賬務(wù)處理子系統(tǒng)ppt課件(編輯修改稿)
2025-05-30 18:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必無 1001,1002 填制憑證時選擇錯誤的憑證類型系統(tǒng)彈出相應的提示信息 四、期初余額錄入 第二節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始化設(shè)置 ? 總賬期初余額準備 – 準備總賬各科目的期初數(shù)據(jù) ? 年初建賬 – 準備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額。如某企業(yè)選擇 2022年 1月啟用總賬系統(tǒng)，則只需要整理該企業(yè) 2022年 12月末各賬戶的期末余額作為2022年 1月初的期初余額，因為本年沒有累計數(shù)據(jù)發(fā)生，因此月初余額同時也是 2022年年初余額。 ? 年中建賬 – 準備各賬戶啟用會計期間上一期的期末余額作為啟用期的期初余額，而且還要整理自本年度開始截止至啟用期的各賬戶累計發(fā)生數(shù)據(jù)。例如，某企業(yè)2022年 8月開始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應將該企業(yè)2022年 7月末各科目的期末余額及 17月的累計發(fā)生額整理出來，作為計算機系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到總賬系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動計算年初余額。 四、期初余額錄入 第二節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始化設(shè)置 ? 總賬期初余額準備 – 準備輔助賬各科目的期初數(shù)據(jù) ? 如果科目設(shè)置了某種輔助核算，那么還需要準備輔助項目的期初余額。 – 如何準備？ ? 應收賬款按客戶整理 ? 應付賬款按供應商整理 ? 個人往來按職員整理 四、期初余額錄入 第二節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始化設(shè)置 ? 總賬期初余額錄入 – 末級科目的余額可以直接輸入。 – 非末級科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級科目數(shù)據(jù)逐級向上匯總而得。 – 科目有數(shù)量外幣核算時，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應的數(shù)量和外幣信息。 – 科目有輔助核算時，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動帶回總賬。累計發(fā)生額可以直接輸入。 四、期初余額錄入 第二節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始化設(shè)置 ? 總賬與輔助賬的關(guān)系 科目名稱 方向 幣別 /計量 年初余額 1啟用月累計借方發(fā)生額 1啟用月累計貸方發(fā)生額 期初余額 現(xiàn)金 (1001) 借 7,256, 7,254, 14, 應收賬款 (1131) 借 60, 20, 157, 日 期 憑證號 客 戶 摘 要 方向 金額 業(yè)務(wù)員 票 號 票據(jù)日期
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