【文章內(nèi)容簡介】 基層上課，加大新品種、新技術(shù)的引進推廣力度。對營銷網(wǎng)點招聘的銷售人員進行崗位培訓，合格后上崗。、衛(wèi)生與消防為貫徹“預(yù)防為主,消防結(jié)合”的方針,嚴格采取有效防火措施,防止和減少火災(zāi)危險。操作人員應(yīng)在上崗前接受有關(guān)的安全生產(chǎn)、技術(shù)能教育培訓。養(yǎng)殖基地內(nèi)所有傳動設(shè)備應(yīng)配有防護罩,各種電氣設(shè)備必須接地。各養(yǎng)殖基地設(shè)消防滅火器材及設(shè)施。加強員工的安全知識教育,進行消防培訓。衛(wèi)生與消毒：養(yǎng)殖場應(yīng)建立出入登記制度,非生產(chǎn)人員不得進入生產(chǎn)區(qū)。職工進入生產(chǎn)區(qū),穿戴救生服,經(jīng)過消毒間洗手消毒后方可入場。養(yǎng)殖場員工每年必須進行一次健康檢查,如患傳染性疾病應(yīng)及時在場外治療,痊愈后方可上崗。新員工必須持有當?shù)叵嚓P(guān)部門頒發(fā)的健康證方可上崗。定期對網(wǎng)箱和魚網(wǎng)噴灑石灰石和高錳酸鉀，預(yù)防疫病和魚病的發(fā)生。對死亡魚應(yīng)作無害化處理,并做好器具和環(huán)境等的清潔消毒工作。第八章 投資估算及資金來源第八章 投資估算及資金來源建筑工程采用《**建設(shè)工程消耗量定額》（建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程）〔2004〕、《**建設(shè)工程消耗量定額基價》（建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程）〔2004〕，并參考本地區(qū)類似工程投資情況估算；人工、機械調(diào)整系數(shù)按**調(diào)整系數(shù)執(zhí)行；建筑安裝工程各項取費按《**建筑安裝工程費用項目組成及計算規(guī)則》（青建工〔2005〕1號）計?。唤ㄖ毠すｋU費計取按**建設(shè)廳、**財政廳《關(guān)于計取建筑職工工傷保險費的通知》（青建工〔2007〕174號）；人工費差價計取依據(jù)**建設(shè)廳《關(guān)于調(diào)整〈**建設(shè)工程預(yù)算人工費日工資標準〉的通知》（青建工〔2007〕265號）。材料價格按2017年當?shù)亟ㄔO(shè)工程材料預(yù)算價格和2017年第一季度指導價執(zhí)行；主要設(shè)備價格參考市場現(xiàn)價和廠家提供的報價單，其它設(shè)備參考《工程建設(shè)全國機電設(shè)備價格匯編》并依據(jù)當?shù)厥袌鰞r格估算。項目前期費控制在項目財政資金3%以內(nèi)，其他費用按有關(guān)規(guī)定并結(jié)合工程實際情況估列。, 其中：建設(shè)投資282萬元，%,；，%。建設(shè)投資282萬元，其中：，%；，%；，%。詳見附表2《建設(shè)投資估算表》。，主要用于購置飼料、人工費用及水電費等。詳見附表3《流動資金估算表》。項目建設(shè)投資來源按農(nóng)發(fā)補助資金與自籌資金比例1：3計。申請農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項資金168萬元。企業(yè)自籌資金主要用于建設(shè)投資及流動資金。，其中建設(shè)投資114萬元，主要從企業(yè)經(jīng)營的虹鱒魚及商品魚銷售等收入中籌集，自籌資金企業(yè)有能力籌措。本項目無銀行貸款。 其他本項目無其他資金。財政資金主要用于部分設(shè)備購置及安裝、生物資產(chǎn)投資及工程建設(shè)其他費用等。詳見附表4：《財政資金使用明細表》。財政補助資金的管理:項目嚴格按《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金管理辦法》和企業(yè)財務(wù)制度，實行專人管理，專賬核算，?？顚Ｓ玫摹叭龑！惫芾?，保證各項資金按項目批復(fù)和可行性研究報告的投資額和標準使用資金，定期審計，嚴禁擠占挪用。資金使用實行縣級報賬制，確保發(fā)揮資金效益。項目實施單位要嚴格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴禁白條入賬。第九章 財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；農(nóng)業(yè)部發(fā)展計劃司、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計研究院、建設(shè)部標準定額研究所《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》；國家稅務(wù)總局《增值稅條例和實施細則》。財務(wù)價格根據(jù)產(chǎn)品的目標市場確定本項目產(chǎn)品的銷售價格。項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類養(yǎng)殖場近期生產(chǎn)或市場上類似產(chǎn)品的當?shù)嘏l(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預(yù)測并作了適當調(diào)整。項目計算期項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期9年。該項目建成投產(chǎn)后第3年可達到設(shè)計要求。生產(chǎn)負荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結(jié)合項目具體情況，生產(chǎn)負荷確定投產(chǎn)后第1年達到0%, 第2年達到70%，第三年達到100%。財務(wù)基準收益率確定本項目平均資金成本折現(xiàn)率為8%，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標的判據(jù)（基準收益率）。其他計算參數(shù)其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。如表91所示。表91 其他計算參數(shù)匯總表名稱計算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊建筑物20年，設(shè)備15年，其他5年平均年限法,凈殘值率5%無形資產(chǎn)銷售5年平均攤銷工資及福利費15人，平均16666元/福利費占工資比例14%修理費10%年折舊費用為基數(shù)其他費用　指從制造費用、管理費用和銷售費用中扣除折舊費、攤銷費、修理費和工資的其余部分。其他制造費用5%（固定資產(chǎn)投資為基數(shù)）其他管理費用2倍（人員年工資及福利為基數(shù)）其他銷售費用2%（銷售收入為基數(shù)）其他稅收　養(yǎng)殖業(yè)基地項目不計增值稅、營業(yè)稅金及附加盈余公積金10%稅后利潤為基數(shù)公益金5%稅后利潤為基數(shù)、營業(yè)稅金和附加估算按照前述市場價格和預(yù)計產(chǎn)量，項目區(qū)年實現(xiàn)新增銷售收入1800萬元。 銷售（營業(yè)）稅金及附加除個人所得稅外，鮮活農(nóng)產(chǎn)品按國家有關(guān)政策，不存在稅金和其他附加稅。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。表92 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表序號項目單位消耗定額單價（元/單位）金額（元）備注1原輔材料　　　 　飼料公斤12 投餌比為1：防疫公斤1 　育苗尾 　2燃料、動力及水公升　　60%成活率燃料公斤　　　動力度　　　　水立方　　　　3工資福利公斤1　4制造費用　　　　　5副產(chǎn)品回收　　　　　6運費及裝卸只　　　7單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本　 　 項目總成本估算經(jīng)估算。其中：。 經(jīng)營成本估算達產(chǎn)年（第3年），詳見附表5《成本費用測算表》。 盈利能力分析項目財務(wù)凈現(xiàn)值（8%）=＞0；項目資本金內(nèi)部收益率（IRR）=%＞8%（ic）。稅后靜態(tài)投資回收期（PP′）=（含建設(shè)期1年）。從上述的財務(wù)評價主要指標可以看出，本項目具有較好的財務(wù)盈利能力，實施本項目在財務(wù)上可行。詳見附表8《項目投資現(xiàn)金流量表》。 銀行貸款清償能力分析本公司無銀行貸款，不存在償還。 盈虧平衡分析以產(chǎn)品生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）%。該項目抗風險能力較強，分析顯示盈虧平衡點較高，其原因是銷售費用估算的比例較高所致。％（達產(chǎn)年數(shù)據(jù)），％以上，即經(jīng)營成本和銷售定價不便的前提下，就可以保本。 敏感性分析本項目就所得稅后建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營成本等主要影響因素進行了單因素不確定因素分析，敏感性分析結(jié)果見下表。財務(wù)敏感性分析表變動因素15%10%5%05%10%15%銷售收入%%%%%%%經(jīng)營成本%%%%%%%固定資產(chǎn)投資%%%%%%%由以上敏感性分析可以看出，本項目最敏感的因素分別為銷售收入和經(jīng)營成本，只要是關(guān)鍵因素如銷售收入下降10％，經(jīng)營成本上升10%時，其建設(shè)項目的內(nèi)部收益率就會相應(yīng)下降、財務(wù)凈現(xiàn)值就會減少、投資回收期就會延長，歸根結(jié)底就是經(jīng)濟效益下降，尤其是銷售收入下降和經(jīng)營成本上升的影響較為嚴重。項目達產(chǎn)年，年出售虹鱒魚300噸，實現(xiàn)銷售收入1800萬元。，。%，%，，財務(wù)上可行。第十章 社會效益分析第十章 社會效益分析，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項目區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)一直以種植農(nóng)作物為主，設(shè)施農(nóng)業(yè)發(fā)展緩慢。盡管具有水產(chǎn)養(yǎng)殖孵化基地建設(shè)的許多有利條件，但不成規(guī)模，不能形成對促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)民增收的主導產(chǎn)業(yè)。這幾年在各級政府的大力支持下，孵化基地建設(shè)商品化生產(chǎn)才起步。項目實施，基地規(guī)模達到年出售商品魚320噸以上(公司出售300噸,農(nóng)戶出售20噸)，直接帶動農(nóng)戶80戶，壯大水產(chǎn)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)。通過本項目的實施，將向廣大農(nóng)民傳授現(xiàn)代化水產(chǎn)養(yǎng)殖模式以及養(yǎng)殖技術(shù)，提高農(nóng)民生產(chǎn)技能，為農(nóng)民拓寬發(fā)家致富的路子。，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等該項目由**實施,縣農(nóng)林局水產(chǎn)站進行項目監(jiān)管，形成公司+農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，以此來帶動培植養(yǎng)殖戶，然后滾動發(fā)展、招商引資引進養(yǎng)殖企業(yè)。養(yǎng)殖基地主要建設(shè)內(nèi)容為周長為160米的HPDE深水抗風浪網(wǎng)箱12個，需購進養(yǎng)殖設(shè)備等。為實現(xiàn)農(nóng)戶養(yǎng)殖與養(yǎng)殖基地雙利雙贏的目的，公司為農(nóng)戶無償提供不定期的養(yǎng)殖技術(shù)培訓，以項目的養(yǎng)殖基地建設(shè)帶動漁業(yè)的發(fā)展；積極推進項目區(qū)漁業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程和扶貧開發(fā)力度；加強技術(shù)人員培訓、完善管理制度、推動科技發(fā)展；促進當?shù)貪O業(yè)走優(yōu)質(zhì)優(yōu)價的市場經(jīng)濟之路。 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制項目實施能直接帶動養(yǎng)殖戶80戶參與水產(chǎn)養(yǎng)殖生產(chǎn)，有利于農(nóng)區(qū)畜牧業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整和養(yǎng)殖規(guī)模的擴大。漁業(yè)合同戶80戶，按平均每戶養(yǎng)虹鱒魚500斤計算，養(yǎng)殖規(guī)模為40000斤，虹鱒魚出售率按75％計算，則年平均出售達到30000斤，出欄養(yǎng)殖純收益按每斤魚20元計算，養(yǎng)殖農(nóng)戶年實現(xiàn)出欄純收益總額為60萬元，平均每戶每年實現(xiàn)純收益7500元。通過上述計算，養(yǎng)殖戶增收方面，養(yǎng)殖戶有很高的盈利能力，基地的建設(shè)具有很強的參與和吸引力。、農(nóng)業(yè)增效評價本項目建成后公司實現(xiàn)產(chǎn)值1800萬元，，帶動農(nóng)戶80戶，戶均增收7500元。虹鱒魚養(yǎng)殖已成為**主導產(chǎn)業(yè)，通過向周邊農(nóng)村帶動，全縣新建養(yǎng)殖點8個，網(wǎng)箱達278個，養(yǎng)殖規(guī)模達60萬公斤，實現(xiàn)產(chǎn)值3600萬元，扣除成本后增加收入2467萬元，人均增收2500元，同比增長24%。項目區(qū)2016年人均收入3500元，其中水產(chǎn)養(yǎng)殖收入占人均收入的71%。項目建成以后人均收入同比增長1000元，增長率為：%。 對比分析項目建成后：帶動水產(chǎn)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；增加漁業(yè)戶養(yǎng)殖效益，直接帶動漁業(yè)戶戶均新增純收益在1000元以上；引進先進的飼養(yǎng)管理技術(shù)；提高水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)科技水平方面起到產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)示范作用。公司以結(jié)對子的形式，增加成員。項目以“專業(yè)公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式與80戶簽訂商品魚收購合同，有利于虹鱒魚養(yǎng)殖優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)區(qū)的形成。虹鱒魚養(yǎng)殖項目經(jīng)濟效益顯著。項目區(qū)比非項目區(qū)對促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，提高人民群眾生活水品，改善環(huán)境，豐富市場，促進年社會穩(wěn)定等方面都將帶來積極的影響。表101 財務(wù)評價經(jīng)濟指標匯總原有、增量、全部總投資序號名稱單位指標備注一公司現(xiàn)狀情況　　　1原有產(chǎn)能情況　　　　年存欄虹鱒魚噸105035萬尾　帶動農(nóng)戶戶10養(yǎng)殖戶10戶　提供就業(yè)崗位個14　1公司現(xiàn)有投資萬元　　固定資產(chǎn)萬元　　輔底流動資金萬元2現(xiàn)有主要技術(shù)指標　　　　養(yǎng)殖場占地面積畝80　　水域面積公頃500　3主要經(jīng)濟指標　　　　銷售收入萬元　　所得稅萬元養(yǎng)殖業(yè)免稅　凈利潤　萬元　　投資利潤率%　二項目建成后總的情況—公司總的　　　1產(chǎn)能情況　　　　年存欄虹鱒魚噸50　年孵化虹鱒魚噸150　帶動農(nóng)戶戶80　提供就業(yè)崗位個291公司投資萬元　固定資產(chǎn)萬元　　輔底流動資金萬元2現(xiàn)有主要技術(shù)指標　　　　養(yǎng)殖場占地面積畝　　水域面積畝3000　3主要經(jīng)濟指標　　　　銷售收入萬元1800　　所得稅萬元0養(yǎng)殖業(yè)免稅　凈利潤　萬元　　投資利潤率%　三新增項目實施—增量部分　　測算增量部分1新增產(chǎn)能情況　　　　年新增存欄虹鱒魚噸300　帶動農(nóng)戶戶80　新增就業(yè)崗位個15