自硬發(fā)起改制方案0402(編輯修改稿)
2025-05-25 18:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 學?；蛴胸搨ㄎ磥?年費用預提） 550 幼兒園固定資產(chǎn) 50 招待所固定資產(chǎn) 食堂 職工住房（包括單身公寓） 有色擔保的或有負債（本息合計） 資產(chǎn)評估減值 減值合計 10,609 調(diào)整后凈資產(chǎn) 7,670 對上述剝離調(diào)整之說明（１）（２）上述調(diào)整數(shù)據(jù)由自硬公司財務部提供，可能與實際情況有較大出入，操作時將以評估實際數(shù)為準。剝離調(diào)整之凈資產(chǎn)的處置方案對經(jīng)過上述調(diào)整的基準日凈資產(chǎn)將采用以下處置方式：（1） 補償進入改制企業(yè)職工的身份置換費用（2） 出售給職工。（3） 出售給社會法人或自然人。（4） 保留一部分作為在產(chǎn)權(quán)改革后企業(yè)中的國有股權(quán)。二、確定用于職工身份置換的存量資產(chǎn)及職工身份置換方案 職工身份置換的范圍職工身份置換應包括除下列以外的所有在冊全民身份正式職工。下列人員將不參加職工身份置換：（1）資產(chǎn)剝離單位所屬的職工（2）五年內(nèi)退休的正式職工（3）已辦理正式手續(xù)的離退休人員（4）已辦理病退、內(nèi)退的職工 職工身份置換的經(jīng)濟補償額的計算扣除５年內(nèi)退休職工的正式職工：根據(jù)川委發(fā)〔２００２〕２號文件中規(guī)定的身份置換政策，測算出該部分職工的身份補償金額為７４７６萬元。五年內(nèi)退休的正式職工：根據(jù)川委發(fā)〔２００２〕２號文件中規(guī)定的政策，需為其一次性繳納基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險費為２８６萬元。內(nèi)退職工：根據(jù)川勞社發(fā)〔２００２〕７號文件中規(guī)定的政策，需為其一次性繳納基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險費為６１３萬元。病退職工：身份補償與醫(yī)療補助金測算約為１１５萬元，需一次性繳納的保險金額為７０萬元。在崗占地協(xié)議工：根據(jù)勞部發(fā)〔1994〕481號《違反和解除勞動合同的經(jīng)濟補償辦法》中規(guī)定，需支付解除合同經(jīng)濟補償額為１８萬元。以上各項費用合計為８５７８萬元。（注：計算過程詳見附件二）此外，根據(jù)川勞社發(fā)〔2002〕7號文的規(guī)定，企業(yè)改制中對于已經(jīng)離退休人員，應按離退休人數(shù)以本企業(yè)人均基本養(yǎng)老金計算5年的標準，從資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或資產(chǎn)清償收入中劃撥養(yǎng)老保險基金給社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。同時，應將離退休人員今后的死亡待遇費用（統(tǒng)籌項目外的部分）劃撥給社會保險經(jīng)辦機構(gòu)。經(jīng)測算，該筆費用約為１４７０萬元，詳見下表：離退休人員人數(shù)統(tǒng)計人均基本養(yǎng)老金死亡待遇費用總額17841002242 14,703,728 職工身份置換的經(jīng)濟補償額的處理職工身份置換的經(jīng)濟補償額可根據(jù)職工的自愿選擇，按照以下方式進行處理：（1）以現(xiàn)金方式支付給職工本人；（2）在崗正式職工可用于購買國有凈資產(chǎn)作為職工入股資金。 職工身份置換按照上述職工身份置換經(jīng)濟補償額對職工進行補償后，公司所有職工的全民身份不再保留，由公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營用工需要與相關(guān)職工重新簽訂勞動合同。但在產(chǎn)權(quán)改革的初期，為獲得更多職工對產(chǎn)權(quán)改革的理解與支持，公司不宜較大比例的裁減人員，在進行身份置換后的公司舉行的第一次聘用合同簽訂，其范圍最好基本保持目前的人員規(guī)模和狀態(tài)，減少人員波動可能對產(chǎn)權(quán)改革帶來的不利影響。職工身份置換實施方案和政策詳見附件三和附件一。 三、職工持股方案普通職工持股方案普通職工持股由兩部分組成：（1） 用身份置換經(jīng)濟補償金購買凈資產(chǎn)形成的股份；（2） 自愿用現(xiàn)金購買凈資產(chǎn)或增資形成的股份。普通職工用現(xiàn)金購買的最高限額為每位5萬元人民幣，購股起點為5000元人民幣。經(jīng)營者持股方案經(jīng)營者持股由 部分組成：（1） 用身份置換經(jīng)濟補償金購買凈資產(chǎn)形成的股份；（2） 強制性用現(xiàn)金購買凈資產(chǎn)或增資形成的股份。譬如：注：上表數(shù)據(jù)均為假設。（3） 職務股按照經(jīng)營者用現(xiàn)金購買凈資產(chǎn)或增資形成的股份的相同數(shù)額配給經(jīng)營者職務股份。職務股份只有分紅權(quán)，沒有所有權(quán)。（4） 期權(quán)期股經(jīng)營者購買凈資產(chǎn)或現(xiàn)金增資的融資方案股權(quán)抵押貸款持股 由經(jīng)營者將擬購買的股權(quán)通過在銀行的抵押，獲取銀行的貸款，用于購買股權(quán)款項的支付。這種方式需要取得銀行的同意。分期付款可以先通過支付一定的股權(quán)款（30％）獲得股權(quán)，進行股權(quán)變更登記，然后每年用股權(quán)的分紅來分期償還股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。一般償還期限為5年，若經(jīng)營者的股權(quán)分紅不夠償還借款，則經(jīng)營者需要以自有資金(如工資、獎金、其他)進行償還，若經(jīng)營者無法按照約定履行還款義務，則可以轉(zhuǎn)讓其股權(quán)或由股東回購股權(quán)。信托計劃ＭＢＯ基金如果采用信托計劃作為持股載體，信托公司可能會提供ＭＢＯ基金作為經(jīng)營者收購資金來源。四、股權(quán)結(jié)構(gòu)設計1. 股權(quán)結(jié)構(gòu)設計不同方案的共同假設條件（1） 經(jīng)濟補償金中90%用于購買凈資產(chǎn)形成股份；（2） 普通職工3530人中有50%自愿出資購買凈資產(chǎn)，人均出資5000元；（3） 如果經(jīng)營者用現(xiàn)金購買凈資產(chǎn)，經(jīng)營者職務股按照現(xiàn)金凈資產(chǎn)形成的股份的60%配給；（4） 如果經(jīng)營者用現(xiàn)金增資，經(jīng)營者職務股按照現(xiàn)金增資形成的股份的100%配給；（5） 經(jīng)政府同意，免一次性繳納離退休人員養(yǎng)老金；（6） 病退職工、內(nèi)退職工、5年內(nèi)退休正式職工、輪換工、占地協(xié)議工轉(zhuǎn)換身份所需資金從國有凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入中提?。?）方案一假設條件：167。 改制前未從中鎢高新退出，土地使用權(quán)增值作為國家資本金的增加。167。 未引入戰(zhàn)略投資者，內(nèi)部股權(quán)多元化167。 職工現(xiàn)金購買部分為國有股權(quán)退出部分，非增資部分股權(quán)結(jié)構(gòu)：（2）方案二假設條件：167。 改制前從中鎢高新退出，原投入資產(chǎn)增值部分增加自硬公司凈資產(chǎn)；167。 土地作為租賃使用，不作為國家資本金的增加167。 未引入戰(zhàn)略投資者，內(nèi)部股權(quán)多元化167。 職工現(xiàn)金購買部分為國有股權(quán)退出部分，非增資部分
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