【文章內(nèi)容簡介】 口方貨物遲發(fā) 1個(gè)月一時(shí)無法銷售處理，市場(chǎng)行情跌落，因此他要求降價(jià)為USD 16萬，交單方式應(yīng)按合同 D/A 30 days sight。經(jīng)代收行向托收行去電后，出口方最終同意，貨物降價(jià)為 USD 16萬，但交單方式仍為 D/P at sight，進(jìn)口商接受了這一條件指示銀行按降價(jià)后的金額付出?？墒?，幾天后進(jìn)口方匆匆找到銀行總經(jīng)理，稱單據(jù)上描述的貨物為生絲（ silk），而實(shí)際上收到的是棉花（ cotton）。因此，進(jìn)口商強(qiáng)烈要求銀行退款。作為代收行你認(rèn)為應(yīng)該怎么辦？ ? 托收方式具有較大的風(fēng)險(xiǎn) ： ? （ 1） 如進(jìn)口商破產(chǎn)或喪失清償債務(wù)的能力，出口人則可能收不回貨款； ? （ 2） 在進(jìn)口人拒不付款贖單后 ， 除非事先約定，銀行沒有義務(wù)代為保管貨物； ? （ 3） 如果貨物已經(jīng)到達(dá) ，出口人還要承擔(dān)在進(jìn)口地辦理提貨、繳納進(jìn)口關(guān)稅、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售以至被低價(jià)拍賣或被運(yùn)回國內(nèi)的損失。 ? （ 4） 在承兌交單條件下 ，進(jìn)口人只要在匯票上辦理承兌手續(xù)，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，憑此提取貨物，出口人收款的保障是進(jìn)口人的信用 ，一旦進(jìn)口人到期不付款，出口人會(huì)遭到貨款兩空的損失。 ? 所以 承兌交單比付款交單風(fēng)險(xiǎn)更大 。 ? 案例 1：某年 6月 6日，某托收行受理了一筆付款條件為 D/P at sight 的出口托收業(yè)務(wù)，金額為USD100000，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。單據(jù)寄出 5天后委托人聲稱進(jìn)口商要求托收將 D/P at sight改為 D/A at 60 days after sight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當(dāng)年 8月 19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn) 3份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國有關(guān)機(jī)構(gòu)了解到，貨物已經(jīng)被進(jìn)口商提走。此時(shí)，委托行據(jù)理力爭(zhēng)，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。 ? 案例 2： 1999年春交會(huì)，廣東某進(jìn)出口公司（以下稱廣東公司）與埃及 HUSSEIN公司建立了業(yè)務(wù)關(guān)系，HUSSEIN公司向廣東公司訂購了近 3萬美元的貨物，雙方同意以信用證方式結(jié)算。初次合作較為愉快，廣東公司及時(shí)地收獲了貨款。之后， HUSSEIN公司繼續(xù)向廣東定購貨物，貨物總值達(dá) 26萬美元。這次， HUSSEIN公司提出了 D/A60天的付款方式，要求廣東接受。廣東公司急于開發(fā)市場(chǎng)，接受了HUSSEIN公司的付款要求。貨物發(fā)出后，廣東公司及時(shí)議付單據(jù)， HUSSEIN公司承兌了匯票并接受了貨物，可是，匯票到期之日，該公司未前來付款。廣東公司在自行催收一年之后， HUSSEIN公司稱貨物質(zhì)量有問題，不符合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求，貨物仍未售出等為由，堅(jiān)決拒付貨款。 ? 廣東公司在貨權(quán)完全喪失的情況下，委托東方國際保理中心（簡稱東方中心）向埃及 HUSSEIN公司追討。開始，該公司的態(tài)度極為強(qiáng)硬。堅(jiān)持說貨物尚未賣出，不能付款。在強(qiáng)大的追討壓力下，該公司承認(rèn)，他們?cè)缫咽弁陱V東公司的貨物，并把貨款用到了其他生意上。由于該筆生意的失敗，加上公司的經(jīng)營及管理不善，導(dǎo)致該公司虧損嚴(yán)重，已近關(guān)門倒閉的邊緣，根本無法償還廣東公司的欠款。經(jīng)過進(jìn)一步的調(diào)查，東方中心發(fā)現(xiàn)這家公司還有一些庫存商品可以變賣。最后，廣東公司追回了 4萬美金。此案例給我們什么啟示？ 案例 3：我沿海一進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞 B公司有 3年多合作歷史，合作初期， B公司的訂單數(shù)量不大，但是很穩(wěn)定，且付款情況也較好。后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為 B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、 D/P即期、 D/A60天到 D/A90天，雙方貿(mào)易額也由每年 7萬增加到 80萬美元。 1999年 9月， B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物總值 25萬美元，價(jià)格條件為 CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對(duì)該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對(duì)方 D/A180天的信用條件。 1999年 111月，全部貨物如期出運(yùn)，我進(jìn)出口公司也及時(shí)向銀行議付了單據(jù)。 2022年 5月，匯票承兌日到期時(shí)， B公司以市場(chǎng)行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。之后，我進(jìn)出口公司不斷給 B公司發(fā)傳真、 EMAIL等，要求該公司付款或退貨。B公司對(duì)延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。 ? 2022年 11月， B公司以資金困難為由，暫時(shí)只能償付我進(jìn)出口公司 3萬美元。我進(jìn)出口公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣， B公司一會(huì)兒說其財(cái)務(wù)人員有病，一會(huì)兒又稱其主要負(fù)責(zé)人休假，繼續(xù)拖欠付款。 2022年 1月， B公司總經(jīng)理 K先生辭職，在此之前，我進(jìn)出口公司與 B公司的所有交易都是經(jīng)由 K先生達(dá)成的。以后， B公司對(duì)我進(jìn)出口公司的所有函件沒有任何答復(fù)。到 2022年 3月，我進(jìn)出口公司與 B公司失去聯(lián)系。 ? 2022年 5月，東方國際保理中心受理此案，通過調(diào)查得知，B公司已于 2022年 3月申請(qǐng)破產(chǎn)。東方國際保理中心為我進(jìn)出口公司及時(shí)申請(qǐng)了債券，盡力爭(zhēng)取把其損失降到最低。但是，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會(huì)的最初報(bào)告，保理中心了解到， B公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的三倍，且該公司 90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我進(jìn)出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。 三、 支付方式之三 —— 商業(yè)信用證 (簡稱L/C) Commercial Letter of Credit 信用證是應(yīng) 進(jìn)口人 的請(qǐng)求， 開給出口人的一種銀行保證付款的 有條件的 書面付款憑證。 信用證的內(nèi)容 ? 不同銀行開立的信用證其格式可以不同，但是其基本內(nèi)容大致相同，一般有對(duì)信用證本身的說明、信用證的關(guān)系人、金額和幣制、匯票條款、貨物說明、單據(jù)條款、裝運(yùn)條款、特別條款、開證行的保證和跟單信用證統(tǒng)一慣例文句等。 ? 根據(jù)國際商會(huì)發(fā)布的出版物所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)信用證格式，其基本內(nèi)容有 15項(xiàng)： ? ⑴開證行的名稱。 ? ⑵開證地點(diǎn)與開證日期。 ? ⑶信用證的種類和信用證編號(hào)。任何信用證都應(yīng)有有關(guān)文句說明它是什么類別、什么性質(zhì)的信用證。 ⑷ 信用證有關(guān)當(dāng)事人的名稱與地址 ? 主要有開證（申請(qǐng)）人（ The Applicant for the Credit ）、受益人（ Beneficiary ）、開證行（ Opening Bank ）、通知行（ Advising Bank ）、議付行（ Negotiation Bank ）、付款行（ Paying Bank， Drawee Bank）和保兌行 ( Confirming Bank )等。 ? ⑸ 信用證的金額（ Amount and Currency） ，應(yīng)注意大小寫的數(shù)額相一致。 ? ⑹信用證的有效期限和到期地點(diǎn)。 ? ⑺受委開證文句，一般是聲明受某某指示開立本證。 ? ⑻匯票條款 Clause on Draft or Bill of Exchange） ，此項(xiàng)至關(guān)重要，因?yàn)樗怯脕硪?guī)定出具什么樣的匯票 (遠(yuǎn)期或即期 )、出票的根據(jù)、匯票的付款人等。 ? ⑼跟單條款（ Clauses on Documents） ，此條用以規(guī)定應(yīng)附哪些單據(jù)及對(duì)有關(guān)單據(jù)的具體要求和應(yīng)出具的份數(shù)。 ? ⑽ 貨物名稱、規(guī)格、牌號(hào)、數(shù)量、包裝、單價(jià)、嘜頭（ Description of Goods），有時(shí)在此項(xiàng)下還可加注合同號(hào)及溢短裝之類的文句。 ? ⑾裝運(yùn)條款（ Clauses on Shipment），包括運(yùn)輸方式、裝運(yùn)港 (地 )、目的港 (地 )、裝運(yùn)日期和是否可以分運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)之類的文句。 ? ⑿特別條款（ Special Clauses / Conditions），有些信用證上的特別條款書寫在背面，其內(nèi)容往往都是一些特殊要求，如規(guī)定交單日期或者要求某一特殊單據(jù)。 ? ⒀保證付款的文句（ Warranties of Issuing Bank），此條對(duì)受益人、議付行及其他有關(guān)當(dāng)事人有重大利害關(guān)系。 ? ⒁ 為通知行加注必要字句欄，如果開證行要求通知行加以保兌，而通知行同意時(shí)，便在此欄內(nèi)加上通知行有關(guān)保兌字句。 ? ⒂遵循國際商會(huì) 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 文句。 船運(yùn)公司 開證申請(qǐng)人 受益人 信用證支付業(yè)務(wù)流程 開證銀行 付款行 通知行 議付行 2. 開 證 申