【文章內(nèi)容簡介】 兩個條件： (a)業(yè)務(wù)單據(jù)的總金額大于零； (b)貨品的核算方法設(shè)置正確。 注解： (a)如企業(yè)性質(zhì)為商品流通企業(yè)，貨品屬性包括庫存商品、勞務(wù) /服務(wù)、其他收入、其他支出、折扣五種貨品屬性。 (b)如企業(yè)性質(zhì)為工業(yè)企業(yè)，則企業(yè)提供了原材料、半成品、產(chǎn)成品、服務(wù) /勞務(wù)、其他收入、其他支出、折扣七種貨品屬性。 (c)“貨品資料”所 對應(yīng)的“貨品核算方法”，此核算方法下的“存貨類型”對應(yīng)的會計科目，必須對應(yīng)到最明細的會計科目，否則，開立業(yè)務(wù)單據(jù)后所生成的記帳憑證即為一張空白的記帳憑證。 比如， 企業(yè) 在“主營業(yè)務(wù)成本”、“主營業(yè)務(wù)收入”、“庫存商品”等會計科目下新增了二級明細， 首先，企業(yè)須須同步增加相對應(yīng)的“貨品核算方法”，再從“貨品資料”中選擇適合的“貨品核算方法”。 B、銷售訂單 銷售 訂單是進行 銷售 業(yè)務(wù)時， 企業(yè)與客戶就商品銷售預(yù)先簽訂的協(xié)議性質(zhì)的業(yè)務(wù)單據(jù) 。 銷售訂單，只是客戶向我們訂購貨物的一種意向、意圖，由于沒有涉及到實際的銷售與貨款，因 此，銷售訂單不會生成記帳憑證。 注解：銷售訂單，只是對方向企業(yè)訂購貨物的一種意向、意圖，由于沒有涉及到實際的銷售與貨款，因此，銷售訂單不會生成記帳憑證。如果企業(yè)并不需要銷售建議，那么可以不編制銷售訂單。 18 C、銷售開單 銷售開單 是將貨品發(fā)出并交付客戶的業(yè)務(wù)處理過程 ， 當(dāng) 所銷售 的貨品 發(fā)出 時， 我們可以在 發(fā) 貨 后開具 銷售開 單 。 本系統(tǒng)的 “銷售開單” 可以根據(jù) “銷售 訂單 ” 以及實際的 發(fā) 貨情況來編制。 注解： (a)開立銷售開單后，系統(tǒng)則自動統(tǒng)計往來帳款、重算庫存成本、計算倉庫庫存數(shù)量，并據(jù)以生成記帳憑證。 (b)開立銷 售開單 后，其成本并不立即結(jié)轉(zhuǎn)，需待月末執(zhí)行【結(jié)轉(zhuǎn)成本】功能時，才會自動生成一張成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。 D、銷售收款 銷售收 款是處理企業(yè)向 客戶收取銷售 貨款的主要功能模塊，與實際業(yè)務(wù)相類似，本系統(tǒng)也可以處理預(yù) 收 款、應(yīng) 收 款等往來款業(yè)務(wù)。 在銷售收款單中， 可進行分次收款， 系統(tǒng)提供了四種收款類型，分別是應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)收轉(zhuǎn)預(yù)收，說明如下： (a)預(yù)收帳款 企業(yè)在沒有發(fā)貨的情況下預(yù)先收取客戶的款項，這些款項包括客戶的訂金及預(yù)收 19 款，如想把預(yù)收款貨款退回，在收款金額欄輸入負數(shù)即可。 (b)應(yīng)收帳款 針對企業(yè)已開立 銷售開單，但客戶仍然沒有付清款頂?shù)?，如需把銷售款項進行收取，這時我們可以在此選擇對應(yīng)的單據(jù)進行收款。 (c)預(yù)收沖應(yīng)收 如果客戶在有足夠預(yù)收款的情況下，銷售開單后不必再收取客戶款項，直接用預(yù)收款抵應(yīng)收款即可。當(dāng)我們在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生之前，企業(yè)向客戶收取貨款時，該筆款項記入了預(yù)收帳款。以后實際發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時則生成應(yīng)收賬款，然后企業(yè)可通過往來核銷功能用預(yù)收款直接沖減應(yīng)收款。 (d)應(yīng)收轉(zhuǎn)預(yù) 在銷售按單退貨業(yè)務(wù)中，如 該銷售單已付款， 當(dāng)使用“沖抵往來款”時， 即 出現(xiàn)該單的應(yīng)收款大 于貨款，這時應(yīng)選擇“應(yīng)收轉(zhuǎn)預(yù)收”將該筆的退 貨款轉(zhuǎn)入到預(yù)收款中。 E、委托代銷 企業(yè)為了加速存貨流轉(zhuǎn)，降低資金占用，減少倉庫存儲費用，可以將商品發(fā)往客戶，委托其代銷，待商品銷售后，再與其進行代銷結(jié)算。當(dāng)企業(yè)發(fā)出商品給客戶委托其代銷時，需填制委托代銷單，即委托代銷出庫單。 20 注解： (a)在一般情況下，如企業(yè)委托商場銷售貨品，可把商場看成客戶，把商場專柜看成是企業(yè)的內(nèi)部倉庫。 (b)當(dāng)發(fā)生委托代銷商品被退回時，須在委托代銷單據(jù)中作紅字單據(jù)。其操作方法是將其退回的數(shù)量在該單據(jù)中以負數(shù)填列，保存后將會增加該商品的庫存。 (c)開立委托代銷單 后，其成本 并不立即結(jié)轉(zhuǎn)，需待月末執(zhí)行【結(jié)轉(zhuǎn)成本】功能時，才會自動生成一張成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。 F、代銷結(jié)算 當(dāng)企業(yè)及代銷單位根據(jù)所簽定的代銷合同進行結(jié)算時，需要填制代銷結(jié)算單。代銷結(jié)算單可以引用委托代銷單中的數(shù)據(jù)，也可以手工錄入代銷商品的本次結(jié)算數(shù)據(jù)。 如手工直接在代銷結(jié)算單錄入代銷商品，等同于開立銷售開單。 注解： (a)系統(tǒng)提供了“往來結(jié)算”及“現(xiàn)款結(jié)算”兩種結(jié)算類型，如選擇“現(xiàn)款結(jié)算”，則收款期限不允許更改，如選擇“往來結(jié)算”，其作用大致與“銷售開單”相同，此時，我們可以在“收款期限”中錄入天數(shù)，這樣，當(dāng)結(jié)算單 到 期 ，但 未 收到商品 貨款時，系統(tǒng) 登陸時就會 自動打開 “ 超期應(yīng) 收 款 ” 列表 ，給予企業(yè)收款提示。 (b)系統(tǒng)按以下的公式進行成本結(jié)轉(zhuǎn)： 本期未結(jié)算完的代銷商品數(shù)量 =期初代銷數(shù)量 +本期發(fā)生代銷數(shù)量 本期結(jié)算數(shù)量 本期未結(jié)算完的代銷商品單價 =（ 期初代銷金額 +本期代銷金額 本期結(jié)算金額 本期結(jié)算差額 ） /未結(jié)算完的代銷商品數(shù)量 本期未結(jié)算完的代銷商品成本價 =（期初代銷成本金額 +本期代銷成本金額 本期結(jié)算成本） /未結(jié)算完的代銷商品數(shù)量 (c)開立代銷結(jié)算單 后，其成本并不立即結(jié)轉(zhuǎn)，需待月末執(zhí)行【結(jié)轉(zhuǎn)成本】功能時，才會自動生成一張 成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。 G、 現(xiàn)款銷售 現(xiàn)款銷售即 “ 錢貨兩清 ” ，是企業(yè)銷售業(yè)務(wù)中較為常見的銷售方式，當(dāng)發(fā)生此類業(yè)務(wù)時請?zhí)钪?“ 現(xiàn)款銷售單 ” 來進行業(yè)務(wù)處理。 注解： (a)現(xiàn)款銷售與銷售開單唯一不同在于，現(xiàn)款銷售為“一手交錢，一手交貨”，其本身只體現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存款的增加，并不增加往來金額，但銷售開單則產(chǎn)生往來金額。 (b)對于運輸費用或勞務(wù)費用的處理，系統(tǒng)將此視為“虛擬商品” (即此商品也在 21 “貨品資料”中反映，但此“貨品資料”對應(yīng)的“貨品屬性”必須是非“庫存商品”類 )，即開立銷售單類單據(jù)時，此“虛擬商品”連同實物商品一同銷 售。 H、銷售退貨 因各種原因而 引起 銷售退貨時， 可 編制 “ 銷售退貨單 ” 來處理退貨業(yè)務(wù)，退貨時還可以同時處理退貨款，具體包括兩種方式， 一種是 將貨款直接退給客戶 ，另一種 是將退貨款沖減客戶的應(yīng)收款。 注解： (a)系統(tǒng)提供 “ 退 還 現(xiàn)款 ” 和 “ 沖抵往來 ” 兩個選項， 我們可 根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況進行選擇 ，如選擇“ 沖抵往來 ”，則減少了往來帳款，選擇“退還現(xiàn)款”，則減少現(xiàn)金或銀行存款。 (b)系統(tǒng)提供 “ 按單退貨 ” 及 “ 無單退貨 ” 兩種退貨類型， “ 按單退貨 ” 指的是退貨時引用的是銷售開單或現(xiàn)款銷售單中的貨品， “ 無單退貨 ”則 指直接在銷售退貨 單選擇貨品進行退貨。 (c)“退貨類型”與“退款類型”可交叉使用，即在開立銷售退貨單時，如“退款類型”為“退還現(xiàn)款”，“退貨類型”既可選擇“按單退貨”，也可以選擇“無單退貨”，如“退款類型”為“沖抵往來”，方法同上。 22 ? POS 銷售 A、模塊對比 3000STD 3000PRO 3000XP 3000NET POS 銷售 √ √ B、什么叫 POS POS 是英文 Point Of Sales 的縮寫 ， 即 銷售點情報系統(tǒng)。也就是指 在銷售行為發(fā)生時，就將所有交易 明細 (主要包括商品、價格及時間 )透過條 形碼 掃瞄而 迅速記錄在計算機里 。 C、 POS 銷售流程 整個 POS 銷售的流程如下所示： (a)輸入基礎(chǔ)資料：在后臺輸入貨品條形碼并設(shè)置對設(shè)置 POS 倉庫、貨品 零售 價格、稱重條碼、班次等 POS 資料。 (b)進入 “ 帳套維護 ” 處 設(shè)置 POS 帳套 。 (c)登陸前臺 POS 界面 。 (d)在 POS 前臺 錄入銷售明細 。 (e)在后臺查看 POS 銷售單據(jù) 并進行日結(jié)、生成會計憑證 。（ 如 銷售明細貨品 為批次貨品， 則必須對這些 貨品進行批次調(diào)整，然后再進行 POS 日結(jié) 。） (f)查看 POS 日結(jié) 單及相關(guān)的 POS 報表 。 注解 : (a)有關(guān) POS 銷售的基礎(chǔ)資料 （包括貨品資料、 POS 貨品銷售價格、 POS 倉庫、限時打折、 POS 銷售班次、會員卡資料、收銀員等）必須在后臺進 行設(shè)置。 (b)必須于“帳套維護”處設(shè)置“ POS 帳套”，否則，系統(tǒng)無法進入 POS 銷售界面。 (c)3000 系列支持的 POS 打印機包括 EPSON 210A 系列、川田科技的 TPPOS5及北洋科技的 POS 打印機系列。 (d)3000 系列支持的客戶顯示屏為北洋科技的 PVF8C。 (e)在網(wǎng)絡(luò)版的環(huán)境下， POS 分為“單機模式”及“網(wǎng)絡(luò)模式”，對比如下： 做法 優(yōu)點 缺點 網(wǎng)絡(luò)模式 前臺的銷售記錄實時傳遞到服務(wù)器 基礎(chǔ)資料的變化及時反映出來，后臺還可以及時查看前臺銷售情況 影響前臺銷售速度，對服務(wù)器的負載過重 單機模式 前臺先下載基礎(chǔ)資料，然后就與服務(wù)器斷開連接，需要上傳銷售單據(jù)時，再進行連接， 不會影響服務(wù)器的運行速度 服務(wù)器上資料的變化不能及時在前臺反映，后臺不能及時更新 (f)在網(wǎng) 絡(luò)版的環(huán)境下， POS 前臺的系統(tǒng)時間必須與后臺的進銷存期間一致，否則不能進行 POS 日結(jié)，比如，當(dāng)前企業(yè)的進銷存期間在 202001，但 POS 前臺的系統(tǒng)日期在 2020 年 2 月份，那么，此 POS 前臺銷售的單據(jù)無法進行日結(jié)。 (g)在 POS 前臺銷售 貨品 時，如須 用到“單折”或“復(fù)折” 功能，則須 先 按下快捷鍵，然后再輸入 POS 銷售明細記錄。 ? 現(xiàn)金銀行 23 A、模塊對比 3000STD 3000PRO 3000XP 3000NET 費用開支 √ √ √ √ 其他收入 √ √ √ √ 銀行存取款 √ √ √ √ B、 費 用開支 企業(yè)的費用開支有各種各樣的情況，但無論如何，費用開支都將使企業(yè)的資金流出企業(yè)，為了對這一部分流出的資金進行有效的管理，本系統(tǒng)特設(shè)了費用開支模塊。 注解：開立費用開支單前，事前必須定義“收支類別”。 C、 其他收入 企業(yè)除了正常的經(jīng)營業(yè)務(wù)會取得收入，有時還會產(chǎn)生一些非正常業(yè)務(wù)所獲得的收入，為了對這一些收入進行管理核算，系統(tǒng)提供了其他收入模塊對此類資金變動情況進行處理。 注解：開立其它收入單前，事前必須定義“收支類別”。 24 D、銀行存取 款 如果只使用進銷存系統(tǒng)，而不使用 帳 務(wù)系統(tǒng)時，現(xiàn)金與銀行存款的對 轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)在本模塊中處理，如選擇進銷存與 帳 務(wù)系統(tǒng)結(jié)合使用，現(xiàn)金與銀行存款的對轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)可以在本模塊中處理，也可以在 帳 務(wù)系統(tǒng)中處理，但是一筆業(yè)務(wù)只能選擇一種處理方法。 ? 固定資產(chǎn) A、模塊對比 3000STD 3000PRO 3000XP 3000NET 固定資產(chǎn) √ √ √ B、固定資產(chǎn)的相關(guān)資料 如通過本模塊核算企業(yè)的固定資產(chǎn)，那么在錄入前，必須確保以下相關(guān)的基礎(chǔ)資料是否已經(jīng)存在： (a)部門資料 (b)固定資產(chǎn)類別 (c)固定資產(chǎn)增減方式 (d)固定資產(chǎn)使用狀況 C、 固定資產(chǎn)增加 如果 企業(yè) 選擇固定 資產(chǎn)核算模塊 來核算企業(yè)的固定資產(chǎn)，則所有新增加的固定資產(chǎn)，都必須在本模塊中錄入。 注解： (a)如在初始化階段，“ 入賬日期 ” 一定是在創(chuàng)建 帳 套日期以前 ，如本 期新增的固 25 定資產(chǎn)， 則 需要在啟用 帳 套后輸入，并選擇本期的入 帳 時間 。 (b)對于在初始化階級錄入的固定資產(chǎn)，系統(tǒng)不允許修改或刪除，所以我們重復(fù)強調(diào)，初始化的工作非常重要。 (c)如果在啟用帳套后 購進 固定資產(chǎn)，則新增固定資產(chǎn) 后，須把相對應(yīng)的記帳憑證補充完整。 D、 固定資產(chǎn) 減少 “ 固定資產(chǎn)減少 ” 主要處理固定資產(chǎn)項目報廢、變賣、轉(zhuǎn)贈、投資等業(yè)務(wù)。 注解： (a)減少固定資產(chǎn)后，須把相對應(yīng)的記帳憑證補充完整。 (b)如需修改 “固定資產(chǎn)減少” 對應(yīng)的記帳憑證，則必須保證該記帳憑證沒有被審核或登帳。 E、 工作量錄入 固定資產(chǎn)的折舊計提可以有多種方法 ， 其中按照工作量來計算折舊是一個較為特殊的方法，如選擇了此方法來計提折舊，還需要在每期計提折舊前將當(dāng)期的工作量數(shù)據(jù)輸入，然后系統(tǒng)將根據(jù)輸入的工作量進行計算自動產(chǎn)生折舊金額。 注解： 26 (a)如果 帳 套中所有的固定資產(chǎn)均不采用此方法計提折舊，選擇該功能時，系統(tǒng)會給出提示 “ 本期沒有需要輸入工作量的固定資產(chǎn) ” 。 (b)本會計期末， 系統(tǒng)會根據(jù)輸入的工作量計提折舊，并自動產(chǎn)生折舊的會計憑證。如果在折舊已計提，憑證已產(chǎn)生后， 我們需 修改當(dāng)期的工作量，則必須將已產(chǎn)生的折舊憑證進行【反計提折舊】操作后才能進行，否則，系統(tǒng)不允許修改。 F、 計提折舊 當(dāng)上述的設(shè)置進行完畢后，在會計期末 ， 就可以使用 “ 計提折舊 ” 功能由系統(tǒng)自動完成折舊的處理。 注解： (a)如果本期的固定資產(chǎn)已經(jīng)計提了折舊費用，再次選擇此功能時，系統(tǒng)會提示不允許再計提折舊。 (b)系統(tǒng)嚴格按照會計制度中對固定資產(chǎn)計提折舊的有關(guān)規(guī)定處理，即本期增加的固定資產(chǎn)本期不計提折舊，下期計提折舊；本期減少的固定資產(chǎn)本期照提折舊，下期停止計提折舊。 ? 工資核算 A、模塊對比 3000STD 3000PRO 3000XP 3000NET 工資核算 √ √ √ √ B、工資核算的