chap短期籌資ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-01 12:02 本頁面
【文章內容簡介】 由于是新客戶，銀行規(guī)定了 10％的補償性余額 則實際利率 ＝（ 100 5％）／（ 100－ 100 10％） ＝ ％ 2022/6/2 10 第九章 短期籌資與決策 （ 1） 擔保貸款 存貨抵押 應收賬款 擔保 應收賬款出售 應收賬款抵押 非通知制，企業(yè)承擔到期 不能收款風險，一般可貸款 應收款面額的 50％－ 80％ 通知制，金融企業(yè)承擔 到期不能收款風險 信托收據(jù)貸款 浮動存貨留置權 倉單貸款 全部存貨抵押，一般 貸款價值的 50％ 以將出售存貨為抵押， 以存貨售出所得還貸 如汽車銷售 使用專用存貨倉庫抵押 2022/6/2 11 第九章 短期籌資與決策 （ 2） 信用貸款 信用額度貸款 周轉信貸協(xié)定 交易貸款 有效期 1年，額度內可自由貸 款，無法律約束，費用較少 有效期 1年以上至無限，有法律 約束，費用較高，一般為未使用 部分的 ％－ ％ 一次性貸款，每次貸款前均應 評定企業(yè)資信狀況 （ 3）票據(jù)貼現(xiàn) —— 抵押商業(yè)票據(jù)，取得金額小于票面到期值的款項 2022/6/2 12 第九章 短期籌資與決策 （ 1）信用貸款成本 —— 利息費用 ①單利下： 實際利率＝利息／實得資金 例如：借款 10000元，一年期，利率為 10％ 一般情況： 實際利率＝ 10％ 存在補償性余額 ：如 10％ 則實際利率＝ 1000／［ 10000 （ 110％）］ ＝ ％ 2022/6/2 13 第九章 短期籌資與決策 ② 復利下： 實際利率 =（ 1+ 名義利率 每年借款次數(shù) ） 每年借款次數(shù) － 1 承上例： 例
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