【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，它甚至可以鋪在浴室里。3）軟木地板腳感舒適在顯微鏡下觀察會(huì)發(fā)現(xiàn)，軟木是由大量的呈蜂窩狀排列的軟木細(xì)胞組成，細(xì)胞內(nèi)充滿了空氣，這種特殊的結(jié)構(gòu)和成分使軟木地板具有質(zhì)軟、伸縮性強(qiáng)的特性，柔韌抗壓的效果，即使特別重的家具壓在上面形成微小壓痕，也可以在重物撤去后恢復(fù)原狀。而且這種特殊的蜂窩狀結(jié)構(gòu)又形成了降噪吸音的功能和溫暖的舒適腳感。4）耐磨性軟木的細(xì)胞結(jié)構(gòu)決定了它比實(shí)木地板更加耐磨。軟木是由無數(shù)個(gè)氣囊組成的，表面形成了無數(shù)個(gè)小吸盤，當(dāng)腳步與地面接觸時(shí)，軟木地板就將腳步輕微的吸附在地面上，減少了腳步與地板的相對(duì)位移，減少摩擦，從而延長(zhǎng)了地板的耐磨時(shí)間和使用壽命，而這只是表面油漆面層的軟木地板的耐磨表現(xiàn)，表面帶樹脂耐磨層的軟木地板的耐磨轉(zhuǎn)數(shù)更是達(dá)到了6000至7000轉(zhuǎn)，是實(shí)木地板的十倍以上。5）軟木地板具有阻燃性軟木具有良好的阻燃性，在離開火源后會(huì)自然熄滅。6）軟木不怕蟲蛀眾所周知，實(shí)木制品是最怕蟲子的，尤其是在南方潮濕的氣候下，更是如此。但蟲子對(duì)軟木的味道卻不感興趣，因此即使在陰冷潮濕的酒窖里，葡萄酒瓶都是倒置存放的，也沒有軟木塞被蟲蛀，酒液流出來的現(xiàn)象出現(xiàn)。2產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案在該項(xiàng)目提出的過程中，首先抓了品牌的宣傳和市場(chǎng)的培育，在與經(jīng)銷商進(jìn)行磋商，并建立一級(jí)經(jīng)銷商。經(jīng)銷商對(duì)市場(chǎng)的分析與我們對(duì)市場(chǎng)的分析完全吻合，這主要是軟木飾材，所以我們將該項(xiàng)目產(chǎn)品之一的軟木裝飾生產(chǎn)規(guī)模定為年產(chǎn)30萬M2，根據(jù)國外提供的需求信息項(xiàng)目實(shí)施后，將有大批量產(chǎn)品銷往國外，另一大綜產(chǎn)品是軟木地板、軟木布，初步確定年產(chǎn)量100萬M2，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足國市場(chǎng)。鞋、包生產(chǎn)，世界80%的生產(chǎn)廠家在中國，年產(chǎn)值在3000萬元，銷售額就為2500萬元。裝飾地板的市場(chǎng)正在以年30%的速度增長(zhǎng)。3銷售策略和營(yíng)銷模式產(chǎn)品屬于高中檔次，主要市場(chǎng)分布在世界發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，因此銷售上我們將采?。孩賴猓肄k裝飾和鞋包軟木布、革材料。②國內(nèi)，在幾個(gè)主要的大城市，如北京、上海、廣州設(shè)立分公司實(shí)地展示產(chǎn)品，進(jìn)行直銷，以品牌、品質(zhì)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，靠知道產(chǎn)權(quán)、標(biāo)準(zhǔn)地產(chǎn)保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)。其他地區(qū)營(yíng)銷模式采用分地區(qū)、分城市的分銷商代理模式，公司銷售部只管理省一級(jí)銷售商，二級(jí)以下分銷商由一級(jí)分銷商發(fā)展管理，價(jià)格由公司統(tǒng)一制定，地區(qū)差別與價(jià)格的調(diào)整統(tǒng)一由公司制定。實(shí)施品牌廣告戰(zhàn)略，廣告由公司統(tǒng)一策劃制作，集中和分散滾動(dòng)式播出刊發(fā)相結(jié)合。提高產(chǎn)品品牌知名度，而萬林軟木的品質(zhì)、價(jià)格、服務(wù)是品牌的基礎(chǔ)。精品是萬林軟木品牌的核心。第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案1建設(shè)任務(wù)和規(guī)模該項(xiàng)目分別建設(shè)3條精加工生產(chǎn)線，具體如下：1）軟木混復(fù)材料生產(chǎn)線1條，年生產(chǎn)高級(jí)面料及器材30萬m2；2）地板、墻板、裝飾板生產(chǎn)線1條，年生產(chǎn)裝飾板材10萬m2；3）軟布、軟木革、鞋材生產(chǎn)線1條，年生產(chǎn)軟木裝飾布革10萬m2。2項(xiàng)目規(guī)劃和布局總公司設(shè)在**：下設(shè)軟木研究測(cè)試中心和試驗(yàn)工廠（西農(nóng)大機(jī)電學(xué)院），技術(shù)質(zhì)量生產(chǎn)調(diào)變中心，營(yíng)銷策劃銷售公司，某軟木制品總廠，完成軟木混復(fù)材料。原料收購、初級(jí)軟木產(chǎn)品的加工，分別在原材料集中地寶雞、漢中、佛坪、留壩，總廠完成高檔面料產(chǎn)品。在廣州等地外協(xié)完成軟木布、革的生產(chǎn)。3生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程原材料加工和軟木面料基材片材，基材均放在現(xiàn)有控股參股的分公司完成。而技術(shù)需要控制能耗少的精加工均放在**總廠完成。工藝流程：（1） 軟木、纖維、膠料（橡膠）的分解分離利用可降解技術(shù)。高溫澎化{原色—備用 脫色—染色—清洗洪干—備用本色① 軟木第一次軟軟化——加工成片?！螣彳浕?、澎化——染色—清洗—洪干②木、竹 —纖維加工—脫色洪干{干燥—混合————}}平鋪于模板裝模{攪拌}{軟木經(jīng)處理的纖維③膠料的選擇和配用：（1）需求常溫耐水，在一定溫度水溶解熱解，在微生物、水、光條件下降解。冷卻定型——磨削砂光定厚。冷卻定型——剖切定厚{高頻、電、氣加溫、加壓固化膠料 （2）高級(jí)面料軟木復(fù)合卷材——涂膠——復(fù)合——熱壓復(fù)合——冷卻定型——磨底面粗定厚——磨表面定厚——磨切裁邊定尺（長(zhǎng)*寬）——涂光敏“UV”——檢驗(yàn)包裝。布（3）復(fù)合軟木布：軟木面料——涂膠——復(fù)合加熱平流滾壓固化——冷卻定型——砂光定厚——裁邊定尺。（4）混復(fù)軟木布軟木混復(fù)片卷材——粗砂光定厚——切邊定尺——脫色——清洗磨砂壓光補(bǔ)缺空——熱固化——脫色——洪干}（5）粗砂復(fù)合軟木布粗砂混復(fù)軟木——洪干——精砂光定厚——涂滌柔軟防水劑——拋光——檢驗(yàn)——包裝——裝箱入庫。壓動(dòng)物皮紋}{精砂——清塵——涂（淋）PU（亮光或亞光）——取毛邊——檢驗(yàn)——包裝——裝箱——入庫。（6）回收加工工藝 回收軟木地板（6106104mm） 清 新面料洗 涂膠 復(fù)合 熱固化 砂光定厚 裁割定厚（5005004mm） 涂耐磨涂料（7）回收廢料分解工藝① 回收廢料或加工工藝 分解（干硫） 醋酸、焦油、 制炭 蒸煮用燃料 灰分（回田） 焦油 樹脂 分解 醋酸 樹脂 軟木粒 回用② 回收廢料 熱水溶脫膠 膠液 干燥再利用（8）可降解膠料及降解條件 軟木可降解膠料 模壓 水軟木鞋底 消費(fèi) 土地 微生物 降解 光4項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容為了盡快滿足市場(chǎng)縮短建設(shè)周期，廠房地采取先租賃投產(chǎn)同時(shí)購地建新廠房，主要建設(shè)在于生產(chǎn)加工設(shè)備的選購、調(diào)試和人員培訓(xùn)。第七章 投資估算與資金籌措1投資估算依據(jù)1）**省工程建設(shè)其他費(fèi)用定額（1999年）；2）**省建筑工程綜合概預(yù)算定額（1999年）；3）**省建設(shè)工程材料信息價(jià)（2005年）；4）其他費(fèi)用參考《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》。2項(xiàng)目建設(shè)投資估算該項(xiàng)目投資范圍主要包括生產(chǎn)設(shè)備和其他辦公設(shè)施等。國產(chǎn)設(shè)備購置費(fèi)根據(jù)設(shè)備出廠價(jià)估算；設(shè)備的運(yùn)雜、安裝、基礎(chǔ)費(fèi)按照概算指標(biāo)估算；辦公及生活家具購置費(fèi)和建設(shè)單位管理費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、按照**省工程建設(shè)其他費(fèi)用定額估算；基本預(yù)備費(fèi)按照第一、第二部分費(fèi)用之和的8%估算；，%；無形資產(chǎn)投資50萬元，%；，%。詳見附表1投資估算表。無償資金主要是用于設(shè)備購置，詳見附表12設(shè)備投資明細(xì)表。根據(jù)銷售收入和成本估算流動(dòng)資金，其中第一年和第二年分別申請(qǐng)銀行流動(dòng)資金貸款50萬元和100萬元，第三年以后每年申請(qǐng)銀行流動(dòng)資金貸款150萬元，%，其余由企業(yè)自籌解決。 流動(dòng)資金估算詳見附表2。3資金來源與籌措，其中申請(qǐng)國家資金100萬元，示范區(qū)配套資金30萬元，企業(yè)自籌資金525萬元。詳見附表3：投資計(jì)劃與資金籌措表。示范區(qū)配套資金由示范區(qū)每年的財(cái)政配資金解決。企業(yè)自籌部分，截至目前已經(jīng)投入資金200萬元，其余由企業(yè)申請(qǐng)銀行流動(dòng)資金貸款和經(jīng)營(yíng)收入中獲取。4資金使用與管理，第一年一次投入。資金的使用計(jì)劃見附表3：投資計(jì)劃與資金籌措表。第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國家計(jì)委編發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》；甲方和有關(guān)專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。1）軟木混復(fù)材料生產(chǎn)線1條，年生產(chǎn)高級(jí)面料及器材30萬m2，平均售價(jià)20元/m2；2）地板、墻板、裝飾板生產(chǎn)線1條，年生產(chǎn)裝飾板材10萬m2，平均售價(jià)128元/m2；3）軟布、軟木革、鞋材生產(chǎn)線1條，年生產(chǎn)軟木裝飾布革10萬m2，平均售價(jià)48元/m2。 實(shí)施進(jìn)度和項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期10年，建設(shè)投資第一年投入后即生產(chǎn)，第一年至第二年生產(chǎn)符合分別為20%和50%，第三年即達(dá)到設(shè)計(jì)能力，滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)期8年。 人員及工資人員共計(jì)30人，工資及福利費(fèi)按年人均12000元考慮，年工資總額及福利費(fèi)36萬元。 生產(chǎn)負(fù)荷生產(chǎn)負(fù)荷第一年和第二年分別為20%和50%，第三年后各年均為100%。＝10%。2銷售收入和銷售稅金及附加估算根據(jù)年生產(chǎn)規(guī)模計(jì)算本項(xiàng)目銷售收入為1549萬元（含增值稅）。銷售稅金包括：增值稅稅率為17%；城市建設(shè)維護(hù)稅，稅率為增值稅的7%；教育費(fèi)附加，費(fèi)率為增值稅的3%；經(jīng)計(jì)算，（含增值稅）。銷售收入和銷售稅金估算詳見附表61。3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)用根據(jù)計(jì)算需要量及單價(jià)進(jìn)行估算；工資及福利費(fèi)按30人計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年工資總額及福利費(fèi)36萬元；固定資產(chǎn)采用直線折舊法，設(shè)備折舊率按8%考慮，固定資產(chǎn)原值萬元，；無形資產(chǎn)50萬元分5年攤銷；維修費(fèi)用按照年折舊費(fèi)的30%；其它費(fèi)用主要是房屋租賃費(fèi)用30萬元/年；財(cái)務(wù)費(fèi)用為建設(shè)投資和流動(dòng)資金貸款的利息之和；其他費(fèi)用根據(jù)類似企業(yè)情況估算；經(jīng)測(cè)算。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算詳見附表41?？偝杀举M(fèi)用估算詳見附表4。固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算詳見附表5。4利潤(rùn)及分配銷售收入扣除稅金和總成本費(fèi)用后即為利潤(rùn)總額，利潤(rùn)總額交納33%的所得稅，本項(xiàng)目中未提取盈余公積金、公益金，其余為可供分配利潤(rùn)。詳見附表6：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。5財(cái)務(wù)效益分析投資利潤(rùn)率和投資利稅率是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力的兩項(xiàng)指標(biāo)，它們是年平均利潤(rùn)總額和利稅總額與項(xiàng)目投入總資金之比。投資利潤(rùn)率=平均利潤(rùn)總額/項(xiàng)目投入總資金*100%=%；投資利稅率=平均利稅總額/項(xiàng)目投入總資金*100%=%。 現(xiàn)金流量分析 經(jīng)過現(xiàn)金流量分析，結(jié)果如下： 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為87%，所得稅后為53% 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）:,。 全部投資回收期Pt為：, 。詳見附表7：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。本項(xiàng)目建設(shè)投資利用國家有償資金70萬元，還款資金來源為企業(yè)未分配利潤(rùn)、折舊和攤銷，（含建設(shè)期）。詳見附表8：借款還本付息計(jì)算表。6不確定分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)BEP（達(dá)產(chǎn)正常年）時(shí)BEP=固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金）*100%=%以上測(cè)算說明，%，即可保本經(jīng)營(yíng)。各敏感性因素變化對(duì)全部投資所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響見下表：序號(hào)變動(dòng)幅度變動(dòng)因素15%10%5%基準(zhǔn)值5%10%15%1銷售收入99%83%68%53%38%23%7%2經(jīng)營(yíng)成本47%41%36%53%71%65%59%3投 資50%48%47%53%60%58%55%從以上分析可以看出，產(chǎn)品銷售收入的變化最敏感，其次是經(jīng)營(yíng)成本的變化，投資的變化敏感性最小，但變動(dòng)幅度在10%以內(nèi)時(shí)，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)容收益率10%，說明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。7財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)過上述計(jì)算分析，該項(xiàng)目實(shí)施后，年銷售收入1540萬元（含增值稅），（含增值稅），%,%,%,全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率53%（所得稅后）