【文章內(nèi)容簡介】 （單位：人民幣元）一、 企業(yè)的基本情況 （一）歷史沿革 百禾傳媒有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）前身為河南百禾傳媒有限公司，成立于 2005 年 9 月 14 日，由自然人武敏、李超共同出資設(shè)立，注冊資本 50萬元人民幣，其中武敏出資 45 萬元人民幣，持股 90%；李超出資 5 萬元人民幣，持股 10%；注冊地址：鄭州市金水區(qū)豐產(chǎn)路中段 47 號院 4 號樓東 5 單元 2 層東戶；法定代表人：武敏；公司經(jīng)營范圍：文化藝術(shù)交流活動的策劃、品牌策劃、企業(yè)營銷及公關(guān)活動策劃、各類展覽策劃、設(shè)計、制作、代理、發(fā)布國內(nèi)廣告業(yè)務(wù)；銷售：辦公用品、工藝美術(shù)制品（以上經(jīng)營凡涉及法律法規(guī)規(guī)定的，憑相關(guān)許可證經(jīng)營）。 2008 年 9 月 11 日根據(jù)股東會決議，經(jīng)代表公司表決權(quán) 100%的股東同意，股東李超將持有本公司 10%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給股東武敏。變更后股東武敏出資 50 萬元人民幣，持股 100%；公司經(jīng)營期限變更為自 2005 年 9 月 14 日至 2011 年 9 月 13 日；公司類型由有限責任公司變更為有限責任公司（自然人獨資）；經(jīng)營范圍變更為：文化藝術(shù)交流活動的策劃、品牌策劃、企業(yè)營銷及公關(guān)活動策劃、咨詢、各種展覽策劃、設(shè)計、制作、代理發(fā)布國內(nèi)廣告業(yè)務(wù)。2008 年 9 月 19 日辦理工商變更登記手續(xù)，注冊號由4101052108007 變更為 410105100090901。 2009 年 11 月 13 日，根據(jù)股東決定和修改后的章程規(guī)定，公司地址由鄭州市金水區(qū)豐產(chǎn)路中段 47 號院 4 號樓東 5 單元 2 層東戶，變更為鄭州市金水區(qū)緯三路 11 號院1 號樓 2 單元 905 號；公司經(jīng)營范圍變更為：演出經(jīng)營及經(jīng)紀業(yè)務(wù)（憑有效許可證在其核定范圍和期限內(nèi)經(jīng)營）；文化藝術(shù)交流策劃；展覽展示服務(wù)；會議服務(wù)；電腦圖文設(shè)計；設(shè)計、制作、代理、發(fā)布國內(nèi)廣告業(yè)務(wù)；企業(yè)形象策劃；企業(yè)營銷策劃；企業(yè)管理咨詢（以上經(jīng)營凡涉及法律法規(guī)規(guī)定的，憑相關(guān)許可證經(jīng)營）。2009 年 11 月13 日辦理工商變更登記手續(xù)。 15 百禾傳媒有限公司財務(wù)報表附注 2010 年 5 月 20 日根據(jù)股東決定和修改后的章程規(guī)定，公司注冊資本增加 250 萬元，由武敏新增全部出資。變更后公司注冊資本為 300 萬元，其中武敏出資 300 萬元，持股 100%。2010 年 5 月 25 日辦理工商變更登記手續(xù)。 2011 年 11 月 23 日根據(jù)股東決定和修改后的章程規(guī)定，公司營業(yè)期限由 2011 年 9月 13 日延長至 2025 年 9 月 13 日，工商變更后實際延長至 2016 年 9 月 13 日。2011 年11 月 23 日辦理工商變更登記手續(xù)。 2015 年 1 月 14 日根據(jù)股東決定和修改后的章程規(guī)定，注冊資本由 300 萬元變更為 9,900 萬元，由股東武敏增加出資 9,600 萬元，在 2035 年 1 月 16 日前繳足；住所由鄭州市金水區(qū)緯三路 11 號院 1 號樓 2 單元 905 號，變更為鄭州市鄭東新區(qū)農(nóng)業(yè)東路北、如意西路東 1 號樓 7 層 704 號。2015 年 1 月 26 日辦理工商變更登記手續(xù)。 2015 年 2 月 8 日根據(jù)股東決定和修改后的章程規(guī)定，公司名稱由河南百禾傳媒有限公司變更為百禾傳媒有限公司；公司經(jīng)營期限由 2005 年 9 月 14 日至 2016 年 9 月13 日變更為長期。2015 年 2 月 9 日辦理工商變更登記手續(xù)。 2015 年 3 月 3 日根據(jù)股東決定和修改后的章程規(guī)定，公司執(zhí)行董事為公司的法定代表人，由武敏變更為張旭。2015 年 3 月 11 日辦理工商變更登記手續(xù)。 2015 年 4 月 7 日根據(jù)股東決定和修改后的章程規(guī)定，公司經(jīng)營范圍變更為演出經(jīng)營及經(jīng)紀業(yè)務(wù)（憑有效許可證在其核定范圍和期限內(nèi)經(jīng)營）；文化藝術(shù)交流策劃；展覽展示服務(wù)；會議服務(wù)；電腦圖文設(shè)計；設(shè)計、制作、代理、發(fā)布國內(nèi)廣告業(yè)務(wù)；企業(yè)形象策劃；企業(yè)營銷策劃；企業(yè)管理咨詢；動漫設(shè)計、制作；平面設(shè)計（以上經(jīng)營凡涉及法律法規(guī)規(guī)定的，憑相關(guān)許可證經(jīng)營）。2015 年 4 月 7 日辦理工商變更登記手續(xù)。 2015 年 4 月 23 日根據(jù)股東決定和修改后的章程規(guī)定，公司地址由鄭州市鄭東新區(qū)農(nóng)業(yè)東路北、如意西路東 1 號樓 7 層 704 號，變更為鄭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)第八大街和經(jīng)南二路交叉口創(chuàng)業(yè)元孵化基地 3 樓 391 號。2015 年 4 月 23 日辦理工商變更登記手續(xù)。 2015 年 6 月 6 日根據(jù)股東決定和修改后的章程規(guī)定，公司注冊資本由 9, 萬元變更為 1, 萬元，減少 8, 萬元；武敏將公司變更后注冊資本 1, 萬元（實收資本）的 1%，即 萬元出資額轉(zhuǎn)讓給王際森，股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后股東的出資情況為武敏出資額 1, 萬元，出資比例 99%，實際出資 萬元；王際森出資額 萬元，出資比例 1%，實際出資 萬元；公司法定代表人由張旭變更為武 16 百禾傳媒有限公司財務(wù)報表附注敏；公司類型由一人有限公司變更為有限責任公司；公司地址變更為鄭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)第八大街和經(jīng)南二路交叉口創(chuàng)業(yè)元孵化基地 4 樓 401 號。2015 年 6 月 9 日辦理工商變更登記手續(xù)。 2015 年 6 月 19 日武敏向公司實際繳付出資款 1, 萬元，由河南中建華會計師事務(wù)所有限公司審驗，并于 2015 年 6 月 19 日出具豫中建華內(nèi)驗字[2015]第 005 號驗資報告。 公司營業(yè)執(zhí)照注冊號：410105100090901；住所：鄭州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)第八大街和經(jīng)南二路交叉口創(chuàng)業(yè)元孵化基地 4 樓 401 號；法定代表人：武敏；類型：有限責任公司（自然人投資或控股）；營業(yè)期限：長期。 治理結(jié)構(gòu)：本公司的權(quán)力機構(gòu)是股東會；公司設(shè)執(zhí)行董事，為公司法定代表人；公司設(shè)總經(jīng)理 1 名，由執(zhí)行董事聘任或解聘，對執(zhí)行董事負責；本公司不設(shè)監(jiān)事會，設(shè)監(jiān)事 1 人。 組織結(jié)構(gòu)：本公司采取執(zhí)行董事領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制。 （二）經(jīng)營范圍 本公司經(jīng)營范圍：演出經(jīng)營及經(jīng)紀業(yè)務(wù)（憑有效許可證在其核定范圍和期限內(nèi)經(jīng)營）；文化藝術(shù)交流策劃；展覽展示服務(wù)；會議服務(wù)；電腦圖文設(shè)計；設(shè)計、制作、代理、發(fā)布國內(nèi)廣告業(yè)務(wù)；企業(yè)形象策劃；企業(yè)營銷策劃；企業(yè)管理咨詢；動漫設(shè)計、制作；平面設(shè)計。（以上經(jīng)營凡涉及法律法規(guī)規(guī)定的，憑相關(guān)許可證經(jīng)營） （三）子公司情況 子公司立璽百禾（北京）文化傳媒有限公司 本公司于 2013 年 10 月 24 日與自然人陳婷共同投資設(shè)立了立璽百禾（北京）文化傳媒有限公司，注冊資本人民幣 萬元，其中本公司出資 萬元，占注冊資本總額的 %，陳婷出資 萬元，占注冊資本總額的 %。實收資本人民幣 萬元，其中本公司出資 萬元，占實收資本總額的 %，陳婷出資 萬元，占實收資本總額的 %。 營業(yè)執(zhí)照注冊號：110108016393815；住所：北京市海淀區(qū)紫竹院路 116 號嘉豪國際中心 3 層 C3551；法定代表人：陳婷；類型：其他有限責任公司；營業(yè)期限：2013年 10 月 24 日至 2033 年 10 月 23 日；經(jīng)營范圍：演出經(jīng)營及經(jīng)紀業(yè)務(wù)（營業(yè)性演出許可證有效期至 2016 年 07 月 16 日；影視策劃；組織文化藝術(shù)交流活動（不含營業(yè)性 17 百禾傳媒有限公司財務(wù)報表附注演出），承辦展覽展示活動，會議服務(wù)，電腦動畫設(shè)計，設(shè)計、制作、代理、發(fā)布廣告，企業(yè)策劃、設(shè)計，企業(yè)管理咨詢（以上范圍、國家法律法規(guī)，行政法規(guī)及規(guī)章規(guī)定須審批的項目除外）。 子公司鶴壁百禾藝術(shù)中心管理有限公司 本公司于 2012 年 10 月 16 日與自然人周文君共同投資設(shè)立了鶴壁百禾藝術(shù)中心管理有限公司，注冊資本和實收資本為人民幣 萬元，其中本公司出資 萬元，占注冊資本（實收資本）總額的 %，周文君出資 萬元，占注冊資本（實收資本）總額的 %。 鶴壁百禾藝術(shù)中心管理有限公司 2014 年 1 月完成稅務(wù)注銷，2014 年 4 月完成工商注銷。二、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) （一） 編制基礎(chǔ) 本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則—基本準則》（財政部令第 33 號發(fā)布、財政部令第 76 號修訂）、于 2006 年 2 月 15 日及其后頒布和修訂的 41 項具體會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），并參照中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號—財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的披露規(guī)定編制。 根據(jù)企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應的減值準備。 （二） 持續(xù)經(jīng)營 本公司自本報告期末至少 12 個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。三、 主要會計政策、會計估計和前期差錯 （一） 遵循企業(yè)會計準則的聲明 本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則及有關(guān)財務(wù)會計制度的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 18 百禾傳媒有限公司財務(wù)報表附注 （二） 會計期間 本公司采用公歷年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日為一個會計年度。本報表附注顯示的會計期間為 2013 年度、2014 年度及 2015 年 16 月。 （三） 記賬本位幣 本公司采用人民幣為記賬本位幣。 （四） 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準 本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金，指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物，是指持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。 （五） 外幣業(yè)務(wù)及外幣財務(wù)報表折算 本公司的外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率折算成人民幣記賬。資產(chǎn)負債表日外幣貨幣性資產(chǎn)和負債按資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌損益，生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的，計入財務(wù)費用。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額。以公允價值計量外幣非貨幣性項目，按照公允價值確定日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額，作為公允價值變動計入當期損益。 外幣現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的期初余額，按報表期初匯率折算；期末余額按資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。其他項目按中國人民銀行每日公布人民幣匯率中間價在該現(xiàn)金流量表覆蓋的區(qū)間內(nèi)的算術(shù)平均數(shù)折算。上述折算產(chǎn)生的現(xiàn)金流量表折算差額在“匯率變動對現(xiàn)金的影響”單獨列示。 （六） 金融工具 金融資產(chǎn)及金融負債的確認和計量 金融工具劃分為金融資產(chǎn)或金融負債。 金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。除應收款項以外的金融資產(chǎn)的分類取決于本公司及其子公司對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力等。 19 百禾傳媒有限公司財務(wù)報表附注 金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）以及其他金融負債。 本公司成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產(chǎn)或金融負債。 本公司金融資產(chǎn)或金融負債初始確認按公允價值計量。后續(xù)計量則分類進行處理：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量；財務(wù)擔保合同及以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照《企業(yè)會計準則第 13 號—或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第 14 號—收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續(xù)計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按攤余成本計量。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，應當按照成本計量。 本公司金