【文章內(nèi)容簡介】 和住宿費(fèi)。特別費(fèi)是指因公支付郵電或招待費(fèi)等。三、員工因公出差，應(yīng)事先填明員工出差申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)后出差，如因事情緊急而未及時填寫申請單的，須事先由部門負(fù)責(zé)人口頭報告總經(jīng)理，等返回公司后立即補(bǔ)辦手續(xù)，員工出差報支處理程序如下:出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)。出差人憑核準(zhǔn)的預(yù)支金額，填寫借款單，向財務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)。出差人返回后3日內(nèi)應(yīng)填寫差旅報銷單，注明實(shí)際出差日期、起始地點(diǎn)、工作內(nèi)容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)部在報銷時沖銷預(yù)支數(shù)，除伙食補(bǔ)助外其他費(fèi)用一律用正式發(fā)票報銷。四、差旅費(fèi)按業(yè)務(wù)需要按崗位職務(wù)分成如下幾個包干：享受副總經(jīng)理以上待遇的人員，差旅費(fèi)實(shí)報實(shí)銷。享受部門負(fù)責(zé)人待遇的員工，宿費(fèi)上限200元/日，其他人員宿費(fèi)上限120元/日，另伙食補(bǔ)助省外50元/天，省內(nèi)30元/天。交通費(fèi)以經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的交通方式依票據(jù)實(shí)報實(shí)銷。公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，依票實(shí)報實(shí)銷，同時取消當(dāng)日伙食補(bǔ)助。公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，由個人自理。（十六）文書檔案管理制度一、嚴(yán)格執(zhí)行黨和國家的保密制度，確保檔案和案卷機(jī)密安全。 二、各部門應(yīng)在每年元月底向公司行政部移交上年度文書檔案并履行清交手續(xù)。 三、各部門應(yīng)明確規(guī)定檔案責(zé)任人，檔案責(zé)任人（檔案員）對本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和使用負(fù)全責(zé)。 四、各類規(guī)章制度、辦法、人事、工資資料、會議記錄、會議紀(jì)要、簡報、重要電話記錄、接待來訪記錄、上級來文、公司發(fā)文、工作計劃和工作總結(jié)以及添置設(shè)備、財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)資料由行政部負(fù)責(zé)歸檔。 五、各工程項目立項、申報資料、征地、拆遷批復(fù)、國土、規(guī)劃、設(shè)計、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)及技術(shù)等圖紙文字技術(shù)資料、質(zhì)量資料由項目開發(fā)部負(fù)責(zé)歸檔。六、各類承包合同、商務(wù)合同、協(xié)議的正本原件由財務(wù)部歸檔，副本原件由行政部歸檔，其他部門可備份存檔。 七、歸檔資料必須符合下列要求：文件材料齊全完整；根據(jù)檔案內(nèi)容合并整理、立卷； 根據(jù)檔案內(nèi)容的歷史關(guān)系，區(qū)別保存價值、分類、整理、立卷，案卷標(biāo)題簡明確切，便于保管和使用。八、檔案資料借閱需履行登記、簽字手續(xù)，重要資料借閱需征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意審批后方可借閱。 九、加強(qiáng)檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查檔案保管工作。 （十七）公司財產(chǎn)、辦公用品管理一、公司財產(chǎn)、辦公用品由行政部負(fù)責(zé)管理，并建立財產(chǎn)、辦公用品購買、使用登記制度。二、辦公用品是指不作為低值易耗品核算、單位價值較低、使用年限在一年以下的非生產(chǎn)用物品。三、各部門對各部門所有使用的公司財產(chǎn)及辦公用品負(fù)有指導(dǎo)正確使用、妥善保管的責(zé)任，對員工有損壞公司財產(chǎn)的行為應(yīng)提出嚴(yán)肅批評，并予以制止。對情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)及時做出處理。如有遺失和損壞，應(yīng)由當(dāng)事人酌情賠償。四、各部門需購物品須按月提出購買計劃，由部門按照“合理、必須、節(jié)約”的原則填寫《物品采購申請單》，注明購買原因、數(shù)量及預(yù)算價，按相關(guān)程序和管理權(quán)限報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。五、各部門購買物品計劃，經(jīng)審批后由行政部統(tǒng)一采購，專用或特殊用品需自行采購時，應(yīng)事先征得行政部核準(zhǔn)。六、各類物品采購后由行政部物品管理人員負(fù)責(zé)驗收、登記、入庫。七、辦公用品購置后，須持總經(jīng)理審批的《物品采購申請單》和購貨發(fā)票、清單，到財務(wù)部辦理出入庫手續(xù)。未辦理出入庫手續(xù)的，財務(wù)部不予報銷。八、員工領(lǐng)用物品均需在物品領(lǐng)用登記冊上簽字領(lǐng)取，注明種類及數(shù)量。員工按限額申領(lǐng)辦公用品，如員工申領(lǐng)的辦公用品的價值超過限額，行政部可拒絕發(fā)放。如確因工作需要，員工可提出書面申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。單價在100元以上的物品，員工在離開公司時應(yīng)予以收回。屬非正常損失和遺失的，應(yīng)由當(dāng)事人酌情賠償，賠償由行政部會同財務(wù)部核定，大額賠款可分期在工資中扣除。九、非個人用辦公用品，如打印紙、墨盒等，由行政部負(fù)責(zé)。其他部門的非個人用辦公用品，由部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)取。十、新入公司員工統(tǒng)一發(fā)放以下辦公用品：簽字筆一支、筆芯兩支、筆記本一本、文件夾三個，其余辦公用品根據(jù)新員工工作需要另行配備。以上用品不計入員工申領(lǐng)額度。十一、物品管理人員必須認(rèn)真填寫辦公用品出庫登記表，分部門進(jìn)行登記，報財務(wù)部，據(jù)以考核各部門辦公用品費(fèi)用支出，并且嚴(yán)格按照規(guī)定的額度發(fā)放。十二、行政部每年要會同財務(wù)部對固定資產(chǎn)以及使用年限一年以上的低值易耗物品進(jìn)行一次清點(diǎn)。行政部有責(zé)任不定期檢查部門保管、使用的各類物品的情況。十三、物品報廢須由使用部門負(fù)責(zé)人填寫“報廢申請單”，由行政部會同財務(wù)部審核，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。十四、所有物品的調(diào)配、辦理執(zhí)照、繳納管理費(fèi)、租金、參加財產(chǎn)保險等事項由行政部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。十五、各部門所用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報總經(jīng)理審批后，由行政部統(tǒng)一印制。 十六、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。所有員工要勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，努力降低消耗和辦公費(fèi)用。（十八）公章、介紹信使用管理一、公司公章、介紹信由行政部負(fù)責(zé)管理，部門印章由部門負(fù)責(zé)人保管。二、公司級印章的刻制、啟用、停用及銷毀應(yīng)報董事會批準(zhǔn)。部門經(jīng)理印章的印制、啟用、停用及銷毀應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、印章使用要求凡屬經(jīng)濟(jì)合同文本需蓋公司級公章和經(jīng)濟(jì)合同專用章的應(yīng)事先經(jīng)過董事會或其授權(quán)人員批準(zhǔn)。凡屬對外公文需蓋公司級公章的，應(yīng)事先征得總經(jīng)理的批準(zhǔn)。凡需攜公章外出辦事，應(yīng)事先征得總經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)，用后立即退回行政部。凡屬一般例行公事、聯(lián)系業(yè)務(wù)等需要加蓋公司級公章的，需經(jīng)行政部部長批準(zhǔn)。凡屬因公需要加蓋部門印章的，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意。部門級公章只是適用于不發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一般業(yè)務(wù)來往。各類公章的使用均應(yīng)建立登記制度。四、介紹信使用要求介紹信均由行政部統(tǒng)一管理出具，開具介紹信須經(jīng)行政部部長批準(zhǔn)。因公出差需帶加蓋公司公章的空白介紹信，要有總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。如有剩余介紹信應(yīng)交回行政部注銷。 五、行政部有權(quán)不定期檢查各部門公章、介紹信的使用情況。（十九）文印管理規(guī)定 一、所有文印人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。 二、打印正式文件，必須按文件簽發(fā)規(guī)定由總經(jīng)理簽署意見，行政部打印。各部門草擬的文件、合同、資料等，由各部門自行打印。打印文件、發(fā)傳真均需逐項登記，以備查驗。 三、文印人員必須按時、按質(zhì)、按量完成各項打字、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓延誤。工作任務(wù)繁忙時，應(yīng)加班完成。辦理中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清楚。 四、文件、傳真等應(yīng)及時發(fā)給有關(guān)人員。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。 五、嚴(yán)禁擅自為私人打印、復(fù)印材料，違反者視情節(jié)輕重給予罰款處理。 （二十）通訊費(fèi)報銷規(guī)定一、公司座機(jī)實(shí)報實(shí)銷。二、手機(jī)通訊費(fèi)采用上限控制辦法，憑票報銷。三、上限標(biāo)準(zhǔn)：高管級200元/月；其余員工30150元/月，具體數(shù)額由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)分工、業(yè)務(wù)所需制訂方案，上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。（二十一）福利管理辦法為增強(qiáng)公司員工歸屬感，提高公司員工福利待遇及滿意度，加強(qiáng)員工的工作責(zé)任心和自覺性，體現(xiàn)“共有、共創(chuàng)、共享”的經(jīng)營理念，特制定本辦法。一、員工福利項目包括：法定福利：五險一金。統(tǒng)一福利：節(jié)日福利、旅游活動。專項福利：結(jié)婚賀禮、生育賀禮、生日祝賀、住院慰問、喪事吊唁。福利股。二、員工福利標(biāo)準(zhǔn)視公司經(jīng)營效益情況確定。發(fā)放福利前由行政部提報福利發(fā)放方案報董事會審批，依董事會決議執(zhí)行。法定福利視公司發(fā)展情況另行確定。三、福利股管理規(guī)定：適用范圍：本公司正式員工（本公司股東除外）。參股限額：普通員工十萬元以下；中層二十萬元以下。參股方式：本公司員工自愿申報，總經(jīng)理核準(zhǔn)。一次交清，不再增加。股份權(quán)益：不作為實(shí)收資本，不參與公司年度經(jīng)營利潤分配，不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，每年度按所投福利股的12%20%計算享受福利，與年度考核掛鉤，年度考評達(dá)到“良”、“優(yōu)”按20%；達(dá)到“中”按16%；達(dá)到“基本合格”按14%；“不合格”按12%。福利股統(tǒng)一進(jìn)入公司財務(wù)，按年度進(jìn)行結(jié)算，整年兌現(xiàn)。員工在職期間，所入福利股不得要求退回。員工離開本公司，離職當(dāng)年不再享受福利股待遇，按社會借款（年息12%）予以結(jié)算，在離職手續(xù)辦理完畢三日內(nèi)退回福利股本息。逾期不辦理結(jié)算手續(xù)的，福利股直接轉(zhuǎn)入社會借款，并按年息10%計息。申報期限：現(xiàn)有正式員工2014年4月30日前申報交款；試用員工、新員工、晉級員工，依轉(zhuǎn)正、晉級當(dāng)年12月31日前申報交款。逾期視為自動放棄。四、員工福利發(fā)放由行政部匯總記錄，統(tǒng)一備案。五、本辦法未完善處，公司根據(jù)需要擇時修改并公布。第二章 財務(wù)管理制度（一）總則為加強(qiáng)公司的會計和財務(wù)管理工作，根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 本制度適用于各公司。各級領(lǐng)導(dǎo)和全體員工都必須嚴(yán)格遵守、認(rèn)真執(zhí)行。 公司實(shí)行財務(wù)工作集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一掌握安排資金運(yùn)作、資金使用、財產(chǎn)購置、費(fèi)用開支、財產(chǎn)損失處理，各種收入一律上交公司，各部門不得對外收費(fèi)。各項支出預(yù)算內(nèi)必須經(jīng)財務(wù)部門審核，報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能用款。預(yù)算外開支必須報董事會批準(zhǔn)，董事長簽字后方可支出。 公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)，協(xié)助總經(jīng)理分管公司的財務(wù)工作。公司財務(wù)部負(fù)責(zé)組織、控制財務(wù)收支和全面核算、監(jiān)督公司業(yè)務(wù)，為各項經(jīng)濟(jì)決策提供準(zhǔn)確信息，同時做好各項財務(wù)收支預(yù)測、計劃、控制、核算分析和決算、考核工作，有效利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 （二） 主要會計政策 本公司執(zhí)行的會計及財務(wù)制度為：《會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等。 以每年元月一日至十二月三十一日為一個會計年度。 記賬原則和方法：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，實(shí)行借貸記賬法。 公司的會計核算以人民幣為記賬本位幣。 公司的固定資產(chǎn)按年限等額計提折舊。 存貨按實(shí)際成本計價。出租開發(fā)品按直線法進(jìn)行攤銷。 按照有關(guān)規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備和各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（三）會計科目的設(shè)置 公司執(zhí)行財政部頒發(fā)的《企業(yè)會計制度》及《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，并根據(jù)具體經(jīng)營特點(diǎn)選用會計科目。 財務(wù)部在具體賬務(wù)處理中必須正確使用確定的會計科目，在實(shí)際工作中可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)增設(shè)相關(guān)會計科目。（四）會計憑證和賬簿一、原始憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具有法律效力的書面證明。原始憑證的取得必須真實(shí)、有效、正確、完整。原始憑證的使用應(yīng)遵守以下條款：從外單位取得的原始憑證必須有填制單位印章。從個人取得的原始憑證，必須由其本人的簽名或印章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人和公司主要領(lǐng)導(dǎo)的簽名或印章。對外開出的原始憑證，必須加蓋公司的印章。凡填有大寫與小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。一式幾聯(lián)的原始憑證，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和憑據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。 按規(guī)定應(yīng)使用電子發(fā)票、稅控機(jī)打發(fā)票或定額發(fā)票的必須按其規(guī)定辦理。作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一并保存，不得撕毀或遺失。1經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號。1原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的印章。二、記賬憑證是根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容確定會計科目填制的記賬依據(jù)。記賬憑證的使用應(yīng)遵守以下條款：會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。填制記賬憑證時，應(yīng)當(dāng)對記賬憑證進(jìn)行連續(xù)編號。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制兩張以上記賬憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號法編號。填制記賬憑證應(yīng)包括日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)以及填制人、稽核人、記賬人、財務(wù)負(fù)責(zé)人等內(nèi)容。除結(jié)賬和更改錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬證明注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號或者附原始憑證復(fù)印件。一張原始憑證所列支出需要本單位以外的其他單位共同負(fù)擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)將其他單位負(fù)擔(dān)的部分，開給對方原始憑證分割單，進(jìn)行結(jié)算。原始憑證分割單必須具備原始憑證的基本內(nèi)容：即憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或者填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或者蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額和費(fèi)用分?jǐn)偳闆r等。已登帳的憑證，當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯誤的，應(yīng)調(diào)整相關(guān)科目；發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯誤的，損益類的應(yīng)當(dāng)通過“以前年度損益調(diào)整”科目用藍(lán)字更正。根據(jù)公司的具體經(jīng)營情況，公司設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬、明細(xì)分類賬、固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)臺賬、出租開發(fā)產(chǎn)品臺賬等賬冊。（五）流動資產(chǎn)管理 一、公司的一切資產(chǎn)均為公司所有，必須納入公司帳內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。 二、財務(wù)部應(yīng)做好流動資產(chǎn)的管理工作。流動資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、待攤費(fèi)用、存貨等。 三、貨幣資金公司在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到公司財務(wù)，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。對公司的貨幣資金或其他流