兩稅合一講座ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-01 18:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的各項(xiàng)稅額，按照實(shí)際入庫所屬期填寫，不按照權(quán)責(zé)發(fā)生制 ? 如： ； ? 如： 。 11 四、填寫企業(yè)表 各 稅種已繳稅額一般應(yīng)填 “ 就地已繳欄次 ” ，不應(yīng)填“ 異地已繳欄次 ” ，如果有注意核實(shí) 。 企業(yè) 總產(chǎn)值 （ 437行 ）：必須填寫 ? 工業(yè)企業(yè)：工業(yè)總產(chǎn)值包括本期生產(chǎn)成品價(jià)值，對(duì)外加工費(fèi)收入，在制品半成品期末期初差額價(jià)值三部分 ? 商業(yè)企業(yè)：批發(fā)零售業(yè)商品零售總額：企業(yè)對(duì)本企業(yè)以外的單位和個(gè)人出售（包括對(duì)境外出口）的商品總金額 。 企業(yè) 增加值 （ 438行 ）：必須填寫 ? 企業(yè)增加值（分配法計(jì)算） =工資 +福利費(fèi) +折舊費(fèi) +勞動(dòng)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)+產(chǎn)品銷售稅金及附加 +應(yīng)交增值稅 +營業(yè)盈余 ? 或：企業(yè)增加值 =勞動(dòng)者報(bào)酬 +固定資產(chǎn)折舊 +生產(chǎn)稅凈額 +營業(yè)盈余。 費(fèi)用 類指標(biāo) （ 401425行 ）必須填寫，且注意與利潤(rùn)表相關(guān)費(fèi)用欄次的邏輯關(guān)系。 12 五、填寫貨物勞務(wù)表 貨物勞務(wù)代碼： 請(qǐng)選擇公司產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的代碼，或者類似代碼。如公司有銷售商品和提供勞務(wù) 2種業(yè)務(wù)的，需要分 2行分別填寫貨物勞務(wù)表。 如果 輸入的“貨物勞務(wù)代碼”能跳出單位的，則需要輸入產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量和 價(jià)格， 否則該欄位均填寫零 。 13 五、填寫貨物勞務(wù)表 檢查 35行營業(yè)收入和 36行營業(yè)成本是否與企業(yè)表中的收入和成本一致 。 ? (經(jīng)營收入 )=企業(yè)表 ?
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