【文章內容簡介】 8手搖電升車TA/750臺1國產9壓力機J23－40臺27國產10包裝貯斗XFL－3016臺11010國產11油罐600m3臺144國產12制樣注塑機φ15臺1國產13熔體流動速率儀臺111國產14電子拉力試驗機臺1國產15振動篩臺236國產16破碎機22kW臺2國產17切膠機600mm臺1國產18模具付2國產合計26注：以上設備均不屬于國家《產業(yè)結構調整指導目錄》中淘汰和限制類設備。本項目只新增設備及生產線，僅考慮公用工程和輔助系統的配套方案。該公司現正在建設的3000㎡新廠房，預計于2013年8月可投入使用。本次技改的2條生產線以及新增的3條生產線，均將在新廠房內建設。因廠房建設中已考慮和預留了新增生產線所需增加的水、電容量以及倉儲能力，故本項目建設條件基本滿足。設備安裝時根據需要，將場內水、電與設備配套對接到位即可。水：本項目產品生產用水量不大，日用水量約1t，現有廠內供水系統可以滿足新增生產線用水需求。電：廠內現有變壓器供電容量315KVA，新增用電設備負荷約100kw，完全可滿足新增用電需求。倉儲能力：某公司正在建設中的新廠房配套倉庫2000㎡，能滿足技改完成后，新增產能的倉儲需求。7投資估算、資金來源經估算，其中：。本項目主要為擴能改造工程，固定資產投資估算主要以設備購置為基礎，不考慮廠房投資，僅考慮場內部分配套工程費用。經估算，其中：（，場內配套工程費用5萬元）。詳見附表10－1固定資產投資估算表。參照某公司原生產所需流動資金情況估算，本次新增生產能力3000噸/年，分四年根據生產情況逐年增加。按相關規(guī)定，30％的鋪底流動資金計入總投資。，全部由建設單位自籌。項目資金計劃于2013年全部投入。8 項目實施進度計劃本項目建設分前期、準備、實施、竣工驗收四個階段，整個建設期1年。各階段進度工作計劃安排大體如下：2012年12月～2013年2月，項目前期及準備工作，2012年3月～10月，設備選型、招標、采購、安裝、調試，2013年11～12月，項目竣工驗收。詳見表8－1。表81 項目進度計劃表序號時 間項 目20122013121234567891011121前期及準備工作2設備選型、招標、采購3設備安裝、調試4竣工驗收本項目只新增設備，無廠房投資。于2012年12月14日已由**市經濟委員會備案｛編號：株經技［2012］79號｝，并已獲**市環(huán)境保護局行政審批，項目用地因為歷史遺留問題，其手續(xù)正在辦理中。現已完成不銹鋼貯機、超細粉碎機、手搖電升車、熔體流動速率儀、電子拉力試驗機等設備采購，已投入資金17萬元。9 項目招標計劃1）《中華人民共和國招標投標法》；2）《**省實施中華人民共和國招標投標法辦法》；3）《建設項目可行性研究報告增加招標內容以及核準招標事項暫行規(guī)定》（）；4）《招標公告發(fā)布暫行辦法》（）；5）《工程建設項目自行招標試行辦法》（）；6）《**省招標公告發(fā)布和中標候選人公示暫行辦法》（）。為保證工程質量，縮短工程建設期，防范和化解工程建設中的違規(guī)行為，規(guī)范招標、投標活動，保護招標投標活動當事人的合法利益，按照《中華人民共和國招標投標法》，編制了本項目的招投標方案。在招標過程中要遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，并應當接受依法實施的監(jiān)督。根據《中華人民共和國招標投標法》和《**省實施中華人民共和國招標投標法辦法》以及《**市招標投標管理辦法》，本項目重要設備、材料等物資的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的，必須進行招標。因某公司不具備自行招標能力，所以必須委托符合資質的招標代理公司辦理相關招標事宜。本項目擬采用公開招標。依法必須公開招標的項目，招標公告、中標候選人公示必須在國家或省發(fā)展改革部門指定的媒介發(fā)布。依法采用邀請招標的項目，須向三個以上的投標人發(fā)出投標邀請書，中標候選人公示必須在國家或省發(fā)展改革部門指定的媒介發(fā)布。招標基本情況見表。招標基本情況表招標范圍招標組織形式招標方式備注設備購置委托招標公開招標達到規(guī)定規(guī)模部分10 經濟效益和社會效益分析（1）本項目財務評價依據國家發(fā)改委、建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）及國家現行有關的財稅制度；（2）《投資項目可行性研究指南》；（3）項目建設方案；（4）項目所在地有關稅收、勞動工資管理和社會保障等有關規(guī)定；（5）本項目財務價格采用固定價格。固定價格是根據財務評價的定價原則和市場預測的情況，并以近幾年市場已形成的價格為基礎，預測到經營期初的價格，運營期各年采用同一的不變價格。（6）產品和原材料均為不含稅價格。（7）本項目財務評價的零點按建設期起點計。（1）某公司生產的新型高效熱塑性彈性體合金改性膠粒，因用途不同，產品售價在500－50000元/噸不等，參考前幾年數據，本評價以均價5000元/噸計。（2）在本項目建設開始之時，現狀生產能力為2000噸/年。通過本項目的技術改造及擴建，可新增生產能力3000噸/年，本項目完成后，生產能力合計將達到5000噸/年。（2）根據項目財務評價的有關規(guī)定，本項目將參照改擴建項目進行財務評價。根據項目的運營模式，分別得到“現狀”、“無項目”及“有項目”的基礎數據。盈利能力分析按“有項目”、“無項目”對比進行增量效益分析；財務生存能力分析按改擴后整個項目情況分析?！艾F狀”：現狀生產能力為2000噸/年，以此為基準，為該項目的現狀數據?！盁o項目”：應在“現狀”的基礎上，考慮計算期內效益與費用的可能變化，經預測得出的各年狀況。經預測認定“無項目”狀況基本等于“現狀”。“有項目”：生產能力5000噸/年，以此作為“有項目”基礎數據。整個項目的完成需要1年。因而總項目的計算期為10年，其中確定建設期為1年。本項目的經濟評價的計算期按10年計，“無項目”經營期為10年，“有項目”的建設期1年，經營期9年?！盁o項目”：參照前三年平均水平，以每年1000萬元銷售收入計?！坝许椖俊保焊鶕鼛啄瓯卷椖慨a品的市場需求增長情況，結合該公司五年發(fā)展規(guī)劃，預計本項目在計算期的前幾年銷售收入分別為：2013年1000萬元，2011年1250萬元，2012年1500萬元，2013年2000萬元，2014年2500萬元。之后認為達到“有項目”設計生產能力，均以每年2500萬元銷售收入計。參考國家發(fā)改委、建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）和相關行業(yè)的財務基準收益率，并考慮本行業(yè)的平均收益水平和項目的風險因素，綜合設定財務基準收益率為12%。（1）銷售收入“無項目”銷售量2000噸/年，銷售收入1000萬元；“有項目”達產后銷售量5000噸/年，銷售收入2500萬元。增量銷售收入1500萬元/年。具體見附表103產品銷售收入和銷售稅金及附加估算表。（2）稅金增值稅。根據國家現行財稅政策，增值稅率17%，城市維護建設稅稅率7%，%，項目財務評價按照謹慎原則，沒有考慮稅收優(yōu)惠因素。企業(yè)所得稅。根據稅法的規(guī)定，本項目繳納企業(yè)所得稅，所得稅稅率為25%。（1）外購原材料費用根據建設單位提供資料估算：“無項目”年原材料費用600萬元；“有項目”正常運營期年原材料費用1500萬元。（2）燃料及動力費項目動力消耗定額根據生產工藝專業(yè)要求確定，燃料及動力的價格根據目前市場價格和當地實際情況綜合確定?！盁o項目”年燃料及動力費1萬元；“有項目”年燃料及動力費2萬元。（3）工資及福利費該公司人均工資及福利暫按3萬元/年計算?！盁o項目”勞動定員105人，經營期內工資及福利費315萬元/年；“有項目”勞動定員185人，正常經營期內工資及福利費555萬元/年。（4）折舊費“現狀”固定資產凈值170萬元?！盁o項目”建設投資等于現狀固定資產凈值，按平均年限法10年折舊，殘值率5％計，經營期內計提折舊費16萬元/年?！坝许椖俊惫潭ㄙY產為“無項目”固定資產凈值與本次新增固定資產之和。按10年折舊，殘值率均按5％計，“有項目”折舊費合計為39萬元/年。（5）修理費根據實際情況，“無項目”和“有項目”的修理費均按折舊費的30％計，分別為5萬元/年和10萬元/年。（6）其它費用其它費用包括企業(yè)開展經營活動發(fā)生的銷售費用、管理費用、運輸費、保管費等費用之和。本項目均按年收入的3％計算?！盁o項目”的其它費用為30萬元/年，“有項目”的其它費用為75萬元/年。（6）總成本費用“無項目”年總成本費用967萬元，“有項目”年總成本費用2183萬元，“增量”年均成本費用1216萬元。具體見附表102總成本費用估算表。本項目可變成本包括外購原材料費用、燃料動力費和工資福利費用?！盁o項目”年可變成本916萬元，“有項目”年可變成本1646萬元，經營期內“增量”年均可變成本1140萬元。具體見附表101可變成本費用估算表。經各項估算，正常經營期內“增量”利潤總額272萬元，“增量”所得稅68萬元，“增量”凈利潤204萬元。％。詳見附表104損益表。通過編制項目投資現金流量表（增量）分析：所得稅前：%財務凈現值（Ic=12%）902萬元靜態(tài)投資回收期（含建設期）所得稅后：%財務凈現值（Ic=12%）649萬元靜態(tài)投資回收期（含建設期）詳見附表105項目投資現金流量表（增量）盈虧平衡分析是根據“有項目”年均固定成本和變動成本、銷售價格、銷售稅金等數據通過公式求得盈虧平衡點（BEP）。經計算，％。%，項目即可保本，高于此水平，項目將有不同程度的贏利。說明項目具有較強的抗風險能力。（1）本項目的建設能從根本上解決日益擴大的市場需求和現狀生產能力已經飽和的矛盾。盡快投