【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi)部稽核往來結(jié)算預算及報表管理電算化管理固定資產(chǎn)核算納稅管理出納財務經(jīng)理（副經(jīng)理）崗位職責1. 主持財務部全面工作，具體負責組織分公司各項財務工作，定期布置、檢查、總結(jié)財務會計工作，建立和健全分公司財務管理制度體系，落實各項內(nèi)部控制措施，貫徹執(zhí)行上級公司及本分公司對各項財務工作方面的政策、指令。2. 確定財務部門人員崗位分工，并監(jiān)督檢查崗位工作的完成情況。3. 按照《企業(yè)會計準則》設置和使用會計科目。除《企業(yè)會計準則》允許變動的以外，不得任意增減或者合并會計科目。4. 審核會計憑證，編制、審核會計報表和企業(yè)快報等各類報表。5. 監(jiān)督復核出納所進行的現(xiàn)金、有價證券、空白票據(jù)等的盤點。6. 擬定分公司資金使用計劃，合理使用資金，保證項目資金周轉(zhuǎn)，確保資金安全，提高資金使用效率。7. 組織編制和審核與分公司財務運行方面相關的預測和分析工作。8. 組織編制和審核年度財務預算，監(jiān)督、控制、分析年度財務預算執(zhí)行情況。9. 組織編制和審核年度財務決算報表。10. 會同分公司各部門做好分公司各項資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全。11. 參與分公司各項經(jīng)濟合同和相關經(jīng)濟文件的會簽，檢查經(jīng)濟合同具體執(zhí)行和支付情況，組織開展重要合同的資金使用情況監(jiān)督。12. 參與分公司的經(jīng)營分析，提出各項涉及財務工作內(nèi)容的經(jīng)營管理方案，審核分公司各項經(jīng)營管理方案中涉及財務工作內(nèi)容的部分。13. 組織財務人員進行業(yè)務培訓和繼續(xù)教育。14. 負責會計電算化軟件、網(wǎng)絡的管理、設置、權(quán)限分配，電算化數(shù)據(jù)的備份。15. 協(xié)調(diào)分公司財務部與銀行、稅務機構(gòu)、業(yè)務單位的業(yè)務關系，促進財務部與分公司其他業(yè)務部門間的交流與合作。16. 組織完成分公司領導交辦的其它工作任務。出納崗位職責：1. 嚴格執(zhí)行國家《現(xiàn)金管理條例》和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，負責對已完成審批稽核程序的原始憑證進行復核，并辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。嚴禁違反審批程序辦理資金收支。2. 辦理銀行賬戶的開戶、變更、銷戶手續(xù)。3. 嚴格按規(guī)定使用財務票據(jù)和銀行結(jié)算票據(jù)，不得簽發(fā)空白支票，如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額，并由支票領用人在支票存根上簽收，并及時跟進該業(yè)務的報銷情況。嚴禁違反分公司規(guī)定使用收據(jù)和發(fā)票。4. 嚴格執(zhí)行票據(jù)使用登記制度，及時對領用和作廢的票據(jù)進行登記和注銷。5. 根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務的原始單據(jù)編制現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款憑證。及時將現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款憑證及其附件整理、粘貼，移交會計檔案管理員，并由會計檔案管理員簽收。6. 及時對辦理完銀行結(jié)算業(yè)務的原始憑證進行整理、粘貼，移交會計檔案管理員，并由會計檔案管理員簽收。7. 及時準確登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。每日終了，出納人員應當計算當日的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到賬款相符。月末逐筆核對銀行對賬單和銀行存款日記賬的收支業(yè)務，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，并跟進未達賬項的處理。8. 庫存現(xiàn)金不得超過分公司內(nèi)部控制制度規(guī)定的限額，在出現(xiàn)當日現(xiàn)金結(jié)存超過限額的情況下應在當日送存銀行?，F(xiàn)金使用范圍應根據(jù)銀行結(jié)算制度的規(guī)定嚴格進行控制。嚴禁“白條”抵庫，嚴禁挪用現(xiàn)金。9. 落實資金安全措施，妥善保管現(xiàn)金、銀行票據(jù)及財務印鑒。嚴禁將保險柜密碼及鑰匙隨意轉(zhuǎn)交他人。10. 完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。資金管理崗位職責：1. 根據(jù)項目投資進度、預算執(zhí)行情況檢查資金使用計劃的執(zhí)行情況，反饋資金使用信息和下階段資金需求情況。2. 根據(jù)資金使用計劃及分公司資金周轉(zhuǎn)情況及時申請資金，隨時掌握銀行存款動態(tài)，籌措資金以保證資金供應。3. 合理安排項目資金，防止資金閑置，提高資金使用效率。4. 建立資金來源及使用臺賬，隨時掌握銀行貸款提款、付息、還款情況。5. 月度終了根據(jù)銀行存款對賬單核對分公司銀行存款余額，審核出納編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。監(jiān)督出納進行現(xiàn)金、有價證券、空白票據(jù)等的盤點。會計檔案管理崗位職責：1. 整理收集財務部各類檔案，并按相關制度規(guī)定進行分類歸檔。2. 根據(jù)檔案管理的要求制定規(guī)范化的原始憑證粘貼辦法，并貫徹落實到具體審批環(huán)節(jié)。3. 月度終了整理裝訂會計憑證，并按檔案管理辦法進行索引編號歸檔。4. 年終財務決算后，收集整理全年會計資料，裝訂年度財務報告、賬本及其他相關資料，并與記賬憑證一起妥善保管。5. 嚴格執(zhí)行會計檔案借閱登記制度，防止財務檔案的流失，控制敏感會計檔案的借閱。6. 根據(jù)會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定處理財務部各類會計檔案。工程成本核算崗位職責：1. 整理和收集各類經(jīng)濟合同及其付款資料，建立合同支付臺賬，跟蹤管理各項合同的收支和結(jié)算，出具合同結(jié)算意見。2. 審核合同支付的真實性、準確性，督促相關部門補充原始資料，完善會簽審批手續(xù)，保證建設資金安全使用。3. 定期與合同經(jīng)辦部門和合同管理部門核對合同收支情況，防止重復付款，保證合同收支記錄的正確完整。4. 及時將各項工程成本支出及資本化計入工程成本的費用登記入賬。5. 建立應收賬款、預付賬款及應付賬款臺賬，定期與施工單位核對往來賬款，及時清理合同預付款項及扣除款項，確保合同結(jié)算情況的準確。6. 定期核對合同收支的賬務處理情況，保證合同收支與賬務處理的一致性。結(jié)合合同分類要求和項目概算結(jié)構(gòu)，根據(jù)會計制度的規(guī)定開展工程成本核算，編制工程投資執(zhí)行情況報表，進行工程成本分析。7. 妥善保管項目投資涉及的各項會計資料，參加項目竣工結(jié)算，工程完工后協(xié)助結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。材料核算崗位職責：1. 根據(jù)委托供料合同收集整理材料供應及扣款資料，完善委托供料業(yè)務資料和檔案。2. 根據(jù)委托供料合同和原始資料審核材料供應結(jié)算表，并對材料付款及扣款的真實性、準確性進行審核。3. 及時將各項材料業(yè)務登記入賬，確保分公司與供料單位、用料單位賬務往來的清晰準確，防止多付少扣情況的發(fā)生。4. 加強與相關部門的聯(lián)系，及時核對材料供應和扣款情況，確保領料單位有足額款項可供扣除，防止扣款不足情況的發(fā)生。5. 配合計劃合同部做好材料供應結(jié)算工作。費用核算崗位職責：1. 收集分公司費用開支信息，協(xié)助編制年度費用預算，按月分析費用開支和預算執(zhí)行情況，編報費用預算執(zhí)行情況表。2. 按照分公司規(guī)定，審核分公司各項費用報銷原始單據(jù)，嚴格執(zhí)行國家有關法規(guī)和制度，按照分公司管理和控制的要求審核報銷單據(jù)的合法性、充分性、數(shù)據(jù)準確性、手續(xù)完整性和內(nèi)容真實性，嚴格控制費用支出，及時將各項費用支出登記入賬。3. 按照分公司規(guī)定的標準，審核員工工資發(fā)放、個人扣款、個人所得稅計算的準確性，按月計提職工教育經(jīng)費及工會經(jīng)費，審核員工住房公積金、住房補貼及社會保險費用的繳納和扣除。4. 協(xié)助相關部門辦理員工進場、退場涉及的個人結(jié)算手續(xù)，及時清理個人扣款，防止少扣、漏扣情況的出現(xiàn)。5. 月度終了時根據(jù)會計制度的要求攤銷、計提和結(jié)轉(zhuǎn)各項費用。6. 根據(jù)分公司費用控制程序的執(zhí)行情況評價分公司內(nèi)部控制程序的有效性，并及時反饋相關信息，提出調(diào)整意見。內(nèi)部稽核崗位職責：1. 審核分公司各項費用開支，按照分公司管理和控制的要求審核各項費用開支的真實性、合法性、合理性，嚴格控制費用開支。2. 負責審核會計憑證，審查其是否符合分公司有關制度，內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否完備、數(shù)據(jù)是否準確、會計科目的使用是否正確。3. 建立、健全會計制度，定期或不定期檢查各項目執(zhí)行情況。4. 督促相關人員更正錯誤憑證，完善業(yè)務程序，確保資金開支和賬務處理的正確性。往來結(jié)算崗位職責：1. 建立應收賬款、預付賬款及應付賬款等往來款臺賬，定期與往來單位核對往來賬款，填報往來款項情況表。及時核對、清算分公司往來款項，提高資金周轉(zhuǎn)效率，確保分公司債權(quán)債務關系清晰準確。2. 辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務。及時催收分公司的應收暫付款項，及時清理員工備用金，協(xié)調(diào)安排應付款項，維護分公司利益。3. 定期核對長期掛賬的往來款項和應收應付同時掛賬的業(yè)務，查明掛賬原因，及時提出處理意見。4. 及時將分公司往來業(yè)務登記入賬，定期進行余額詢證和對賬，查明對賬不符的原因，及時調(diào)賬。5. 及時清查業(yè)務單位往來赤字情況，查明赤字原因，提出處理意見，并提請相關人員在會計報表中正確披露。6. 跟進處理各業(yè)務單位往來賬項，及時更新分公司債權(quán)債務信息。預算及報表管理崗位職責：1. 協(xié)助編制分公司年度綜合預算和決算，根據(jù)分公司中期財務報表及會計核算資料編制分公司總體預算執(zhí)行情況報表，及時反饋預算執(zhí)行信息。2. 及時結(jié)賬并編制科目發(fā)生額余額表，檢驗試算平衡，總體評價賬務處理的正確性和完整性。分析結(jié)賬后的科目發(fā)生額及余額的合理性，檢查異常項目，及時提出調(diào)賬意見。3. 按照上級分公司的要求編制和報送各項財務報表。4. 根據(jù)財務報表及補充資料開展會計信息分析，編寫財務狀況說明書。5. 及時報送審核會簽后的財務報告、預算執(zhí)行情況報表、稅務報表及其他需報送的會計資料。電算化管理崗位職責：1. 協(xié)同有關部門規(guī)劃電算化網(wǎng)絡，安裝維護電算化網(wǎng)絡及相關設備。2. 配備電算化所需的軟件，協(xié)同有關部門管理電算化服務器，進行電算化軟件的一般維護，解決電算化過程中發(fā)生的各類問題，確保電算化系統(tǒng)穩(wěn)定運行。3. 根據(jù)財務部內(nèi)部管理和控制制度進行操作授權(quán)，合理分配電算化操作權(quán)限。4. 及時備份電算化數(shù)據(jù)，落實電算信息安全措施，并按檔案管理的要求及時將年度核算數(shù)據(jù)以穩(wěn)定的存儲介質(zhì)歸檔。5. 及時打印會計賬簿，并移交相關人員歸檔。納稅管理崗位職責：1. 按稅法規(guī)定和稅務機關的征管規(guī)定及時計提分公司各項稅費。2. 負責分公司注冊地的稅務登記和經(jīng)營所在地的稅務臨時登記工作。3. 負責分公司有關涉稅事項的協(xié)調(diào)工作。4. 根據(jù)國家稅收政策和分公司的實際經(jīng)營管理情況，對分公司的稅收籌劃提出方案。5. 嚴格按照國家的相關政策和主管稅務機關的稅收征收管理程序及時、足額的申報繳納分公司的各項稅金和政府規(guī)費。6. 負責辦理分公司代征稅事務，每月根據(jù)相關資料審核代征稅款的計算和扣款的正確性。及時、足額的申報繳納代征稅款。7. 將分公司有關涉稅資料及時整理歸檔。固定資產(chǎn)核算崗位職責：1. 會同相關部門擬定固定資產(chǎn)管理辦法，建立固定資產(chǎn)卡片及折舊臺賬，正確、全面、及時地記錄固定資產(chǎn)的增減變動情況。2. 及時將各項固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、改良、報廢等業(yè)務登記入賬，并將有關單據(jù)納入固定資產(chǎn)卡片臺賬，同時督促相關部門辦理授權(quán)審批手續(xù)。3. 定期會同分公司資產(chǎn)管理部門核對固定資產(chǎn)明細賬、卡片臺賬、資產(chǎn)實物，并在每年年底對固定資產(chǎn)進行盤點，做到賬實相符，確保資產(chǎn)安全。4. 按月計提固定資產(chǎn)折舊，不得多提、少提、漏提或重提。對廢舊不能再使用的固定資產(chǎn)及時清理。月度終了應編制固定資產(chǎn)及折舊清單并將折舊登記入賬。崗位之間的兼容與勾稽關系　　財務部崗位設置可以一人一崗，也可以一人多崗?！　Σ患嫒莸膷徫徊荒芡瑫r由一人擔任，出納不能同時兼任其他會計崗位。七、計劃合同部人員崗位職責崗位設置經(jīng) 理））副經(jīng)理合同管理計劃管理計量管理報表資料統(tǒng)計招投標管理材料管理造價管理網(wǎng)絡管理計劃合同部經(jīng)理（副經(jīng)理）工作職責負責本項目工程類合同的編制、費用審核及本管理處其他類型合同的會簽和費用審核工作；跟蹤和檢查計劃的實施情況，根據(jù)計劃實施過程中出現(xiàn)的問題及時采取有效措施確?？傮w計劃目標的實現(xiàn)；負責工程變更的單價、費用的分析和審核，為領導提供決策依據(jù)，編制和審核有關工程概預算并組織完工后的決算工作；負責按規(guī)定和要求上報和下達有關計劃統(tǒng)計文件和報表，調(diào)查研究工程建設過程中存在的進度計劃問題，及時向領導提出合理的建議供領導決策；做好業(yè)主指定供材的具體實施工作，協(xié)調(diào)承包人和供應商的關系，監(jiān)督各供應商按計劃、保質(zhì)、保量供應材料；抓好本部門原始資料的收集整理和歸檔工作，建立健全各類臺帳管理制度，積極組織和參加相關的業(yè)務學習和培訓，努力提高本部門人員的業(yè)務水平；掌握工程招、投標，計劃合同執(zhí)行情況，材料管理等方面的進展與實施情況；合同管理員崗位職責負責合同的單位比選、起草、談判、定稿、歸檔和保存工作，負責《合同會簽表》的會簽跟蹤工作，監(jiān)督檢查各監(jiān)理單位、各施工單位的人員、設備、機械等的到位情況并按有關規(guī)定予以處理，對合同引起的爭議、糾紛、索賠等提供合理分析及法律意見；負責各類合同款按程序工作，并建立相關撥款臺帳；做好各項費用的增撥、扣款工作和相關的統(tǒng)計分析以及統(tǒng)計上報工作；計劃管理員崗位職責負責編制整個項目、年度等資金使用計劃、審核各施工標段的年度、季度及月度施工進度計劃，并落實上述各計劃的執(zhí)行情況。負責各類合同款按程序工作，并建立相關撥款臺帳；做好各項費用的增撥、扣款工作和相關的統(tǒng)計分析以及統(tǒng)計上報工作。計量管理員崗位職責會同工程部及各總監(jiān)辦定期或不定期檢查或抽查各標段施工完成情況及計量情況。報表資料統(tǒng)計員崗位職責按時、準確地報送上級各部門要求的各種統(tǒng)計報表；做好本部門的資料保管和統(tǒng)計工作。招投標管理員崗位職責負責招投標管理工作，編寫資格預審文件及招標文件，跟蹤有關文件的批復，辦理與交易中心及媒體有關事宜，協(xié)助評標專家進行評標、起草評標報告。材料管理員崗位職責負責甲供材料供應管理工作，審核各標段材料需求計劃表、材料供應計劃表、材料使用消耗表及材料結(jié)算表，編制甲供材料供應臺帳，協(xié)調(diào)和處理材料專業(yè)管理公司與各標段承包人、材料供應商之間的關系。造價管理員崗位職責對經(jīng)濟合同進行合同費用審查，管理造價臺帳、HCS項目建設管理系統(tǒng)等，參與工程變更設計的技術(shù)審查工作并審核變更設計的單價、費用等或編制預算。完成本部門各類合同文件和匯報材料的編制工作及其他與工程費用和造價管理相關工作。網(wǎng)絡管理員崗位職責負責維護管理處內(nèi)部系統(tǒng)網(wǎng)絡