資金安全管理及內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況(編輯修改稿)
2025-05-16 00:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ； ； ?！ 。ㄋ模?公司董事會(huì)在決定為他人提供擔(dān)保前（或提交股東大會(huì)表決前），應(yīng)當(dāng)掌握債務(wù)人的資信狀況，對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的利益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析。公司可在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)?！ 。ㄎ澹?公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。 ?。?公司獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。 （七） 董事會(huì)有權(quán)決定在公司累計(jì)對(duì)外擔(dān)保金額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額30％且單筆金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額10％以下（含10%）的擔(dān)保事項(xiàng)?！?duì)外擔(dān)保涉及的單筆金額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額 10％的擔(dān)保事項(xiàng)；累計(jì)擔(dān)保總額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額 30％以上的任何擔(dān)保事項(xiàng)。（八） 股東大會(huì)或董事會(huì)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)作出決議時(shí)，與該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)當(dāng)回避表決?！。ň牛?董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，須經(jīng)董事會(huì)全體成員的三分之二以上 （含三分之二）同意，方為有效通過?！。ㄊ?經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保額度需分次實(shí)施時(shí)，可以授權(quán)公司董事長(zhǎng)在批準(zhǔn)額度內(nèi)簽署擔(dān)保文件?！?（十一） 未經(jīng)公司股東大會(huì)、董事會(huì)決議通過，任何董事、經(jīng)理、其他管理人員均不得擅自代表公司簽訂擔(dān)保合同。公司董事、經(jīng)理及其他管理人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，對(duì)公司造成損害的，公司應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。三、 擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要流程 （一） 公司財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的受理。辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)，掌握與擔(dān)保相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和法律法規(guī)。?。ǘ?公司財(cái)務(wù)部受理人員受理擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，要求被擔(dān)保企業(yè)提供完整的資料，主要包括： ； 、協(xié)議及相關(guān)文件資料； 。受理人員應(yīng)審查被擔(dān)保企業(yè)提交的文件、資料的種類是否完整、齊全；申請(qǐng)的擔(dān)保事項(xiàng)是否真實(shí)、合法、有效；被擔(dān)保企業(yè)是否符合公司規(guī)定的擔(dān)保原則、標(biāo)準(zhǔn)及條件?！。ㄈ?公司財(cái)務(wù)部在調(diào)查了解被擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況并撰寫調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告前提下，擬定擔(dān)保合同。?。ㄋ模?公司財(cái)務(wù)部將調(diào)查資料、評(píng)價(jià)報(bào)告、擬定的擔(dān)保合同報(bào)公司資產(chǎn)管理部審核，資產(chǎn)管理部通過對(duì)調(diào)查評(píng)價(jià)報(bào)告及相關(guān)材料的審查，分析被擔(dān)保企業(yè)的履約能力、反擔(dān)保情況及本公司相關(guān)的效益，對(duì)照本公司的擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件等規(guī)定，簽署審核意見?！ 。ㄎ澹?資產(chǎn)管理部將審核意見按照董事會(huì)或股東大會(huì)的審批權(quán)限劃分，報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行審批。審批未獲通過，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)告知被擔(dān)保方。審批獲準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)
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