【文章內(nèi)容簡介】 ）特殊行業(yè)的企業(yè)，還應(yīng)審查有權(quán)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證、企業(yè)資質(zhì)等級證書，或有權(quán)政府部門的授權(quán)文件。 從事特殊行業(yè)的，應(yīng)當取得有權(quán)政府部門的批準文件或核準頒發(fā)的從業(yè)許可證，且有關(guān)證照必須在有效期內(nèi)。例如： （一）開辦制鹽企業(yè)的，必須經(jīng)省級鹽業(yè)行政主管部門審查同意，報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。 （二） 從事藥品生產(chǎn)的企業(yè) ，須報省級衛(wèi)生行政管理部門審核批準并發(fā)給《藥品生產(chǎn)企業(yè)許可證》。 （三）開辦 農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè) （包括聯(lián)營、設(shè)立分廠和非農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)設(shè)立農(nóng)藥生產(chǎn)車間），應(yīng)當向國家經(jīng)貿(mào)委申報核準。 （四） 藥品批發(fā)企業(yè) 須具有所在地省、自治區(qū)、直轄市藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品經(jīng)營許可證》；藥品零售企業(yè)須具有所在地縣級以上地方藥品監(jiān)督管理部門核發(fā)的《藥品經(jīng)營許可證》。 （五） 開辦煙草制品生產(chǎn)企業(yè) ，必須經(jīng)國務(wù)院煙草專賣行政主管部門批準，取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證； 經(jīng)營煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù) 7 的企業(yè) ，必須經(jīng)國務(wù)院煙草專賣行政主管部門或者省級煙草專賣行政主管部門批準，取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證； 經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務(wù) 的企業(yè)或者 個人，由縣級煙草專賣行政主管部門審查批準發(fā)給煙草專賣零售許可證。 （ 9）企業(yè)是否屬于從事國家明令淘汰或禁止信貸準入的行業(yè)。 不得對借款人其發(fā)放貸款的情形： （一）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目的； （二）違反國家外匯管理規(guī)定的； （三）建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當報有關(guān)部門批準而未取得批準文件的； （四）生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的； （五）在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔保的； （ 六）借款人已在貸款人同一轄區(qū)內(nèi)其他同級機構(gòu)取得貸款的； （七）用貸款進行股本權(quán)益性投資的 (國家另有規(guī)定的除外 )； （八）用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營的； （九）非依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)資格的借款人，用貸款從事房地產(chǎn)投機的； （十）用于財政性支出的； （十一）套取貸款用于借貸牟取非法收入的； （十二）虛假出資、抽逃出資以及股東未按法律規(guī)定或協(xié)議約定出資到位的； （十三）借款人存在“一套人馬、多塊牌子”且產(chǎn)權(quán)不清，管理混亂的； （十四）借款人有其他 嚴重違法經(jīng)營行為的； （十五）借款人發(fā)生重大訴訟，可能嚴重影響生產(chǎn)經(jīng)營活動及償債能力的； （十六）依照法律法規(guī)、規(guī)章制度不得發(fā)放貸款的其他情形。 （三）探討幾個問題。 貸款卡（證）到底屬于一種什么效力的證件？如果持有貸款卡是否等于它具有借款主體資格？我們講，一般情況下，持有貸款卡的都具有借款主體資格，但是，在目前國家執(zhí)法環(huán)境仍不健全的情況下，這也不是絕對的，我們還必須以貸款通則和有關(guān)法律規(guī)定為準。舉個例子。公安局貸款。 為什么不能給機關(guān)法人提供貸款？改：主要原因有以下四點：一是機關(guān)法人不具備《貸款通 則》規(guī)定的借款人主體資格；二是根據(jù)《憲法》規(guī)定，機關(guān)法人設(shè)立宗旨是執(zhí)行國家管理職能，取得商業(yè)貸款與國家機關(guān)設(shè)立的宗旨、目的及職能不符；三是機關(guān)法人的財產(chǎn)和辦公經(jīng)費主要由財政部門撥付，沒有足以保障其償還商業(yè)貸款的財產(chǎn)，使貸款喪失第一還款來源；四是司法實踐中法院不傾向于對財政資金采取強制執(zhí)行措施，無法保證借款合同的強制執(zhí)行效力。去年總行在信貸大檢查中，發(fā)現(xiàn)某省某二級分行給公安機關(guān)貸款，就處理了這個二級分行的行長。那么公路管理局、交通廳怎么看？改革、糾正是趨勢。 三、信貸項目 /用途合法性審查 （一）審查目的和重點 。 借款人申請借款的用途是否違反法律強制性規(guī)定。 借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動是否依法取得相應(yīng)的資格，是否存在違反法律強制性規(guī)定的情況。 項目貸款的項目是否依法取得必要的批文，項目法人、項目資本金是否符合法律規(guī)定。 借款用途 /項目是否違反該類借款的其他特別要求。 （二）審查內(nèi)容和材料 原則上應(yīng)當要求送審部門提供全部調(diào)查材料。根據(jù)信貸業(yè)務(wù)種類的不同，審查內(nèi)容也有不同。因此，進行信貸法律審查首先應(yīng)當盡可能熟悉我行信貸業(yè)務(wù)常見種類及法律審查重點。 下面的介紹順序主要是依據(jù)我行當前的信貸決策法律審查業(yè)務(wù)的重點和 數(shù)量劃分。 借新還舊貸款 根據(jù)我行《關(guān)于規(guī)范貸款借新還舊有關(guān)問題的通知》等文件規(guī)定，借新還舊是指貸款到期后（含展期后到期）不能按時收回，又重新發(fā)放貸款用于歸還部分或全部原貸款的行為。 根據(jù)人民銀行有關(guān)要求，對同時滿足下列四項標準的貸款可進行借新還舊：一是借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，能按時支付利息；二是重新辦理了貸款手續(xù)；三是貸款擔保有效；四是屬于周轉(zhuǎn)性貸款。 根據(jù)擔保法司法解釋等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，對借新還舊貸款應(yīng)注意： （一）新貸與舊貸的保證人為同一人的，只要主合同當事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，不管保證人是否知 道，保證人均不能免責。 （二）新貸與舊貸的保證人不為同一人的，主合同當事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除知道或者應(yīng)當知道外，新保證人不承擔保證責任。因此，貸款人在辦理借新還舊貸款的過程中，應(yīng)注意在新的借款合同和保證合同中填寫貸款的實際用途為償還舊貸，或者要求保 8 證人出具同意貸款的用途為借新還舊的書面文件。 （三）在辦理以登記為合同生效要件的抵（質(zhì)）押擔保的借新還舊貸款時，無論抵（質(zhì)）押物是否發(fā)生變化，都應(yīng)當重新辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。 集團客戶信貸業(yè)務(wù) 銀監(jiān)會《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》規(guī)定，集團 客戶是指在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的，共同被第三方企事業(yè)法人所控制的，主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員共同直接控制或間接控制的，存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系、可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤的企事業(yè)法人。 審查注意事項： （一）集團性客戶總體最高授信額度的確定，不得超過對其內(nèi)部單個法人客戶設(shè)定的最高授信額度之和。 （二）堅持“誰受信、誰承貸、誰用款”的原則，保證承貸主體與用款主體的統(tǒng)一，一般不應(yīng)由集團公司“統(tǒng)貸統(tǒng)還”。確需實行“統(tǒng)借統(tǒng)還”要嚴格按照有關(guān) 規(guī)定辦理。 （三）在對集團客戶授信時，應(yīng)當要求其提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項目、擔保情況和重要訴訟情況等。 （四）授信協(xié)議中應(yīng)約定，集團客戶要及時報告受信人凈資產(chǎn) 10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易項目和交易性質(zhì)、交易金額或相應(yīng)的比例及定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。 （五）在借款合同中應(yīng)約定，借款人有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方面決定停止支付借款人尚 未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款： 提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實的； 未經(jīng)貸款人同意擅自改變原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的； 利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的； 拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)財務(wù)活動進行監(jiān)督檢查的； 出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的； 通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。 （六）對集團公司與子公司、子公司與子公司之間提供抵押 擔保的，要認真審查抵押物的權(quán)屬，抵押人必須是抵押物依法享有所有權(quán)或處分權(quán)的企業(yè)。子公司對外提供擔保，應(yīng)當以自己的名義進行，而不能由集團公司代替進行。集團公司不得以自己的名義將子公司所有的財產(chǎn)向銀行作抵押。 （七）為防范風險，原則上不接受子公司或參股公司為集團公司的貸款債務(wù)提供保證擔保。但集團公司可以為其子公司或參股公司提供保證擔保。集團公司可以其所持有的子公司或參股公司的股份作質(zhì)押擔保。 （八）對不具有法人資格的分公司提供貸款或擔保的，要有其總公司明確的書面授權(quán)，并嚴格在總公司的授權(quán)范圍內(nèi)辦理信貸業(yè)務(wù)。 （ 九）對存在股東虛假出資、母子公司業(yè)務(wù)混同、賬務(wù)混同或財產(chǎn)混同、脫殼經(jīng)營等現(xiàn)象的企業(yè)，不能與其發(fā)生信貸關(guān)系。 （十）考察、分析集團性客戶的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，要以作為授信或承貸主體的經(jīng)濟實體自身的財務(wù)報表為依據(jù)，不能簡單以企業(yè)集團的合并報表作為考察、分析依據(jù)。 項目貸款 本指引所稱的項目貸款，是指按照《中國農(nóng)業(yè)銀行中長期貸款項目管理辦法》及其他單項信貸業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定，實行選項、評估、審查、審批和貸款發(fā)放、監(jiān)督管理、后評價以及貸款回收等全過程程序化、規(guī)范化管理的貸款業(yè)務(wù)。項目貸款一般用于技術(shù)改造、基本建 設(shè)性質(zhì)的投資項目，期限在 1年以上。 （一） 貸款審查環(huán)節(jié) 應(yīng)注意的問題 貸款應(yīng)當用于技術(shù)改造、基本建設(shè)或大型固定資產(chǎn)購置； 重點審查項目資本金和其他建設(shè)資金到位方案及落實來源的證明材料，如出資者承諾資本金出資的文件及出資協(xié)議書； 借款人應(yīng)出具項目建議書、可行性研究報告（基本建設(shè)貸款項目的初步設(shè)計或擴建設(shè)計文件）、環(huán)保評價報告，須有權(quán)機關(guān)審批立項的應(yīng)取得批準文件； 涉及土地征用、供水、供電、供氣等情形的應(yīng)取得有權(quán)機關(guān)的批文或協(xié)議； 貸款項目應(yīng)當按照國家及總行有關(guān)規(guī)定進行評估； 貸款以建設(shè) 項目形成的資產(chǎn)或項目本身產(chǎn)生的收益作為還款來源的，應(yīng)重點審查項目本身的現(xiàn)金流量是否能夠足額償還到期貸款本息；以借款人的綜合收益作為還款來源的，應(yīng)重點審查其還款來源是否穩(wěn)定可靠； 貸款采用的擔保方式及擔保結(jié)構(gòu)是否存在法律風險； 項目建設(shè)單位應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定實行項目法人負責制、招投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制，設(shè)計、施工、監(jiān)理單位應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定具備相應(yīng)的資質(zhì)。 （二） 合同審查中 應(yīng)注意的問題 9 合同應(yīng)約定，建設(shè)期短的，項目資本金先于我行貸款到位并投入項目建設(shè)；建設(shè)期較長的，項目資本金與我行貸款同比例到位并投入項目建設(shè)； 項目貸款一般要按照我行《貸款擔保管理辦法》的規(guī)定采用擔保貸款方式，擔保結(jié)構(gòu)可以是單一的擔保方式、也可以是多種擔保方式的組合； 對建設(shè)周期長的項目貸款，不應(yīng)采用一次性發(fā)放、收回的方式，合同中應(yīng)約定貸款根據(jù)項目建設(shè)的工程進度分期發(fā)放，不得將已審批的中長期項目貸款拆分成多筆中、短期貸款發(fā)放； 合同中應(yīng)引入提款期、還款期和寬限期等概念，合理約定提款次數(shù)、提款先決條件，有關(guān)定義可通過合同約定，以免產(chǎn)生歧義； 合同中應(yīng)約定，分期提款時須由工程監(jiān)理公司根據(jù)工程進度的需要出具“付款通知書”， 我行依據(jù)該通知書撥付貸款金額； 合同中應(yīng)約定適用的利率標準、計息方式、中間費用種類和費率以及結(jié)算方式等內(nèi)容。 （三） 執(zhí)行項目資本金制度應(yīng)注意的問題 項目資本金制度的適用范圍 。《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》（國發(fā)［ 1996］ 35 號，以下簡稱“《試行資本金制度的通知》”）規(guī)定，除公益性投資項目外，各種經(jīng)營性投資項目，包括國有單位的基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)項目和集體投資項目，試行資本金制度。公益性投資項目不實行資本金制度。外商投資項目（包括外商投資、中外合資、中外合作經(jīng)營項目） 按現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)執(zhí)行。 項目資本金的范圍 。項目資本金是指企業(yè)投資固定資產(chǎn)建設(shè)項目時總投資額中的自有資金，可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資，但必須經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照法律、法規(guī)評估作價。以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的比例不得超過投資項目資本金總額的 20％，國家對采用高科技術(shù)成果有特別規(guī)定的除外。投資者以貨幣方式認繳資本金的，其資金來源可以是： （ 1）各級人民政府的財政預(yù)算內(nèi)資金、國家批準的各種專項建設(shè)基金、“撥改貸”和經(jīng)營性基本建設(shè)基金回收的本息、土地批租收入、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 收入、地方人民政府按國家有關(guān)規(guī)定收取的各種規(guī)費及其它預(yù)算外資金； （ 2）國家授權(quán)的投資機構(gòu)及企業(yè)法人的所有者權(quán)益（包括資本金、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤、股票上市收益資金等）、企業(yè)折舊資金以及投資者按照國家規(guī)定從資金市場上籌措的資金； （ 3）對某些投資回報率穩(wěn)定、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項目，以及經(jīng)濟效益好的競爭性投資項目，經(jīng)國務(wù)院批準，可以試行通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券或組建股份制公司發(fā)行股票方式籌措資本金； （ 4）社會個人合法所有的資金； （ 5）國家規(guī)定的其它可以用作投資項目資本金的資金。 項目資本金不能混同于自資籌金 。根據(jù)《試行資本金制度的通知》規(guī)定，項目資本金必須是“非債務(wù)性資金”、“所有者權(quán)益”，即項目資本金必須是自有資金。股東借款、預(yù)售房款、工程墊款是借款人籌資方案中常見的幾種資金來源，由于均屬于債務(wù)性資金，不能列入項目資本金范疇。實際工作中應(yīng)做如下處理： （ 1）股東借款。股東借款可以作為項目建設(shè)的資金來源列入籌資方案，但應(yīng)要求股東明確承諾其借款屬于“次級債務(wù)”，滯后于銀行借款償還（不影響銀行債權(quán)），并對其在籌資方案中所占的比例予以控制。 （ 2）預(yù)售房款。按照《財政部關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè) 財務(wù)管理若干問題的補充規(guī)定的通知》要求，預(yù)售房款可以作為項目建設(shè)的資金來源列入籌資方案，但應(yīng)該適當控制其在投資總額中的比例。 （ 3）工程墊資?！督ㄔO(shè)部、國家計委、財政部關(guān)于嚴格禁止在工程建設(shè)中帶資承包的通知》規(guī)定，“工程墊資”屬于國家嚴令禁止的行為。因此，不僅不能列入項目資本金，也不能列入建設(shè)資金籌資方案作為自籌資金（外商投資建筑企業(yè)依據(jù)我國有關(guān)規(guī)定在境內(nèi)帶資承包的除外）。 項目資本金占總投資比例的有關(guān)規(guī)定 ?！顿J款通則》要求，申請中期、