托費用和依法應由信托財產承擔的稅費、規(guī)費均由本信托計劃的信托財產承擔。 受托人負責上述各項費用的核算工作，并應妥善保管上述費用的相關單據、憑證。除非特別說明，上述費用均在發(fā)生時或根據相關的合同約定由受托人指令保管人從信托專戶中支付。 信托費用之計提原則 受托人因違反《信托合同》所導致的費用支出，以及處理與本信托計劃無關的事項發(fā)生的費用不列入應由信托財產承擔的費用。 受托人沒有為信托財產墊付信托費用的義務，但受托人如以固有財產先行墊付的，受托人有權從信托財產中優(yōu)先受償。 信托費用之計提標準 因受托人管理運用信托財產而產生的各項費用，由受托人根據《信托合同》和《保管合同》的約定，向保管人出具劃款指令書，從信托財產專戶中扣劃。 信托報酬 受托人的信托報酬：（1）%/年的標準，以當日A類優(yōu)先級受益人對應的優(yōu)先級信托資金為基數收取信托報酬（A類優(yōu)先級受益人系指該受益人對應的信托資金金額大于或等于人民幣300萬元，下同），按日收??；（2）%/年的標準，以當日B類優(yōu)先級受益人對應的優(yōu)先級信托資金為基數收取信托報酬（B類優(yōu)先級受益人系指該受益人對應的信托資金金額大于或等于人民幣100萬元，但小于300萬元，下同），按日收取。 信托報酬的計算和支付方式：信托計提的當期信托報酬=∑當期核算期內受托人每日應提取的信托報酬。其中，受托人每日應提取的信托報酬=當日A類優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托單位份數（不含當日經受托人確認贖回和宣告到期的優(yōu)先級信托單位份數）1元%/360+當日B類優(yōu)先級受益人持有的優(yōu)先級信托單位份數（不含當日經受托人確認贖回和宣告到期的優(yōu)先級信托單位份數）1元%/360。當期核算期是指上一個年度核算日（含該日）至本次年度核算日（不含）之間的實際天數，但就第一個核算期而言，當期核算期是指信托計劃成立日（含該日）至第一個年度核算日（不含）之間的實際天數；就最后一個核算期而言，當期核算期