【文章內(nèi)容簡介】 從經(jīng)過培訓(xùn)的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民中抽調(diào)。 人員培訓(xùn)無公害蔬菜生產(chǎn)是種技術(shù)含量高，操作規(guī)程要求嚴(yán)格的新型生產(chǎn)方式。在生產(chǎn)管理方面要強化生產(chǎn)基地建設(shè)、凈化產(chǎn)地環(huán)境、嚴(yán)格投入品管理、推行標(biāo)準(zhǔn)化職能部門管理人員技術(shù)術(shù)人員合計備注職位人數(shù)職位人數(shù)總經(jīng)理辦公室董事長191總經(jīng)理11副總經(jīng)理11辦公室主任11行政事務(wù)11勞工保衛(wèi)22計財部會計11出納11計統(tǒng)11生產(chǎn)技術(shù)部高級農(nóng)藝師（1）副總經(jīng)理兼技術(shù)員22現(xiàn)場管理員33供銷部原料供應(yīng)22產(chǎn)品銷售43合計20生產(chǎn)和提高生產(chǎn)經(jīng)營組織化程度。因此，要求有高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)人，而且也需要各種熟練的、懂技術(shù)的田間勞動工人。按照生產(chǎn)技術(shù)的要求，采用理論與實踐相結(jié)合的培訓(xùn)方式，對管理人員、技術(shù)人員和勞動工人根據(jù)不同的對象，采用不同的方式分別進行崗前培訓(xùn)、常規(guī)培訓(xùn)和定期培訓(xùn)。 培訓(xùn)內(nèi)容按照生產(chǎn)技術(shù)的要求，培訓(xùn)《無公害蔬菜生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》及各種蔬菜栽培、加工技術(shù)要領(lǐng)等。7 項目實施進度安排加緊項目前期工作進度，做好項目前期規(guī)劃，爭取2004年第一季度正式開工建設(shè)，建設(shè)工期一年。進一步落實資金，根據(jù)建設(shè)工程實施進度，安排好建設(shè)資金的調(diào)度。《項目建設(shè)計劃進度表》 項目建設(shè)計劃進度表年月項目 2004年2005年3 45678910111212總平面布置與放樣機耕路施工排灌溝渠施工管理房施工土壤改良水泵房施工標(biāo)準(zhǔn)大棚施工設(shè)備訂貨設(shè)備安裝倉庫施工工程驗收8 投資估算與資金籌措 投資估算a、設(shè)計費參考國家有關(guān)工程設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)取費；b、《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額省綜合單價表價表》（2002版）；c、參照農(nóng)田灌溉工程有關(guān)定額；d、…………主要建筑材料綜合信息價；e、同類工程擴大指標(biāo)。a、設(shè)計費參考國家有關(guān)工程設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)取費；b、建設(shè)單位管理費依據(jù)省財政廳有關(guān)規(guī)定取費；c、基本預(yù)備按工程費與其它費用之和8%估算；d、%(5年期以上)。 固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資估算822萬元，其中土建工程費433萬元，設(shè)備及安裝工程費285萬元，其它費用29萬元，基本預(yù)備費60 萬元，建設(shè)期利息15萬元?！俄椖客顿Y估算表》。流動資金估算340萬元(生產(chǎn)負(fù)荷100%),生產(chǎn)負(fù)荷60%和80%,流動資金估算分別為214萬元和276萬元。詳見輔助報表2,《流動資金估算表》。項目總投資估算1162萬元, 其中：固定資產(chǎn)投資822萬元，流動資金340萬元。詳見基本報表2《項目總投資估算》。 項目總投資1162萬元，籌資方案：a、自籌資金462萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資322萬元， 用于流動資金140萬元；b、借款700萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資500萬元， 用于流動資金200萬元。序號項目結(jié)構(gòu)型號計量單位工程量綜合單價(元)金額(萬元）1 433標(biāo)準(zhǔn)大棚鋼架、塑膜畝5040000200水泵房2座磚混結(jié)構(gòu) m 220060012管理房磚混結(jié)構(gòu)m 220050010倉庫磚混結(jié)構(gòu)m 280050040主機耕路路幅6m，泥結(jié)石Km313000039支機耕路路幅3 m，泥結(jié)石Km67000042改良土壤 畝300010030排水溝渠頂5 m、底3 m、高2 mm5000120602設(shè)備及安裝工程 285水泵及配件(2開1備)4″ N=13KV臺6150009輸水管道DN110（含配件）m3009027輸水管道DN50（含配件）m60004527噴灌設(shè)施 畝5002000100旋耕機臺106000060檢測儀器設(shè)備成套套11510KV輸電線路Km28000016電力變壓器50V臺1300003高低壓配電柜套1200002農(nóng)機具小型10農(nóng)用車2t輛25000010工具車輛16000063其它費用29設(shè)計費(含前期費)%18建設(shè)單位管理費%114基本預(yù)備費7478%60項目靜態(tài)投資8075建設(shè)期利息500/%15合計8229 經(jīng)濟評價 評價依據(jù)a、國家計劃委員會、建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）1993；b、中國國際工程咨詢公司編著《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》1998。a、設(shè)計規(guī)模：無公害蔬菜種植面積3000畝，年產(chǎn)無公害蔬菜12150t/年。b、：項目建設(shè)期1年，投產(chǎn)期2年，生產(chǎn)負(fù)荷分別為60%和80%，達(dá)產(chǎn)期18年，計算期為21年。c、項目總投資估算1162, 其中：固定資產(chǎn)投資807萬元，建設(shè)期利息15萬元，流動資金340萬元。 d、資金籌措方案， 企業(yè)自籌資金462萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資322萬元， 用于流動資金140萬元；中長期借款700萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資500萬元， 用于流動資金200萬元。a、外購原輔材料費，蔬菜生產(chǎn)主要原輔材料品種為苗種、肥料、防治病蟲害藥物等，根據(jù)種植品種和面積測算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時，外購原輔材料費分別為148萬元、189萬元和237萬元。b、外購動力費，主要項目為機耕費和水利費，兩項費用按每畝175元，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時，外購動力費分別為32萬元、42萬元、53萬元。c、工資及福利費，以計件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時，工資及福利費分別為83萬元、107萬元和132萬元。d、折舊費，折舊年限按20年，年折舊率5%，年折舊費37萬元。固定資產(chǎn)殘值率10%，固定資產(chǎn)余值82萬元。e、修理費，為折舊費的50%，年修理費19萬元。f、利息支出，流動資金借款200萬元，%，年利息支出12萬元。 g、其它費用，包括其他種植費用、管理費用、菜地租金和銷售費用。其他種植費用和管理費用分別按工資及福利費的120%和100%測算，分別為100萬元、128萬元、158萬元和83萬元、107萬元、132萬元；租金每畝按350元計算；銷售費用按銷售收入的5‰。詳見輔助報表4《總成本費用估算表》。、銷售稅金及附加值a、銷售收入，根據(jù)蔬菜種植品種和產(chǎn)地批發(fā)價測算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、80%、100%時，銷售收入分別為643萬元、839萬元和1072萬元。詳見輔助報表5《銷售收入、稅金及附加估算表》。b、稅金及附加，根據(jù)國定現(xiàn)行有關(guān)稅費規(guī)定，蔬菜種植產(chǎn)品免征稅費。a、財務(wù)內(nèi)部收益率，根據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，%；b、財務(wù)凈現(xiàn)值，基準(zhǔn)收益率按10%計，依據(jù)現(xiàn)金流量表（全部投資）分析，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%）為677萬元；c、投資回收期，根據(jù)計算，投資回收期為6。86年（含建設(shè)期）；d、投資利潤率年利潤總額（計算期平均值）投資利潤率 = —————————————— 100%項目總投資 172= —————— 100% = % 1162e、銷售額利潤率年利潤總額（計算期平均值）銷售額利潤率 = —————————————— 100%年銷售收入（計算期平均值） 172= —————— 100% = % 1039分析表明，本項目盈利能力除能滿足設(shè)定的基準(zhǔn)收益率最低要求時，還有超額盈余，各項財務(wù)指標(biāo)均處在可接受的范圍之內(nèi)，財務(wù)評價是可接受的。詳見基本報表3《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、資金來源與運用表、固定資產(chǎn)投資借款還本付息表分析，項目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率，以考察項目的財務(wù)狀況及清償能力。資產(chǎn)負(fù)債表顯示，資產(chǎn)負(fù)債率在計算期第三年之前為50%以上，第四年開始及以后各年份均呈快速下降趨勢，%；流動比率在計算期第三年之前為100%以下之處，第四年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到1904%；速動比率在計算期第四年之前低于100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到1828%。分析表明：該項目的凈資產(chǎn)能夠抵補負(fù)債有余，財務(wù)狀況良好。通過《資金來源與運用表》分析，項目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》分析結(jié)果，固定資產(chǎn)投資借款償還期為5年（含建設(shè)期），能夠滿足貸款機構(gòu)的要求。以上分析顯示該項目具有較強的清償能力。詳見基本報表5《資金來源與地運用表》、基本報表6《資產(chǎn)負(fù)債表》、輔助報表6《固定資產(chǎn)投資借款還本付息表》。 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP年固定成本BEP = ———————————————————— 100%年銷售收入—年可變成本—年稅金及附加 468= ———————— 100% = 72% 1072—422—0 計算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達(dá)到72%，項目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。項目對銷售收入、經(jīng)營成本和項目投資諸因素單項變化進行敏感性分析?！睹舾行苑治霰怼?。項目變化因子與變化率（%）財務(wù)內(nèi)部收益率（%）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）投資回收期（年）銷售收入經(jīng)營成本項目投資1銷售收入變化+50011386775002872經(jīng)營成本變化0+503716770509843項目投資變化00+10603677001075210 可行性研究的結(jié)論與建議 項目可行性研究結(jié)論a、項目的實施符合中共中央、國務(wù)院關(guān)于加快實施“無公害食品行動計劃”的要