【文章內(nèi)容簡介】 ㈢總成本費用估算估算依據(jù)外購原材料、燃料動力費按分產(chǎn)品估算匯總求得，折舊費包括攤銷費為簡化計算，統(tǒng)一按固定資產(chǎn)總投資扣除5%殘值，按11年（建設(shè)期不計）平均計算折舊費和攤銷費，有利提高資金周轉(zhuǎn)速度。修理費按固定資產(chǎn)折舊費25%提取，工資福利費按員工平均2萬元估算，技術(shù)開發(fā)研究費按銷售收入3%、管理費按銷售收入2%、銷售費用按銷售收入6%估算，%估算，土地使用費按租用費每畝320元估算。達到設(shè)計生產(chǎn)能力年分產(chǎn)品總成本費用估算方案如表：（萬元）成本項目總 計竹葉黃酮竹工藝品竹編瓶原材料費484031961216428燃料動力費8052208工資福利費72039625272修理費6848164折舊費2711916416利息支出6442166技術(shù)研發(fā)39523014520管理費2401507515銷售費75046823448土地利用費2021276213總 計763049002100630達到設(shè)計生產(chǎn)能力年分產(chǎn)品含稅成本及稅后利潤估算：(萬元)成本項目總 計竹葉黃酮竹工藝品竹編瓶銷售總收入1200080003200800總成本費763049002100630稅金及附加16401123413104生產(chǎn)利潤2730197768766所得稅90165222722稅后利潤1829132546044成本利潤率(%)㈣財務(wù)效益綜合評價盈利能力分析⑴計算期12年平均稅后利潤為1601萬元，投資利潤率=年平均利潤額247。建設(shè)總投資100%=1601247。6000100%=%⑵計算期12年平均稅金為2234萬元，利稅平均為3835萬元，投資利稅率=年平均利潤稅金247。建設(shè)總投資100%=3835247。6000100%=%⑶%、。不確定性分析⑴盈虧平衡點=固定成本247。（銷售收入－銷售稅金及附加－可變成本）100%=1531247。（12000－2193－6099）100%=1531247。3708100%=%⑵貸款償還能力分析本項目申請銀行貸款1200萬元，貸款3年還清本息后累計結(jié)余資金538。4萬元，實際可以在第3年時還清，還可結(jié)金資金3364萬元，貸款償還期為3。1年。⑶敏感性分析投資成本、經(jīng)營費用增加和銷售收入減少三個變動因素以銷售收入減少最為敏感，收入減少10%時，累計凈現(xiàn)值為負數(shù)，項目動態(tài)分析不能保本。由于盈虧平衡點在50%以下，投資回收期未超過5年，出現(xiàn)銷售收入減少10%以上的概率較低，項目抗風(fēng)險能力是較高的。㈤財務(wù)效益綜合評價結(jié)論上述財務(wù)效益各項評價指標(biāo)均大大超過社會基準水平，高于目前同行業(yè)同類產(chǎn)品實際達到的較好水平，說明項目在財務(wù)上是切實可行的。由于評價的產(chǎn)品價格定得偏低、稅率計算偏高，因此實際實現(xiàn)的財務(wù)效益會超過本報告測算指標(biāo)。八、環(huán)境保護與環(huán)境影響評價㈠環(huán)境現(xiàn)狀與項目影響評價環(huán)境保護現(xiàn)狀基礎(chǔ) XX有十分優(yōu)越的生態(tài)環(huán)境發(fā)展條件，XX縣委、縣政府高度重視環(huán)境保護工作，始終把資源和環(huán)境的保護放在首位，堅持樹立和維護國家級自然保護區(qū)和世界一流生態(tài)環(huán)境形象，使人類的各類活動始終限制在環(huán)境容量之內(nèi)，實現(xiàn)XX的生態(tài)環(huán)境資源的永續(xù)利用。目前全縣已嚴格劃分了自然保護區(qū)，農(nóng)副業(yè)建設(shè)區(qū)和外圍保護地帶，全縣生態(tài)環(huán)境建設(shè)全面啟動，XX正在向各項生態(tài)環(huán)境指標(biāo)達到和保護世界同類區(qū)域的一流標(biāo)準努力，XX有自然環(huán)境和生態(tài)系統(tǒng)的美學(xué)價值、科學(xué)價值完全可以得到充分的保護和利用。根據(jù)環(huán)保部門設(shè)置的水質(zhì)監(jiān)測所研究分析，項目區(qū)處于澧水源頭，區(qū)域內(nèi)工廠少，規(guī)模不大，居民人口分散，加上植物保護較好，污染范圍小，石油類及重金屬排放很少，對水質(zhì)影響很小，環(huán)境保護在XX乃至全省獨領(lǐng)風(fēng)騷。根據(jù)1999年監(jiān)測結(jié)果分析，XX空氣質(zhì)量良好，八大公山自然保護區(qū)及各景區(qū)均達到《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準》一級標(biāo)準，縣城及人口聚居集中地，保持二級標(biāo)準。項目環(huán)境影響（1）、竹林種植對環(huán)境保護有益無害竹林種植增加多年生常青生物種類，擴大森林覆蓋率和生物體多樣化對生態(tài)環(huán)境有長期的保護調(diào)節(jié)作用，沒有負面影響。（2）、雕刻工藝車間采用清潔化生產(chǎn)工藝，對環(huán)境無不利影響（3）、竹材加工有少量廢棄物和機械噪音不超過70分貝。（4）、竹葉黃酮提取采用的是乙醇回收技術(shù)，其廢水經(jīng)過處理基本沒有什么污染。 （5）、鍋爐房采用電熱鍋爐無灰塵污染（6）、項目中心人流、物流、車流量急劇擴大，廢氣廢渣相應(yīng)增多㈡環(huán)境保護與治理措施環(huán)衛(wèi)設(shè)施管理中心和加工廠區(qū)配環(huán)保工人和小型流動垃圾車，實行早晚及時清運，按照廠區(qū)優(yōu)化布置原則，設(shè)廢物垃圾箱。垃圾等固體廢棄物，要求達到國家無害化處理的衛(wèi)生標(biāo)準，減量化處理后的垃圾數(shù)量，減少到規(guī)定的標(biāo)準?！叭龔U”處理設(shè)施管理中心和加工廠區(qū)的污廢水主要來自糞便污水和竹葉黃酮提取生產(chǎn)廢水。糞便污水處理達標(biāo)后排入室外排汚管網(wǎng)、農(nóng)田、竹林作肥料或飼料用。車間和廠區(qū)兩端均建沖水廁所，竹葉黃酮提取生產(chǎn)廢水，及時清洗排入污水處理池,經(jīng)處理達到排放標(biāo)準后排入室外。綠化及管理道路兩旁，房前屋后及公路廠區(qū)路邊、周圍空地種植藥用景觀樹木、花草，在生活辦公區(qū)前設(shè)置草地花壇，建成花園式工廠，綠化面積不少于總面積的30%；道路硬化防水土流失，坪地盡量草化，或種植多年觀賞藥物和花卉，外墻、屋頂設(shè)置綠化藥物體現(xiàn)科技文化含量，改善生態(tài)環(huán)境。㈢環(huán)境保護評價本項目符合循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略要求，資源利用高效益，環(huán)境保護措施可行，經(jīng)項目監(jiān)測機構(gòu)評估分析，項目無環(huán)境不利因素。九、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價㈠竹林專業(yè)化標(biāo)準化產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 本項目建設(shè)1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)3個村5000畝楠竹專業(yè)化標(biāo)準化示范基地本項目實現(xiàn)竹林標(biāo)準化建設(shè)和生產(chǎn)，可帶動XX縣林業(yè)標(biāo)準化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營，促進XX縣林業(yè)增產(chǎn)增效。壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整本項目對項目區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有直接的推動作用，發(fā)展竹材加工業(yè)產(chǎn)值成倍增長，并帶動第三產(chǎn)業(yè)相應(yīng)發(fā)展，改變當(dāng)?shù)責(zé)o工業(yè)的落后局面，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟全面發(fā)展。產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況竹林種植及生產(chǎn)、加工、銷售、產(chǎn)前產(chǎn)后服務(wù)各個環(huán)節(jié)以公司為龍頭聯(lián)接在一起，形成利益共享的聯(lián)合體，農(nóng)民專司種植生產(chǎn)，解除了賣難買難之憂，節(jié)約了成本，種養(yǎng)結(jié)合，實現(xiàn)有機肥與竹林自然轉(zhuǎn)化，提高了生產(chǎn)和生態(tài)效益?！肮尽蓖ㄟ^產(chǎn)業(yè)化服務(wù)、收購加工增值，推廣轉(zhuǎn)化了高新技術(shù)，提高了經(jīng)營服務(wù)效益，增強了自我發(fā)展能力。全鄉(xiāng)有1000左右勞動力參加竹林種植基地建設(shè)與龍頭企業(yè)結(jié)成產(chǎn)銷合同關(guān)系、技物結(jié)合的服務(wù)關(guān)系，提高農(nóng)民進入市場化組織化程度。㈡農(nóng)民增收1000多農(nóng)戶參與種植基地建設(shè)，每戶可種竹材5畝，使1000多個剩余勞動力可以充分就業(yè)從事竹林材種植。每畝總產(chǎn)出可達1800元，比現(xiàn)有林業(yè)生產(chǎn)每畝可增收1700多元。參加項目建設(shè)的農(nóng)戶，戶平收入達9000元左右,純收入50006000元，人平純收入可達3000元左右。㈢社會效益1．增加就業(yè)機會本項目投入生產(chǎn)后，需錄用員工1000人，解決了貧困地區(qū)部分農(nóng)民、下崗工人、殘疾人（竹編瓶編織聘用雙手無障礙的殘疾人操作）就業(yè)問題。2．科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力原楠竹原材料只有10元/根，經(jīng)深加工后，每根楠竹可增加產(chǎn)出30元,是原來的3倍。（四）生態(tài)效益本項目建設(shè)竹林與加工結(jié)合的新型生態(tài)農(nóng)業(yè)模式，不使用化肥和化學(xué)農(nóng)藥，杜絕了農(nóng)業(yè)內(nèi)部污染源，改善了水利環(huán)境和旅游環(huán)境；有利促進人類身體健康；改善當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的生產(chǎn)、生活條件，更新農(nóng)民消費觀念，改變自給自足的生產(chǎn)生活習(xí)慣，發(fā)展市場農(nóng)業(yè)和循環(huán)經(jīng)濟有很大的促進作用。十、項目組織與管理㈠勞動定員與生產(chǎn)經(jīng)營組織勞動定員與生產(chǎn)組織本項目公司直接經(jīng)營部分按專業(yè)分竹編瓶、竹制品加工和竹葉黃酮提取三條生產(chǎn)線，建立公司直接領(lǐng)導(dǎo)下的分公司，不包括銷售人員和公司現(xiàn)有管理人員，擬定員1000人。3個產(chǎn)品建立獨立核算自負盈虧的二級公司，由驚夢公司下達經(jīng)營承包責(zé)任狀。農(nóng)民經(jīng)營的竹林養(yǎng)護由公司進行技物結(jié)合的合同購銷服務(wù)。銷售策略和營銷模式 ⑴生產(chǎn)與經(jīng)營分離在項目建成投產(chǎn)、創(chuàng)立自己的知名品牌后，采用生產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的模式進行運作，在大中城市設(shè)立經(jīng)營公司或辦事處，XX有限公司只按照經(jīng)營公司的定貨單進行生產(chǎn)、發(fā)貨，貨款由經(jīng)營公司根據(jù)自己給生產(chǎn)部門提供的定單與生產(chǎn)部門結(jié)算，實行生產(chǎn)與經(jīng)營權(quán)的分離。⑵銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)專業(yè)化 為提高市場占有率，公司定期組織考核和培訓(xùn)銷售隊伍，派駐精干銷售員，進駐各地專業(yè)銷售網(wǎng)點。建設(shè)一支精干的銷售隊伍，成立銷售公司，建立健全銷售網(wǎng)絡(luò)，在省內(nèi)實行批發(fā)直銷相結(jié)合；在全國重點大中城市的相關(guān)行業(yè)，發(fā)展行區(qū)經(jīng)銷商，拓寬原有銷售網(wǎng)絡(luò)及渠道，引進高級營銷人員開拓東南亞國家和地區(qū)的銷售渠道，開拓海外市場。㈡與農(nóng)戶結(jié)合方式與基地農(nóng)民的聯(lián)結(jié)方式，一是產(chǎn)銷掛勾的合同訂購制；二是技物結(jié)合的全程服務(wù)制，技術(shù)到戶、服務(wù)到戶、上門服務(wù)、現(xiàn)場服務(wù)、生產(chǎn)不斷服務(wù)不止；三是條件成熟時推行股分制，項目區(qū)周邊農(nóng)戶土地使用權(quán)入股，利益共享風(fēng)險共擔(dān)。（三）技術(shù)培訓(xùn)項目管理人員，技術(shù)人員送對口高等院校培訓(xùn)基地農(nóng)戶主要勞動力，由驚夢公司協(xié)同林業(yè)技術(shù)部門分期分批進行培訓(xùn)，項目技術(shù)人員、管理人員現(xiàn)場進行指導(dǎo)。驚夢殘疾人竹編福利廠（2005年6月1日成立，現(xiàn)有殘疾員工30名）擴編招收200殘疾人，另行培訓(xùn)瓷胎竹編和平面竹編工藝。㈣勞動保護與安全衛(wèi)生本項目無有害工種崗位，田間作業(yè)要注意特殊自然災(zāi)害情況下的勞動保護，防暴雨山洪、冰雹突然襲擊，防山林火災(zāi)，防機械工傷事故，層層建立安全生產(chǎn)責(zé)任制。竹編瓶、竹制品、竹葉黃酮提取要建立嚴格的安全生產(chǎn)、清潔生產(chǎn)操作規(guī)程和崗位經(jīng)濟責(zé)任制，實現(xiàn)安全衛(wèi)生生產(chǎn)零事故。十一、 結(jié)論與建議㈠可行性研究結(jié)論本項目屬竹資源開發(fā)、專用原料基地建設(shè)，采用現(xiàn)有高新技術(shù)及先進適用技術(shù)組裝集成的技術(shù)方案，具有較強的先進適用性；是山區(qū)貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn)具有比較優(yōu)勢的項目，對貧困地區(qū)農(nóng)民增收有巨大的關(guān)聯(lián)帶動作用。經(jīng)過研究，在經(jīng)濟上、技術(shù)上、市場銷路上都是可行的，且可信度較高，可研報告批復(fù)后但必須精心組織設(shè)計，完善落實建設(shè)方案。㈡問題和建議本項目以竹葉黃酮加