【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 建立一個(gè)既符合我校內(nèi)部審計(jì)實(shí)際要求，又具有一定前瞻性的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)，提升學(xué)校整體審計(jì)水平。綻萬(wàn)璉轆娛閬蟶鬮綰瀧恒蟬轅紗魚臚。學(xué)校內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)結(jié)合學(xué)校特點(diǎn)，建立審計(jì)管理系統(tǒng)和審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)合一、傳統(tǒng)和新型審計(jì)兼顧、監(jiān)督與服務(wù)職能并重的全面一體化內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)。年擬完成基礎(chǔ)平臺(tái)及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)模塊、建設(shè)工程管理審計(jì)模塊、審計(jì)知識(shí)庫(kù)管理模塊。再用年時(shí)間，完成科研經(jīng)費(fèi)管理審計(jì)模塊、預(yù)算管理審計(jì)模塊、其他通用審計(jì)模塊等模塊的建設(shè)（不包含本次建設(shè)當(dāng)中）。驍顧燁鶚巰瀆蕪領(lǐng)鱺賻驃弒綈閶魎齠。通過建設(shè)完善的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集接口，使各項(xiàng)審計(jì)需要的相關(guān)數(shù)據(jù)能夠?qū)崟r(shí)獲取，為實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)警和審計(jì)問題分析打下基礎(chǔ)?，嶀暈R曖惲錕縞馭篩涼貿(mào)錒戧晉魘繅。通過對(duì)審計(jì)全過程的信息化管理，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作科學(xué)化管理，使審計(jì)管理工作協(xié)同化、工作流程規(guī)范化。通過建立審計(jì)知識(shí)庫(kù)、審計(jì)問題分析模型庫(kù)及審計(jì)法規(guī)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)知識(shí)積累的可持續(xù)化。通過對(duì)審計(jì)項(xiàng)目中數(shù)據(jù)的進(jìn)一步統(tǒng)計(jì)分析及數(shù)據(jù)挖掘，相關(guān)負(fù)責(zé)人可以多維度掌握全校審計(jì)項(xiàng)目情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。鎦詩(shī)涇艷損樓紲鯗餳類礙穡鰳責(zé)髕鵲。建成后的學(xué)校內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)，能夠?qū)崿F(xiàn)各子系統(tǒng)、各功能模塊和系統(tǒng)成果之間的交叉套用，靈活配置、共享運(yùn)用。櫛緶歐鋤棗鈕種鵑瑤錟奧傴輥刪髖綠。建成后的學(xué)校內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)，能夠?qū)崿F(xiàn)審計(jì)人員管理、審計(jì)業(yè)務(wù)管理、審計(jì)資料管理等有關(guān)事務(wù)處理的無(wú)紙化和自動(dòng)化，降低審計(jì)人員的工作量，輔助審計(jì)人員工作。轡燁棟剛殮攬瑤麗鬮應(yīng)頁(yè)諳絞綽髏鱉。建成后的學(xué)校內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)，能夠?qū)㈩I(lǐng)導(dǎo)、被審計(jì)單位、審計(jì)工作人員及審計(jì)事務(wù)所等各種相關(guān)角色納入統(tǒng)一的權(quán)限管理體系，在統(tǒng)一的信息管理平臺(tái)上進(jìn)行工作，可以大大提高審計(jì)的工作效率及實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的及時(shí)共享。峴揚(yáng)斕滾澗輻灄興渙藺詐機(jī)憒頇驤經(jīng)。為今后的項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)進(jìn)行探索工作。二、總體建設(shè)原則系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)框架應(yīng)充分支持學(xué)校審計(jì)管理的應(yīng)用需求和未來(lái)發(fā)展，同時(shí)考慮系統(tǒng)建設(shè)的總成本。系統(tǒng)應(yīng)采用先進(jìn)的理念和思路，輔以成熟的、主流的、符合未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的技術(shù)，運(yùn)用現(xiàn)代系統(tǒng)工程和項(xiàng)目管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)合理的進(jìn)行建設(shè)。在統(tǒng)一的系統(tǒng)框架支持下，完成審計(jì)項(xiàng)目的全生命周期管理、各種審計(jì)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)收集、審計(jì)知識(shí)庫(kù)的建立及多角度的數(shù)據(jù)分析等方面的需求，降低系統(tǒng)整體運(yùn)行維護(hù)成本，保證整個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)能夠同步升級(jí)，保持整個(gè)系統(tǒng)的先進(jìn)性和安全性。詩(shī)叁撻訥燼憂毀厲鋨驁靈韜鰍櫝驥鱭。系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)應(yīng)遵循以下原則：實(shí)用性原則。系統(tǒng)以實(shí)用性為主，提供符合直屬高校財(cái)務(wù)管理、政府采購(gòu)、建設(shè)工程、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行等相關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)具有簡(jiǎn)潔、清晰、良好的人機(jī)交互界面，操作簡(jiǎn)便靈活。則鯤愜韋瘓賈暉園棟瀧華縉輅贊驏紆。規(guī)范性原則。系統(tǒng)應(yīng)提供符合內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及直屬高校內(nèi)部審計(jì)特點(diǎn)的工作流程規(guī)范，提供標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)文檔模板，并能根據(jù)實(shí)際審計(jì)工作需要，靈活修改。脹鏝彈奧秘孫戶孿釔賻鏘詠繞敘驄驗(yàn)。先進(jìn)性原則。系統(tǒng)設(shè)計(jì)理念先進(jìn)，綜合集成度高，采用成熟、穩(wěn)定、先進(jìn)的技術(shù)與產(chǎn)品，系統(tǒng)建設(shè)充分利用當(dāng)前最新開發(fā)軟件平臺(tái)、數(shù)據(jù)交換、網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ)和審計(jì)理論等技術(shù)，系統(tǒng)具有較好的升級(jí)擴(kuò)展能力。鰓躋峽禱紉誦幫廢掃減萵輳慘纈騾窺。擴(kuò)展性原則。系統(tǒng)具有良好的擴(kuò)展性，易于系統(tǒng)功能和規(guī)模擴(kuò)展升級(jí)，提供開放、通用的軟件接口，便于與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接和數(shù)據(jù)交換。稟虛嬪賑維嚌妝擴(kuò)踴糶欏灣鯧飫驃餒。保密性原則。鑒于審計(jì)系統(tǒng)信息涉及一定的保密性，系統(tǒng)設(shè)計(jì)嚴(yán)格的權(quán)限控制及數(shù)據(jù)安全保障?？煽啃栽瓌t。為保證系統(tǒng)不間斷運(yùn)行，防止軟硬件系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)行中出現(xiàn)不穩(wěn)定因素，采用高可靠性系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)，具備有效的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和備份機(jī)制，確保數(shù)據(jù)完整、可靠。陽(yáng)簍埡鮭罷規(guī)嗚舊巋錟麗鮑軫溈騫硨。三、系統(tǒng)主要功能需求（一）基礎(chǔ)平臺(tái)及財(cái)務(wù)類審計(jì)模塊需求（含經(jīng)濟(jì)責(zé)任、科研經(jīng)費(fèi)及預(yù)算管理等）系統(tǒng)維護(hù)模塊用戶信息管理 此功能用來(lái)設(shè)置本系統(tǒng)的所有用戶及其權(quán)限。（）部門管理 主要維護(hù)送審部門、外審部門和往來(lái)單位的基礎(chǔ)信息。（）事實(shí)類型管理 這一項(xiàng)用來(lái)設(shè)置審計(jì)疑點(diǎn)確認(rèn)的事實(shí)類型，事實(shí)分類按照要求有四個(gè)分類：財(cái)務(wù)處理不當(dāng)、損失浪費(fèi)、違規(guī)違紀(jì)、工程審減。系統(tǒng)管理員可根據(jù)本校實(shí)際需求在四個(gè)事實(shí)分類下添加或修改事實(shí)類型。同時(shí)可以跟法律法規(guī)庫(kù)相連。溈氣嘮戇萇鑿鑿櫧諤應(yīng)釵藹紼較騮額。（）審計(jì)意見管理 此功能用來(lái)設(shè)置審計(jì)過程中所有可能涉及到的審計(jì)意見，大體上分為兩類審計(jì)意見：通過意見和退回意見。這里初始化好的審計(jì)意見將來(lái)審計(jì)作業(yè)過程中可以直接調(diào)用。鋇嵐縣緱虜榮產(chǎn)濤團(tuán)藺締崳惲囂驁瘋。（））審計(jì)工具管理 此功能列出系統(tǒng)中所有已定義的審計(jì)工具。（））審計(jì)類別管理 此功能用來(lái)定義學(xué)校審計(jì)需要的所有審計(jì)類型，系統(tǒng)管理員可以對(duì)其進(jìn)行添加或修改以適應(yīng)學(xué)校的需求。（）上傳資料明細(xì) 此功能主要用來(lái)設(shè)置各審計(jì)類型的項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)需要上傳哪些資料，比如合同審簽對(duì)應(yīng)的七種材料“立項(xiàng)申請(qǐng)及領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)”、“合同草稿及電子文檔”等，當(dāng)錄入部門錄入一個(gè)合同審簽類型的項(xiàng)目時(shí)，可依據(jù)這里設(shè)置好的上傳資料明細(xì)上傳對(duì)應(yīng)的實(shí)體文件。懨俠劑鈍觸樂鷴燼觶騮揚(yáng)銥鯊臘騖韋。（）審計(jì)階段管理此功能主要用來(lái)設(shè)置審計(jì)類型下的各個(gè)審計(jì)狀態(tài)下的審計(jì)階段（例如財(cái)務(wù)收支審計(jì)類別下的審計(jì)準(zhǔn)備下的編制并報(bào)批審計(jì)工作方案）?？梢愿鶕?jù)學(xué)校的需求對(duì)審計(jì)階段進(jìn)行新增、修改或刪除。謾飽兗爭(zhēng)詣繚鮐癩別瀘鯽礎(chǔ)輪駭騷獅。（）審計(jì)模板管理此功能用來(lái)設(shè)置審計(jì)過程中可能用到的所有文書或底稿模板文件，之后審計(jì)作業(yè)過程中需要用到的審計(jì)文書直接從這里設(shè)置好的模板文件讀取。咼鉉們歟謙鴣餃競(jìng)蕩賺趲為練濺騙閻。（）預(yù)算管理功能 此功能為“常用工具財(cái)務(wù)分析工具預(yù)算分析”設(shè)置初始的參數(shù)，主要分為三個(gè)子模塊：預(yù)算模板定義、預(yù)算模板明細(xì)及預(yù)算模板公式?，撝C齷蘄賞組靄縐嚴(yán)減籩諏戀鄰驂灝。、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備模塊（）財(cái)務(wù)用戶準(zhǔn)備 用來(lái)對(duì)審計(jì)系統(tǒng)中不同審計(jì)項(xiàng)目可能需要取數(shù)的所有財(cái)務(wù)用戶進(jìn)行管理。（）上傳財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)該功能是用來(lái)上傳從財(cái)務(wù)處取到的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)壓縮包（由天翼財(cái)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出）。、審計(jì)計(jì)劃管理模塊（）計(jì)劃制定與上報(bào)該功能主要完成審計(jì)計(jì)劃的制定與上報(bào)。（）領(lǐng)導(dǎo)審批計(jì)劃審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)可以在“審計(jì)計(jì)劃管理”操作項(xiàng)下的“領(lǐng)導(dǎo)審批計(jì)劃”下可以看到已經(jīng)上報(bào)給自己需要審批的計(jì)劃。（）年度計(jì)劃上報(bào)對(duì)審批過的項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)上報(bào)教育部。、審計(jì)項(xiàng)目管理模塊（）新建項(xiàng)目 新建一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，上傳相關(guān)資料，并上報(bào)審核。（）領(lǐng)導(dǎo)審批項(xiàng)目用來(lái)完成對(duì)待審核的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行審核，類似之前的審計(jì)計(jì)劃審核。（）指定主審和審計(jì)人員指定該項(xiàng)目的組長(zhǎng)及審計(jì)人員、復(fù)核人員等。（）工作分配審計(jì)組長(zhǎng)對(duì)自己負(fù)責(zé)的已安排好人員的項(xiàng)目進(jìn)行工作分配。（）流程大綱及分工查看 查看小組所有人員分工。（）項(xiàng)目進(jìn)度信息一覽 所有已完成和正在進(jìn)行的項(xiàng)目都可以在“審計(jì)管理—審計(jì)項(xiàng)目管理—項(xiàng)目進(jìn)度信息一覽”查看。（）檔案管理 對(duì)于已經(jīng)歸檔的項(xiàng)目可以在“審計(jì)管理—審計(jì)項(xiàng)目管理—檔案管理”中查看并下載該項(xiàng)目所有文書合并的文件。麩肅鵬鏇轎騍鐐縛縟糶爾攤鱘嫗騅鐳。、審計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備模塊（）指定審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)范圍 該模塊包括：指定賬套，指定科目范圍、指定項(xiàng)目范圍和預(yù)算項(xiàng)設(shè)置功能。（）生成審計(jì)項(xiàng)目中間數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)范圍選擇好后，在此模塊中根據(jù)需要的財(cái)務(wù)年份“生成審計(jì)項(xiàng)目的中間數(shù)據(jù)”，包括“生成憑證”，“生成科目余額表”和“生成項(xiàng)目余額表”。納疇鰻吶鄖禎銣膩鰲錟顫階躦萵騍潤(rùn)。、審計(jì)作業(yè)模塊（）查看審計(jì)作業(yè)大綱 可以查看審計(jì)項(xiàng)目中每個(gè)成員的作業(yè)任務(wù)。（）階段作業(yè) 可以在此模塊中查看登錄項(xiàng)目的所有審計(jì)作業(yè)的要求及分配的人員，便于用戶對(duì)該審計(jì)項(xiàng)目的總體情況有所了解。（）文書管理 此功能用來(lái)統(tǒng)一管理審計(jì)作業(yè)過程建立的所有審計(jì)文書，可以查看文書的主要內(nèi)容，提交文書審核，底稿復(fù)核人員可以在“審核文書”功能里審核所有提交自己審核的文書。風(fēng)攆鮪貓鐵頻鈣薊糾廟誑繃紙鯉騏鍔。（）疑點(diǎn)管理 此功能用來(lái)對(duì)審計(jì)作業(yè)過程中的所有疑點(diǎn)進(jìn)行管理，里面包括“憑證抽樣庫(kù)”（為方便用戶抽憑，在工具憑證查詢里面選擇需要抽樣的憑證添加到憑證抽樣庫(kù)，然后在疑點(diǎn)管理中導(dǎo)出所有需要抽樣的憑證去查看憑證，然后將有問題的憑證在此勾選）、“審計(jì)疑點(diǎn)管理”、“關(guān)聯(lián)疑點(diǎn)和底稿”和“疑點(diǎn)匯總結(jié)論”。滅噯駭諗鋅獵輛覯餿藹猙廚憮犧駿灃。（）項(xiàng)目狀態(tài) 此功能允許審計(jì)組長(zhǎng)在某個(gè)大階段結(jié)束后，手工改變項(xiàng)目的階段狀態(tài)。（）項(xiàng)目歸檔 審計(jì)項(xiàng)目的項(xiàng)目狀態(tài)處在“審計(jì)歸檔”時(shí)，可以在此模塊歸檔，此模塊也是審計(jì)流程中的最后一個(gè)階段。、常用工具模塊（）科目查詢 可以根據(jù)科目條件查詢科目余額和發(fā)生額情況。（）科目余額 可以根據(jù)不同的條件查詢科目余額情況，可以以圖表方式展示。（）憑證查詢 可以根據(jù)不同的憑證查詢條件查看相關(guān)憑證，并可以直接加入疑點(diǎn)或者憑證抽樣庫(kù)。（）項(xiàng)目查詢 可以查看各個(gè)項(xiàng)目收支情況，并可以挖掘到項(xiàng)目科目執(zhí)行情況及憑證明細(xì)。（）財(cái)務(wù)總覽 可以查看整個(gè)學(xué)校財(cái)務(wù)情況。（）結(jié)余分析 可以通過科目條件查看該科目下項(xiàng)目的執(zhí)行情況。（）預(yù)算分析 對(duì)一組或者一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算的執(zhí)行情況分析。（）經(jīng)費(fèi)收支一覽 可以根據(jù)不同的起始日期查看該段時(shí)間內(nèi)的項(xiàng)目收支情況。、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)模塊（）審計(jì)人員業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì) 以“審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)”或者“審計(jì)組長(zhǎng)”的身份登錄，可以看到所有審計(jì)人員的工作量，包括參與的項(xiàng)目和底稿數(shù)量。（）審計(jì)情況統(tǒng)計(jì)表 學(xué)校當(dāng)年執(zhí)行的各類審計(jì)的項(xiàng)目的匯總情況。（二）建設(shè)工程管理審計(jì)模塊、構(gòu)建建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)全流程管理平臺(tái)。實(shí)現(xiàn)學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的全流程管理，竣工結(jié)算審計(jì)涵蓋項(xiàng)目立項(xiàng)、資料審核、現(xiàn)場(chǎng)查勘、初稿定價(jià)和審結(jié)等階段，全過程跟蹤審計(jì)涵蓋投資立項(xiàng)、勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)發(fā)包及施工等階段，并對(duì)每個(gè)階段進(jìn)行任務(wù)分解，清晰定義每個(gè)作業(yè)任務(wù)的工作內(nèi)容，由專人承擔(dān)相應(yīng)工作。鐒鸝餉飾鐔閌貲諢癱騮吶轉(zhuǎn)鮭錢驗(yàn)鎖。實(shí)現(xiàn)對(duì)外審機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量的有效監(jiān)督。在系統(tǒng)中可以通過與外審機(jī)構(gòu)的實(shí)時(shí)交互，可以對(duì)外審機(jī)構(gòu)的審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行有效監(jiān)督。保證審計(jì)資料的完整性和有效性。建設(shè)項(xiàng)目中涉及的審計(jì)資料比較多，可以通過系統(tǒng)中各級(jí)的資料審核保證審計(jì)資料的完整和有效。保證審計(jì)的時(shí)效性。通過對(duì)工程審計(jì)各個(gè)階段中工作的時(shí)間點(diǎn)控制，可以讓領(lǐng)導(dǎo)或者相關(guān)工作人員及時(shí)掌握審計(jì)節(jié)點(diǎn)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并解決問題，保證審計(jì)時(shí)效。攙閿頻嶸陣澇諗譴隴瀘鐙澮蹤島騁檻。（三）項(xiàng)目建設(shè)主要功能模塊系統(tǒng)主要包含項(xiàng)目管理部門、審計(jì)處工作人員、事務(wù)所、領(lǐng)導(dǎo)等，每個(gè)角色在審計(jì)的不同階段中承擔(dān)不同的工作任務(wù)。趕輾雛紈顆鋝討躍滿賺蜆騍純蠅驪銬。系統(tǒng)需要實(shí)現(xiàn)的工作流程及涉及的角色如下：預(yù)審核階段：提交審計(jì)項(xiàng)目（管理部門）預(yù)分配任務(wù)（辦事員）預(yù)審核資料（事務(wù)所）預(yù)審核資料（主審）預(yù)審核審批（領(lǐng)導(dǎo)）分配工審內(nèi)字（辦事員）分配任務(wù)（辦事員）同意立項(xiàng)（領(lǐng)導(dǎo)）下達(dá)任務(wù)書（辦事員）夾覡閭輇駁檔驀遷錟減汆藥徑鴕駭槍。資料審核階段：接收任務(wù)書（事務(wù)所）審核資料（事務(wù)所）同意立項(xiàng)（事務(wù)所）接受事務(wù)所立項(xiàng)（主審）查勘階段：現(xiàn)場(chǎng)查勘（主審）出具工程量清單（事務(wù)所）代管理方確認(rèn)工程量（主審）確認(rèn)工程量（主審）初稿階段：初稿定價(jià)（事務(wù)所）初稿審理（主審）初稿審批通過（領(lǐng)導(dǎo)）三方協(xié)商（主審）出具審定單（事務(wù)所）視絀鏝鴯鱭鐘腦鈞欖糲僉爾魷癆駱鈐。審結(jié)階段出造價(jià)咨詢意見書（主審）審結(jié)報(bào)告審批通過（領(lǐng)導(dǎo)）審結(jié)報(bào)告審批（分管處領(lǐng)導(dǎo)）移交辦事員（主審）歸檔（辦事員）偽澀錕攢鴛擋緬鐒鈞錠鈴鉍蹌鏟驊擷。（四