【文章內(nèi)容簡介】 中是否定義了貨品組裝元素 (b)確定當(dāng)前的組裝或拆卸的貨品是否存在庫存 15 E、 庫存盤點(diǎn) 根據(jù)庫存管理的永續(xù)盤存制原則，對(duì)于企業(yè)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束進(jìn)行的庫存盤點(diǎn)，如出 現(xiàn) 實(shí)際庫存與帳面庫存出現(xiàn)差異，需要用此功能先將帳面數(shù)調(diào)整為實(shí)際數(shù)； 企業(yè)日常經(jīng)營過程中出現(xiàn)的一些商品報(bào)溢、報(bào)虧，也通過該功能調(diào)整。 注解： (a) 庫存盤點(diǎn)的工作一般安排在月未處理。 (b) 盤點(diǎn)單的成本結(jié)轉(zhuǎn)，采用月未一次結(jié)轉(zhuǎn)的方式，因此，只有在結(jié)轉(zhuǎn)成本后，才可從單據(jù)中調(diào)閱憑證。 F、 存 貨調(diào)價(jià) 企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營的前提下，存貨入 帳 價(jià)值的基礎(chǔ)應(yīng)采用歷史成本為計(jì)價(jià)原則。然而，有多種原因會(huì)使企業(yè)的存貨出現(xiàn)價(jià)格變動(dòng)，導(dǎo)致企業(yè)存貨成本不真實(shí)，這時(shí)就需要通過 “ 存貨調(diào)價(jià) ” 來處理存貨價(jià)格變動(dòng)的業(yè)務(wù)。 注解： (a)存貨調(diào)價(jià)并不是指當(dāng)前成本錯(cuò) 誤就去調(diào)價(jià)，存貨調(diào)價(jià)遵循的是會(huì)計(jì)上的謹(jǐn)慎性原則與“可變現(xiàn)凈值孰低法”原則。 (b)存貨調(diào)價(jià)的工作一般安排在月未處理。 16 (c) 存貨調(diào)價(jià)單的成本結(jié)轉(zhuǎn)，采用月未一次結(jié)轉(zhuǎn)的方式，因此，只有在結(jié)轉(zhuǎn)成本后，才可從單據(jù)中調(diào)閱憑證。 G、 領(lǐng)料 領(lǐng)料單是生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料物資準(zhǔn)備進(jìn)行生產(chǎn)時(shí)編制的原始單據(jù)，是企業(yè)產(chǎn)品成本核算和倉庫管理的基礎(chǔ)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，領(lǐng)料是一個(gè)必經(jīng)的過程 。 注解： (a)領(lǐng)料是指生產(chǎn)過程中的領(lǐng)用原材料，此模塊主要應(yīng)用于工業(yè)企業(yè)中。 (b)在商品流通企業(yè)中，一般不使用領(lǐng)料此模塊，除非，碰上企業(yè)人員領(lǐng)用 日常辦公文化用品這種比較特殊的業(yè)務(wù)，我們可以采取領(lǐng)料此模板。 (c)領(lǐng)料單的成本結(jié)轉(zhuǎn)，采用月未一次結(jié)轉(zhuǎn)的方式，因此，只有在結(jié)轉(zhuǎn)成本后，才可從單據(jù)中調(diào)閱憑證。 H、 退 料 退料單是生產(chǎn)部門因?yàn)楫a(chǎn)品所使用的原料在生產(chǎn)完成后還有剩余 ，是 進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn) 退還 原材料的原始單據(jù) ， 是會(huì)計(jì)部門編制生產(chǎn)成本中直接材料費(fèi)用的重要依據(jù) 。 注解： (a)退 料是指生產(chǎn)過程中的領(lǐng)用原材料，此模塊主要應(yīng)用于工業(yè)企業(yè)中。 17 (b)在商品流通企業(yè)中，一般不使用退料此模塊 。 (c)退 料單的成本結(jié)轉(zhuǎn)，采用月未一次結(jié)轉(zhuǎn)的方式，因此，只有在結(jié)轉(zhuǎn)成本后，才可從單據(jù)中調(diào)閱憑證。 (d)在一般情況下，從領(lǐng)料單或退領(lǐng)單中選擇的貨品，其貨品的核算方法為“原材料核算”或“半成品核算”。 I、 產(chǎn)品進(jìn)倉 當(dāng)產(chǎn)品生產(chǎn)完畢時(shí)，應(yīng)將完工的產(chǎn)品辦理驗(yàn)收入庫手續(xù) ，這葉，我們可以編 制 “ 產(chǎn)品進(jìn)倉單 ” 辦理產(chǎn)品進(jìn)倉手續(xù)，以記錄本次所生產(chǎn)產(chǎn)品的名稱、數(shù)量等相關(guān) 數(shù)據(jù)。 注解： (a)產(chǎn)品進(jìn)倉是指工業(yè)企業(yè)的產(chǎn)成品進(jìn)倉。在實(shí)際應(yīng)用中，如企業(yè)開立采購收貨單或現(xiàn)款銷售單后，系統(tǒng)已經(jīng)自動(dòng)計(jì)算庫存，并不需要再開立產(chǎn)品進(jìn)倉單。 (b)在一般情況下，產(chǎn)品進(jìn)倉單中選擇的貨品，其貨品的核算方法為“產(chǎn)成品核算”或“ 半成品核算”。 ? 銷售管理 18 A、模塊對(duì)比 3000STD 3000PRO 3000XP 3000NET 銷售訂單 √ √ √ √ 委托代銷 √ √ √ 代銷結(jié)算 √ √ √ 銷售開單 √ √ √ √ 銷售收款 √ √ √ √ 現(xiàn)款銷售 √ √ √ 銷售退貨 √ √ √ √ B、 貨品核算方法 有關(guān)存貨類型的設(shè)置，關(guān)系到整個(gè)進(jìn)銷存系統(tǒng)與帳務(wù)系統(tǒng)的鏈接，故存貨類型必須設(shè)置正確。 系統(tǒng)能自動(dòng)生成記帳憑證，取決于下面兩個(gè)條件： (a)業(yè)務(wù)單據(jù)的總金額大于零； (b)貨品的核算方法設(shè)置正確。 注解： (a)如企業(yè)性質(zhì)為商品流通企業(yè)，貨品屬性包括庫存商品、勞務(wù) /服務(wù)、其他收入、其他支出、折扣五種貨品屬性。 (b)如企業(yè)性質(zhì)為工業(yè)企業(yè)，則企業(yè)提供了原材料、半成品、產(chǎn)成品、服務(wù) /勞務(wù)、其他收入、其他支出、折扣七種貨品屬性。 (c)“貨品資料”所對(duì)應(yīng)的“貨品核算方法”，此核算方法下的“存貨類型”對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，必須對(duì)應(yīng)到最明細(xì)的會(huì)計(jì)科目，否則，開立業(yè)務(wù)單據(jù)后所生成的記帳憑證即為一張空白的記帳憑證。 比如， 企業(yè) 在“主營業(yè)務(wù)成本”、“主營業(yè)務(wù)收入”、“庫存商品”等會(huì)計(jì)科目下新增了二級(jí)明細(xì)， 首先，企業(yè)須須 同步增加相對(duì)應(yīng)的“貨品核算方法”，再從“貨品資料”中選擇適合的“貨品核算方法”。 B、銷售訂單 銷售 訂單是進(jìn)行 銷售 業(yè)務(wù)時(shí)， 企業(yè)與客戶就商品銷售預(yù)先簽訂的協(xié)議性質(zhì)的業(yè)務(wù)單據(jù) 。 銷售訂單，只是客戶向我們訂購貨物的一種意向、意圖，由于沒有涉及到實(shí)際的銷售與貨款，因此，銷售訂單不會(huì)生成記帳憑證。 注解：銷售訂單，只是對(duì)方向企業(yè)訂購貨物的一種意向、意圖，由于沒有涉及到實(shí)際的銷售與貨款，因此，銷售訂單不會(huì)生成記帳憑證。如果企業(yè)并不需要銷售建議，那么可以不編制銷售訂單。 19 C、銷售開單 銷售開單 是將貨品發(fā)出并交付客戶的業(yè) 務(wù)處理過程 ， 當(dāng) 所銷售 的貨品 發(fā)出 時(shí)， 我們可以在 發(fā) 貨 后開具 銷售開 單 。 本系統(tǒng)的 “銷售開單” 可以根據(jù) “銷售 訂單 ” 以及實(shí)際的 發(fā) 貨情況來編制。 注解： (a)開立銷售開單后，系統(tǒng)則自動(dòng)統(tǒng)計(jì)往來帳款、重算庫存成本、計(jì)算倉庫庫存數(shù)量，并據(jù)以生成記帳憑證。 (b)開立銷售開單 后，其成本并不立即結(jié)轉(zhuǎn)，需待月末執(zhí)行【結(jié)轉(zhuǎn)成本】功能時(shí)，才會(huì)自動(dòng)生成一張成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。 D、銷售收款 銷售收 款是處理企業(yè)向 客戶收取銷售 貨款的主要功能模塊，與實(shí)際業(yè)務(wù)相類似，本系統(tǒng)也可以處理預(yù) 收 款、應(yīng) 收 款等往來款業(yè)務(wù)。 在銷售收款單中， 可進(jìn)行分次收款， 系統(tǒng)提供了四種收款類型，分別是應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)收轉(zhuǎn)預(yù)收，說明如下： (a)預(yù)收帳款 企業(yè)在沒有發(fā)貨的情況下預(yù)先收取客戶的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)包括客戶的訂金及預(yù)收 20 款，如想把預(yù)收款貨款退回，在收款金額欄輸入負(fù)數(shù)即可。 (b)應(yīng)收帳款 針對(duì)企業(yè)已開立銷售開單，但客戶仍然沒有付清款頂?shù)?，如需把銷售款項(xiàng)進(jìn)行收取，這時(shí)我們可以在此選擇對(duì)應(yīng)的單據(jù)進(jìn)行收款。 (c)預(yù)收沖應(yīng)收 如果客戶在有足夠預(yù)收款的情況下，銷售開單后不必再收取客戶款項(xiàng)，直接用預(yù)收款抵應(yīng)收款即可。當(dāng)我們?cè)阡N售業(yè)務(wù)發(fā)生之前，企業(yè)向客戶收取貨款時(shí)， 該筆款項(xiàng)記入了預(yù)收帳款。以后實(shí)際發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)則生成應(yīng)收賬款，然后企業(yè)可通過往來核銷功能用預(yù)收款直接沖減應(yīng)收款。 (d)應(yīng)收轉(zhuǎn)預(yù) 在銷售按單退貨業(yè)務(wù)中，如 該銷售單已付款， 當(dāng)使用“沖抵往來款”時(shí)， 即 出現(xiàn)該單的應(yīng)收款大 于貨款，這時(shí)應(yīng)選擇“應(yīng)收轉(zhuǎn)預(yù)收”將該筆的退貨款轉(zhuǎn)入到預(yù)收款中。 E、委托代銷 企業(yè)為了加速存貨流轉(zhuǎn)，降低資金占用，減少倉庫存儲(chǔ)費(fèi)用，可以將商品發(fā)往客戶，委托其代銷，待商品銷售后，再與其進(jìn)行代銷結(jié)算。當(dāng)企業(yè)發(fā)出商品給客戶委托其代銷時(shí)，需填制委托代銷單，即委托代銷出庫單。 21 注解： (a)在一般 情況下，如企業(yè)委托商場(chǎng)銷售貨品，可把商場(chǎng)看成客戶，把商場(chǎng)專柜看成是企業(yè)的內(nèi)部倉庫。 (b)當(dāng)發(fā)生委托代銷商品被退回時(shí)，須在委托代銷單據(jù)中作紅字單據(jù)。其操作方法是將其退回的數(shù)量在該單據(jù)中以負(fù)數(shù)填列，保存后將會(huì)增加該商品的庫存。 (c)開立委托代銷單 后，其成本并不立即結(jié)轉(zhuǎn)，需待月末執(zhí)行【結(jié)轉(zhuǎn)成本】功能時(shí)，才會(huì)自動(dòng)生成一張成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。 F、代銷結(jié)算 當(dāng)企業(yè)及代銷單位根據(jù)所簽定的代銷合同進(jìn)行結(jié)算時(shí)，需要填制代銷結(jié)算單。代銷結(jié)算單可以引用委托代銷單中的數(shù)據(jù)，也可以手工錄入代銷商品的本次結(jié)算數(shù)據(jù)。 如手工直接在代銷結(jié) 算單錄入代銷商品，等同于開立銷售開單。 注解： (a)系統(tǒng)提供了“往來結(jié)算”及“現(xiàn)款結(jié)算”兩種結(jié)算類型，如選擇“現(xiàn)款結(jié)算”，則收款期限不允許更改，如選擇“往來結(jié)算”，其作用大致與“銷售開單”相同，此時(shí)，我們可以在“收款期限”中錄入天數(shù)，這樣，當(dāng)結(jié)算單 到期 ，但 未 收到商品 貨款時(shí)，系統(tǒng) 登陸時(shí)就會(huì) 自動(dòng)打開 “ 超期應(yīng) 收 款 ” 列表 ，給予企業(yè)收款提示。 (b)系統(tǒng)按以下的公式進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)： 本期未結(jié)算完的代銷商品數(shù)量 =期初代銷數(shù)量 +本期發(fā)生代銷數(shù)量 本期結(jié)算數(shù)量 本期未結(jié)算完的代銷商品單價(jià) =（ 期初代銷金額 +本期代銷金額 本期結(jié)算金額 本期結(jié)算差額 ） /未結(jié)算完的代銷商品數(shù)量 本期未結(jié)算完的代銷商品成本價(jià) =（期初代銷成本金額 +本期代銷成本金額 本期結(jié)算成本） /未結(jié)算完的代銷商品數(shù)量 (c)開立代銷結(jié)算單 后，其成本并不立即結(jié)轉(zhuǎn)，需待月末執(zhí)行【結(jié)轉(zhuǎn)成本】功能時(shí)，才會(huì)自動(dòng)生成一張成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證 。 G、 現(xiàn)款銷售 現(xiàn)款銷售即 “ 錢貨兩清 ” ，是企業(yè)銷售業(yè)務(wù)中較為常見的銷售方式，當(dāng)發(fā)生此類業(yè)務(wù)時(shí)請(qǐng)?zhí)钪?“ 現(xiàn)款銷售單 ” 來進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。 注解： (a)現(xiàn)款銷售與銷售開單唯一不同在于，現(xiàn)款銷售為“一手交錢，一手交貨”，其本身只體現(xiàn)現(xiàn)金或銀行存款的增加 ，并不增加往來金額，但銷售開單則產(chǎn)生往來金額。 (b)對(duì)于運(yùn)輸費(fèi)用或勞務(wù)費(fèi)用的處理，系統(tǒng)將此視為“虛擬商品” (即此商品也在 22 “貨品資料”中反映，但此“貨品資料”對(duì)應(yīng)的“貨品屬性”必須是非“庫存商品”類 )，即開立銷售單類單據(jù)時(shí)，此“虛擬商品”連同實(shí)物商品一同銷售。 H、銷售退貨 因各種原因而 引起 銷售退貨時(shí)， 可 編制 “ 銷售退貨單 ” 來處理退貨業(yè)務(wù)，退貨時(shí)還可以同時(shí)處理退貨款，具體包括兩種方式， 一種是 將貨款直接退給客戶 ，另一種 是將退貨款沖減客戶的應(yīng)收款。 注解： (a)系統(tǒng)提供 “ 退 還 現(xiàn)款 ” 和 “ 沖抵往來 ” 兩個(gè)選項(xiàng)， 我 們可 根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況進(jìn)行選擇 ，如選擇“ 沖抵往來 ”，則減少了往來帳款，選擇“退還現(xiàn)款”，則減少現(xiàn)金或銀行存款。 (b)系統(tǒng)提供 “ 按單退貨 ” 及 “ 無單退貨 ” 兩種退貨類型， “ 按單退貨 ” 指的是退貨時(shí)引用的是銷售開單或現(xiàn)款銷售單中的貨品， “ 無單退貨 ”則 指直接在銷售退貨單選擇貨品進(jìn)行退貨。 (c)“退貨類型”與“退款類型”可交叉使用，即在開立銷售退貨單時(shí)，如“退款類型”為“退還現(xiàn)款”，“退貨類型”既可選擇“按單退貨”，也可以選擇“無單退貨”，如“退款類型”為“沖抵往來”，方法同上。 23 ? POS 銷售 A、模塊對(duì)比 3000STD 3000PRO 3000XP 3000NET POS 銷售 √ √ B、什么叫 POS POS 是英文 Point Of Sales 的縮寫 ， 即 銷售點(diǎn)情報(bào)系統(tǒng)。也就是指 在銷售行為發(fā)生時(shí)，就將所有交易 明細(xì) (主要包括商品、價(jià)格及時(shí)間 )透過條 形碼 掃瞄而迅速記錄在計(jì)算機(jī)里 。 C、 POS 銷售流程 整個(gè) POS 銷售的流程如下所示： (a)輸入基礎(chǔ)資料：在后臺(tái)輸入貨品條形碼并設(shè)置對(duì)設(shè)置 POS 倉庫、貨品 零售 價(jià)格、稱重條碼、班次等 POS 資料。 (b)進(jìn)入 “ 帳套維護(hù) ” 處 設(shè)置 POS 帳套 。 (c)登陸前臺(tái) POS 界面 。 (d)在 POS 前臺(tái) 錄入銷售明細(xì) 。 (e)在后臺(tái)查看 POS 銷售單據(jù) 并進(jìn)行日結(jié)、生成會(huì)計(jì)憑證 。（ 如 銷售明細(xì)貨品 為批次貨品， 則必須對(duì)這些 貨品進(jìn)行批次調(diào)整，然后再進(jìn)行 POS 日結(jié) 。） (f)查看 POS 日結(jié) 單及相關(guān)的 POS 報(bào)表 。 注解 : (a)有關(guān) POS 銷售的基礎(chǔ)資料 （包括貨品資料、 POS 貨品銷售價(jià)格、 POS 倉庫、限時(shí)打折、 POS 銷售班次、會(huì)員卡資料、收銀員等）必須在后臺(tái)進(jìn) 行設(shè)置。 (b)必須于“帳套維護(hù)”處設(shè)置“ POS 帳套”，否則，系統(tǒng)無法進(jìn)入 POS 銷售界面。 (c)3000 系列支持的 POS 打印機(jī)包括 EPSON 210A 系列、川田科技的 TPPOS5及北洋科技的 POS 打印機(jī)系列。 (d)3000 系列支持的客戶顯示屏為北洋科技的 PVF8C。 (e)在網(wǎng)絡(luò)版的環(huán)境下， POS 分為“單機(jī)模式”及“網(wǎng)絡(luò)模式”，對(duì)比如下： 做法 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 網(wǎng)絡(luò)模式 前臺(tái)的銷售記錄實(shí)時(shí)傳遞到服務(wù)器 基礎(chǔ)資料的變化及時(shí)反映出來 ，后臺(tái)還可以及時(shí)查看前臺(tái)銷售情況 影響前臺(tái) 銷售速度，對(duì)服務(wù)器的負(fù)載過重 單機(jī)模式 前臺(tái)先下載基礎(chǔ)資料，然后就與服務(wù)器斷開連接，需要上傳銷售單據(jù)時(shí)，再進(jìn)行連接， 不會(huì)影響服務(wù)器的運(yùn)行速度 服務(wù)器上資料的變化不能及時(shí)在前臺(tái)反映，后臺(tái)不能及時(shí)更新 (f)在網(wǎng)絡(luò)版的環(huán)境下， POS 前臺(tái)的系統(tǒng)時(shí)間必須與后臺(tái)的進(jìn)銷存期間一致，否則不能進(jìn)行 POS 日結(jié)，比如，當(dāng)前企業(yè)的進(jìn)銷存期間在 202001，但 POS 前臺(tái)的系統(tǒng)日期在 2020 年 2月份，那么，此 POS 前臺(tái)銷售的單據(jù)無法進(jìn)行日結(jié)。 (g)在 POS 前臺(tái)銷售 貨品 時(shí)，如須 用到“單 折”或“復(fù)折” 功能，則須 先 按下快捷鍵，然后再輸入 POS 銷售明細(xì)記錄。 ? 現(xiàn)金銀行 24 A、模塊對(duì)比 3000STD 3000PRO 3000XP 3000NET 費(fèi)用開支 √ √ √ √ 其他收入 √ √ √ √ 銀行存取款 √ √ √ √ B、 費(fèi)用開支 企業(yè)的費(fèi)用開支有各種各樣的情況，但無論如何，費(fèi)用開支都將使企業(yè)的資金流出企業(yè)，