【文章內(nèi)容簡介】 信息管理需要。系統(tǒng)記錄各種基礎(chǔ)信息，對這些信息和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合加工，可以滿足各種內(nèi)部統(tǒng)計需要，為業(yè)務(wù)決策分析和管理需要提供數(shù)據(jù)；可以滿足外部監(jiān)管數(shù)據(jù)采集需要。例如：“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”既應(yīng)滿足現(xiàn)行“以網(wǎng)點為單位”的考核模式，也應(yīng)兼顧滿足將來“以客戶經(jīng)理為單位”考核模式的要求。 實現(xiàn)與國際結(jié)算系統(tǒng)等周邊系統(tǒng)的接口“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”應(yīng)與周邊系統(tǒng)建立良好、穩(wěn)定的接口關(guān)系。l 實現(xiàn)與國際結(jié)算系統(tǒng)的雙向信息傳遞接口，實現(xiàn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)賬務(wù)實時入賬，并自動打印憑證。l 提供與城市綜合網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)、個人實盤外匯買賣系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)賬務(wù)數(shù)據(jù)批量入賬。l 滿足國際收支申報系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng)、MIS總賬等系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集需要，按照接口規(guī)范提供標(biāo)準(zhǔn)格式文本。l 由B股清算系統(tǒng)負(fù)責(zé)SWIFT系統(tǒng)報文的分解和生成工作?！巴鈪R會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”與B股清算系統(tǒng)建立接口關(guān)系，利用B股清算系統(tǒng)分解的報文進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；提供B股清算系統(tǒng)接口要求的數(shù)據(jù)格式，由B股系統(tǒng)進(jìn)行生成報文，并對外發(fā)送。 實現(xiàn)賬務(wù)核心相對穩(wěn)定“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”將系統(tǒng)分為交易系統(tǒng)和帳務(wù)核心。涉及到帳務(wù)性交易時，由交易系統(tǒng)根據(jù)帳務(wù)核心的要求，以參數(shù)形式將交易信息傳送到帳務(wù)核心，由核心根據(jù)預(yù)先設(shè)定的會計分錄表進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，并自動登記流水帳，實現(xiàn)“交易系統(tǒng)”和“帳務(wù)系統(tǒng)”分離，使帳務(wù)核心保持相對穩(wěn)定，有利于系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展。 實現(xiàn)“客戶—中間件—服務(wù)器”的三層軟件設(shè)計結(jié)構(gòu)軟件設(shè)計上，系統(tǒng)采用三層結(jié)構(gòu)，由客戶、中間件、服務(wù)器組成的三個層次，解除了服務(wù)器端和客戶端程序間的依賴性，使前端表示處理和后端業(yè)務(wù)邏輯相互獨立；前后端通訊由中間層軟件完成，可靠性高；屏蔽前后端通訊實現(xiàn)的具體細(xì)節(jié)，編碼簡單；前端應(yīng)用對后端完全透明，后端的業(yè)務(wù)邏輯和數(shù)據(jù)對前端也是完全透明的，具有很好的可擴(kuò)展性；另外，采用三層結(jié)構(gòu)使系統(tǒng)的安全性、可靠性以及處理能力強(qiáng)方面都有了很大的改善。 項目預(yù)計目標(biāo)與外匯會計統(tǒng)一管理要求的關(guān)系l 該項目實施后，將實現(xiàn)外匯會計數(shù)據(jù)的大集中，為外匯會計的統(tǒng)一管理提供了現(xiàn)實基礎(chǔ)。目前單機(jī)多用戶的系統(tǒng)，使會計管理的難度加大，客觀上也阻礙了統(tǒng)一會計管理的進(jìn)程。從已實現(xiàn)會計統(tǒng)一管理的分行情況來看，這些分行在實現(xiàn)外匯會計的網(wǎng)絡(luò)化之后，其外匯會計自然納入到統(tǒng)一的會計管理之中。l 會計統(tǒng)一管理要求各項業(yè)務(wù)的核算執(zhí)行統(tǒng)一的會計核算制度，而目前FEBS系統(tǒng)，由于修改的難度，仍然沿用原《中國建設(shè)銀行外匯會計制度》，直接影響到全行會計信息的真實性和相關(guān)性。該項目實施后，將使統(tǒng)一會計核算制度在外匯業(yè)務(wù)中得到全面貫徹實施，因此項目的預(yù)期目標(biāo)與會計統(tǒng)一管理要求是一致的。l 項目完成后，目前仍然使用FEBS系統(tǒng)的分行（約25家）將使用該系統(tǒng)，而不使用該系統(tǒng)的分行也將通過自主開發(fā)，解決了外匯會計核算問題，屆時全行所有分行外匯業(yè)務(wù)的核算均在統(tǒng)一的會計核算制度下進(jìn)行，并實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，其差別僅僅是使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)不同，這與目前人民幣會計核算的情況類似，對會計的統(tǒng)一管理不會帶來過大的影響，只是今后的系統(tǒng)維護(hù)工作將由于系統(tǒng)不統(tǒng)一而增大。l 應(yīng)當(dāng)說明的是，目前全行數(shù)據(jù)集中及綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)建設(shè)的整體規(guī)劃還未出臺，而外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展已迫切要求盡快解決外匯會計核算網(wǎng)絡(luò)化問題。該項目的實施，適應(yīng)了當(dāng)前業(yè)務(wù)部門的需求，也將為今后全行綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的實施建設(shè)奠定基礎(chǔ)。 業(yè)務(wù)術(shù)語解釋l 單位結(jié)匯：境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)等根據(jù)國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定將外匯賣給外匯指定銀行而兌換為相應(yīng)人民幣資金的行為。l 單位售匯：境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)等根據(jù)國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定以人民幣資金向外匯指定銀行購買外匯的行為。l 外匯兌換：來華人員和居民個人根據(jù)國家外匯管理有關(guān)規(guī)定向外匯指定銀行進(jìn)行的人民幣與外幣之間的買賣行為l 敞口長頭寸：銀行當(dāng)日買入外匯大于向客戶賣出外匯，軋差額稱為敞口，又稱為長頭寸。l 結(jié)匯平盤：銀行當(dāng)日外匯買賣軋差為長頭寸時，平盤成為結(jié)匯平盤。l 敝口短頭寸：銀行當(dāng)日買入外匯小于向客戶賣出外匯，軋差額稱為敝口，又稱為短頭寸。l 售匯平盤：銀行當(dāng)日外匯買賣軋差為短頭寸時，平盤成為售匯平盤。l 柜臺外匯買賣：銀行根據(jù)客戶要求，直接按當(dāng)日掛牌匯率進(jìn)行兩種不同外幣之間的買賣行為。l 詢價委托外匯買賣：銀行為客戶進(jìn)行外匯買賣時，先向總行詢價并進(jìn)行交易，然后以交易匯率按規(guī)定比例調(diào)整后再與客戶交易。l 限價委托外匯買賣：由客戶在委托申請書中指定最低（或最高）成交匯價，受理銀行接受客戶委托后轉(zhuǎn)托總行，總行按委托條件與境外銀行成交后，再通知受理銀行辦理對客戶交易并與總行平盤。l 信用證：銀行根據(jù)開證申請人（進(jìn)口方）的要求和指示向受益人（出口方）開具的可以在規(guī)定期限內(nèi)、憑規(guī)定單據(jù)支付一定金額的書面保證。l 打包貸款：銀行以受益人提交的正本有效的信用證為抵押向信用證受益人提供的用于采購該信用證項下出口貨物的短期貸款。l 出口押匯：又稱出口議付，銀行根據(jù)信用證受益人的要求，以其提交的符合信用證條款的全套物權(quán)單據(jù)作抵押，將押匯凈額先行解付給出口商，然后憑單向開證行索回貨款的一種短期融資行為。l 進(jìn)口押匯：又稱信托收據(jù)貸款，是指根據(jù)開證申請人的要求，在單證一致情況下，以進(jìn)口貨物作抵押，在付款到期日為其墊付資金的短期融資行為。l 信用證墊款：在信用證的付款期限內(nèi)，進(jìn)口方無理拒付或無力償付，開證銀行被迫墊付資金對外付款，即形成信用證項下的墊款。l 托收：出口方將貨物運出后，將有關(guān)單據(jù)交由托收行代其收款，托收行將單據(jù)寄往進(jìn)口方所在地的代理行（即代收行），委托其向進(jìn)口方提示單據(jù)；代收行根據(jù)托收行的指示，收取貨款后劃付托收行指定賬戶；托收行在收到款項后劃付出口方指定賬戶的業(yè)務(wù)。從進(jìn)出口貿(mào)易角度，可將托收業(yè)務(wù)分為出口托收業(yè)務(wù)及進(jìn)口代收業(yè)務(wù)兩大類。l 匯款業(yè)務(wù)：銀行根據(jù)匯款人申請，將有關(guān)款項及時、正確地劃付收款人指定賬戶的行為。按匯款方式的不同，可將匯款業(yè)務(wù)分為電匯、票匯及信匯三類。l 核算主體：指擁有一套完整總賬的獨立核算單位。根據(jù)實際情況，核算主體可以是一個營業(yè)網(wǎng)點，也可以是數(shù)個營業(yè)網(wǎng)點的集合。l 營業(yè)網(wǎng)點：對外、對內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的基本單位，可以是一個核算主體，也可以是一個核算主體的延伸柜臺。l 交易驅(qū)動：指系統(tǒng)對經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行賬務(wù)處理的方式。區(qū)別于以會計分錄的方式錄入憑證，采取在營業(yè)前端以錄入憑證和經(jīng)濟(jì)事項要素的方式，由系統(tǒng)按照既定程序生成會計分錄或其他賬務(wù)或非賬務(wù)信息。 條件和約束 項目可利用資源“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”實施已經(jīng)具備了非常理想的條件l 組織管理方面 鑒于目前外匯會計已經(jīng)成為外匯業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，從行領(lǐng)導(dǎo)到業(yè)務(wù)部門以及信息技術(shù)部門對徹底解決外匯會計核算問題已經(jīng)達(dá)成共識。羅哲夫副行長在今年第一次形勢分析會上提出：要盡快解決外匯會計核算問題。信息與開發(fā)委員會辦公室和信息技術(shù)部針對會計部去年提交的簽報《關(guān)于分行外匯會計系統(tǒng)方案的請示》，提出技術(shù)上可行，需對投資進(jìn)一步測算，可進(jìn)行可行性研究。從總行會計部就外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)移植推廣的調(diào)查反饋看，各分行都要求盡早實施，爭取年內(nèi)完成。此次由會計部、信息技術(shù)部共同完成了該項目的可行性研究，待通過后，總行會計部、信息技術(shù)部將迅速組建項目小組，負(fù)責(zé)該項目的前期準(zhǔn)備、研發(fā)和推廣實施工作。l 外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在廈門建行已經(jīng)開發(fā)完成，上線使用幾個月以來，特別是經(jīng)過了2001年底的年終決算，系統(tǒng)運行穩(wěn)定，業(yè)務(wù)人員使用反應(yīng)良好，為業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)帶來了成效，系統(tǒng)證明是成功的。經(jīng)總行會計部、科技部對廈門建行的多次實地考察，特別是2002年4月部分分行參與的“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)需求研討會”，認(rèn)為該系統(tǒng)功能較為齊全，是符合總行要求的。在此系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計、優(yōu)化，完全能夠適應(yīng)建設(shè)銀行各分行的總體需要，可以在目前仍使用FEBS系統(tǒng)的分行進(jìn)行推廣。l 系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)方面 全行已建成覆蓋各級機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)通訊體系，為外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)項目奠定了堅實的基礎(chǔ)。l 設(shè)備資源方面 對于已使用IBM RS/6000為業(yè)務(wù)主機(jī)的分行，外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以直接與原系統(tǒng)運行在同一環(huán)境下，可以最大程度的利用現(xiàn)有的設(shè)備與資源；對于使用其他類型主機(jī)的分行，只需IBM RS/6000 F80或以上的機(jī)器即可運行外匯會計系統(tǒng)，并且由于使用中間件，與其原業(yè)務(wù)系統(tǒng)也可以很好地配合，整個系統(tǒng)資源開銷較小，這也充分體現(xiàn)了系統(tǒng)的靈活性。l 人員方面 廈門分行外匯會計系統(tǒng)是由分行技術(shù)人員和公司技術(shù)力量合作共同開發(fā)研制的，在項目實施過程中，可以充分利用廈門分行外匯會計系統(tǒng)項目組的業(yè)務(wù)和技術(shù)骨干，抽調(diào)部分分行的業(yè)務(wù)技術(shù)骨干，與公司共同組成項目小組，進(jìn)行集中優(yōu)化和推廣。 項目約束條件l 各分行對該項目的配合將對項目的進(jìn)度和質(zhì)量帶來影響l 各分行在硬件資源的分配將直接影響到項目的投入 參考資料 關(guān)于廈門分行外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的調(diào)研報告 各分行對外匯會計網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)移植推廣的反饋意見 中國建設(shè)銀行外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)需求研討會會議紀(jì)要第2章 系統(tǒng)需求概要和現(xiàn)狀 系統(tǒng)需求概述“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”是在廈門建行外匯會計系統(tǒng)的基礎(chǔ)上優(yōu)化修改后進(jìn)行移植推廣。系統(tǒng)優(yōu)化內(nèi)容主要包括以下幾方面：l 考慮省分行與城市分行的區(qū)別，將對系統(tǒng)進(jìn)行修改以適應(yīng)省分行的三級核算主體架構(gòu)；l 優(yōu)化清算模式，以適應(yīng)多級清算模式；l 增強(qiáng)一級分行轄內(nèi)資金管理功能；l 增加與人行外匯帳戶管理系統(tǒng)、B股資金清算系統(tǒng)的接口功能；l 對現(xiàn)有系統(tǒng)存在的問題進(jìn)行優(yōu)化完善。 系統(tǒng)的賬務(wù)體系 “外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”將營業(yè)網(wǎng)點機(jī)構(gòu)分為四個層次：一級分行、二級分行、縣支行、營業(yè)網(wǎng)點（見下圖）。圖21 機(jī)構(gòu)設(shè)置層次圖營業(yè)網(wǎng)點作為系統(tǒng)的營業(yè)前端，主要工作是將經(jīng)濟(jì)事項錄入計算機(jī)。錄入工作大部分以交易驅(qū)動的形式進(jìn)行，而不再擔(dān)任賬務(wù)核算的任務(wù)?？h支行（或二級分行）作為核算主體，是具有完整賬務(wù)體系的基本核算單位。一個核算主體既可定義為多個營業(yè)網(wǎng)點組成，也可定義為一個營業(yè)網(wǎng)點。對同一核算主體內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點間的通存通兌業(yè)務(wù)，作為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理；對跨核算主體營業(yè)網(wǎng)點間的通存業(yè)務(wù)，由系統(tǒng)自動逐筆進(jìn)行資金清算，營業(yè)網(wǎng)點不需要另行進(jìn)行賬務(wù)處理。分行是匯總機(jī)構(gòu)，對轄內(nèi)有多個核算主體總賬進(jìn)行匯總。匯總機(jī)構(gòu)只設(shè)置總賬。因此，“外匯會計網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項目”的賬務(wù)體系主要由核算主體和匯總機(jī)構(gòu)兩個部分的賬務(wù)體系有機(jī)組成，這兩者之間的關(guān)系如下圖。核算主體和匯總機(jī)構(gòu)采用參數(shù)設(shè)置，并可根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。匯總機(jī)構(gòu)分匯總機(jī)構(gòu)核算主體核算主體核算主體營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)網(wǎng)點圖22 “外