【文章內(nèi)容簡介】 對(duì)接收的檔案，應(yīng)核查是否屬于管理范圍、姓名單位職務(wù)等是否相符、材料數(shù)量是否與轉(zhuǎn)遞通知開具的項(xiàng)目一致；發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)登記處理。第三條 轉(zhuǎn)出檔案時(shí)，應(yīng)核實(shí)清點(diǎn)，注銷名冊(cè)。第四條 辦理查借閱檔案時(shí)，應(yīng)先清點(diǎn)后付出；收回時(shí)，應(yīng)先清點(diǎn)后入庫歸位。第五條 每月檢查一次借出檔案情況，對(duì)逾期未還的，要抓緊催回。第六條 每半年應(yīng)將干部檔案名冊(cè)與所管干部名冊(cè)以及庫房檔案進(jìn)行一次全面核對(duì)，將不該管理的檔案轉(zhuǎn)至相關(guān)單位，對(duì)缺少的檔案要查清線索，及時(shí)索要。安仁縣電力局干部人事檔案查借閱制度第一條 查借閱單位應(yīng)填寫《查借閱干部檔案審批表》，派名黨員按照查借閱干部檔案的規(guī)定辦理審批手續(xù)；不得越級(jí)查借閱干部檔案。第二條 檔案管理單位，要根據(jù)規(guī)定，確定是否提供和提供什么材料。第三條 只允許查閱批準(zhǔn)查閱的內(nèi)容；查借閱單位或個(gè)人需要摘抄、復(fù)制檔案內(nèi)容的，必須經(jīng)檔案管理單位同意后才能摘抄、復(fù)制。第四條 查借閱檔案的單位或個(gè)人，必須嚴(yán)格遵守保密制度和有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁涂改、圈劃、抽取、撤換、污損檔案材料，不得泄漏或擅自向外公布檔案內(nèi)容，違犯者應(yīng)視情節(jié)輕重，予以批評(píng)教育直至紀(jì)律處分；屬于假公濟(jì)私者，按違犯《中華人民共和國檔案法》處理。第五條 任何個(gè)人不得查借閱本人及其直系親屬的檔案。第六條 除干部死亡撰寫生平材料需要外，干部檔案一般不外借；如因其他工作需要必須借出使用時(shí)，要經(jīng)檔案管理單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，限天內(nèi)歸還，借用期間不得擅自轉(zhuǎn)借其他單位或個(gè)人。安仁縣電力局干部人事檔案轉(zhuǎn)遞制度第一條 干部工作調(diào)動(dòng)、職務(wù)變動(dòng)以及死亡后，應(yīng)及時(shí)將干部檔案轉(zhuǎn)至新的主管單位；轉(zhuǎn)遞干部檔案必須依據(jù)干部調(diào)動(dòng)通知或干部任免文件等方能辦理。第二條 轉(zhuǎn)遞干部檔案必須通過機(jī)要交通或派專人（名中共黨員）送取，不得郵寄或交干部本人自帶。第三條 轉(zhuǎn)出的檔案必須完整齊全，并按規(guī)定經(jīng)過認(rèn)真的整理裝訂，不得扣留材料或分批轉(zhuǎn)出。第四條 轉(zhuǎn)遞檔案必須詳細(xì)填寫《干部檔案轉(zhuǎn)遞通知單》，嚴(yán)密包封，并在包縫加蓋檔案管理單位印章。第五條 收到檔案的單位應(yīng)認(rèn)真核對(duì)檔案，在回執(zhí)上簽名蓋章立即退回；凡屬誤轉(zhuǎn)的檔案，應(yīng)寫明情況，盡快退回轉(zhuǎn)出單位；凡轉(zhuǎn)出檔案個(gè)月后未收到回執(zhí)的，應(yīng)向接受單位催問，以防丟失。第六條 干部調(diào)配、任免部門應(yīng)與干部檔案管理單位加強(qiáng)溝通和聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)有關(guān)干部的調(diào)動(dòng)、任免情況，以做到“檔隨人走”。安仁縣電力局干部人事檔案管理人員守則第一條 堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和黨的各項(xiàng)方針、政策，努力提高政治思想水平。第二條 熱愛本職工作，忠于職守，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平和工作能力，積極為干部人事工作服務(wù)，為社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)服務(wù)。第三條 嚴(yán)格遵守《中華人民共和國檔案法》和保密規(guī)定，保護(hù)檔案的安全，不得泄漏檔案內(nèi)容。第四條 堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按照檔案管理工作的各項(xiàng)規(guī)章制度辦事。第五條 工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須做好檔案和檔案材料及業(yè)務(wù)文件等的交接工作。安仁縣電力局機(jī)動(dòng)車輛及駕駛員管理制度、車輛管理的原則按照“歸口管理、統(tǒng)一調(diào)度、相對(duì)固定、合理調(diào)劑”的原則進(jìn)行車輛管理。、車輛管理辦法（）車輛由指定使用人負(fù)責(zé)管理，確保車輛安全與交通安全。（）后勤負(fù)責(zé)辦理公用車輛的相關(guān)手續(xù)，如車輛的稅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等手續(xù)。（）汽車油料由后勤按縣局規(guī)定統(tǒng)一配置，實(shí)行一車一卡，在指定地點(diǎn)加油。、車輛維修管理（）駕駛員負(fù)責(zé)所用車輛保養(yǎng)。出現(xiàn)故障，無法排除或需要更換零配件的，應(yīng)到縣局后勤中心指定的修理廠進(jìn)行維修。（）凡需進(jìn)廠維修的車輛，由駕駛員報(bào)告后勤中心，按財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可送修。（）進(jìn)廠后，須嚴(yán)格按送修通知項(xiàng)目進(jìn)行維修。需調(diào)整或增加項(xiàng)目，必須按程序進(jìn)行報(bào)批方能維修。（）車輛修復(fù)后，駕駛員要仔細(xì)審查驗(yàn)收更換的零配件及修理項(xiàng)目，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)和數(shù)量關(guān)。（）凡未按維修程序及規(guī)定維修車輛的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。、行車安全教育和事故違章管理（）駕駛員要遵守《中華人民共和國道路交通安全法》及相關(guān)法律法規(guī)；要及時(shí)掌握車輛的安全情況，檢查機(jī)油、汽油、剎車、冷卻水等狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，消除隱患；要積極搞好一年一度的車輛年檢、駕駛證年審工作；服從辦公室統(tǒng)一調(diào)度安排；不得私自將車輛出租、出借。（）交通事故的處罰以公安交警部門的報(bào)告為依據(jù)，駕駛員按事故責(zé)任大小承擔(dān)保險(xiǎn)公司理賠后的差額。造成嚴(yán)重?fù)p失的，駕駛員還應(yīng)依法承擔(dān)相關(guān)民事、刑事責(zé)任。（）私自出車、出租、出借所造成的一切后果由駕駛員本人負(fù)責(zé)。（）駕駛員要愛護(hù)車輛，保持車輛整潔。安仁縣電力局安全保衛(wèi)制度１、落實(shí)保安員安全保衛(wèi)職責(zé)，監(jiān)督物業(yè)搞好安全保衛(wèi)工作：（）熟悉國家有關(guān)治安管理?xiàng)l例、法令、法規(guī)和本地區(qū)有關(guān)治安管理規(guī)章、規(guī)定。（）具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，著裝整潔，動(dòng)作規(guī)范，講究文明禮貌。（）在機(jī)關(guān)院內(nèi)的辦公樓內(nèi)執(zhí)行巡邏任務(wù)，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)調(diào)查處理；發(fā)生緊急事態(tài)時(shí)，能及時(shí)采取正確措施。（）懂得火警、匪警發(fā)生時(shí)的應(yīng)急措施及一些救護(hù)措施，發(fā)生緊急事態(tài)時(shí)，能及時(shí)采取正確措施。（）對(duì)外來人員一律進(jìn)行詢問，并填寫會(huì)客登記表。（）認(rèn)真及時(shí)做好報(bào)刊、信件的分揀，保管好郵包與匯款單。（）機(jī)動(dòng)車進(jìn)出小區(qū)時(shí)，應(yīng)督促其減速行駛，停放在指定地點(diǎn)。（）嚴(yán)格值班時(shí)間。值班期間不得喝酒，不得留宿外來人員。（）應(yīng)經(jīng)常保持辦公樓大廳、門衛(wèi)室整潔、干凈。、落實(shí)機(jī)關(guān)工作人員安全保衛(wèi)職責(zé)：（）下班或節(jié)假日各辦公室保證門窗緊閉，窗簾拉緊，電源斷開，防止出現(xiàn)意外情況。（）注意愛惜辦公用品，遇到問題及時(shí)通知辦公室聯(lián)系維修人員，消除安全隱患。（）不得將辦公用品等財(cái)產(chǎn)帶離辦公室，不得將公物挪做它用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。（）落實(shí)防火安全責(zé)任制。責(zé)任人為局、室責(zé)任人。一旦發(fā)生火災(zāi)，追究責(zé)任人的責(zé)任。（）辦公區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)存放易燃易爆物品和其它危險(xiǎn)品；嚴(yán)禁使用電爐等大功率電器；不準(zhǔn)私拉亂接電線及安裝用電設(shè)施，不準(zhǔn)向垃圾桶內(nèi)倒帶火源的紙屑，不準(zhǔn)亂丟煙蒂；發(fā)現(xiàn)意外情況要馬上處理，不能處理的應(yīng)迅速上報(bào)。安仁縣電力局落實(shí)空調(diào)使用管理制度、空調(diào)器的啟用溫度：使用空調(diào)器應(yīng)根據(jù)季節(jié)變化來確定。冬季室外最低溫度達(dá)到10℃以下可開啟空調(diào)器制熱，夏季室外最高溫度達(dá)到30℃以上可開啟空調(diào)器制冷。、空調(diào)器的溫度設(shè)置：為節(jié)約能耗和延長空調(diào)器的使用壽命，空調(diào)器開啟后，制冷室內(nèi)溫度設(shè)置在26℃以上，制熱室內(nèi)溫度設(shè)置在20℃以下。提倡各辦公室設(shè)置在“微風(fēng)”狀態(tài)。、開啟空調(diào)器時(shí)，要正確操作，準(zhǔn)確設(shè)置，合理選擇。避免因誤操作而使主機(jī)長期通電工作，損壞主機(jī)。、使用空調(diào)器時(shí)，應(yīng)關(guān)閉門窗，以免熱氣或冷氣流失，保持室溫，禁止開窗使用空調(diào)器。、各使用部門使用空調(diào)器，必須堅(jiān)持“人離機(jī)?！?。、空調(diào)器在使用過程中如發(fā)生異常，應(yīng)立即關(guān)機(jī)并及時(shí)報(bào)修。由保安員確認(rèn)后由辦公室報(bào)空調(diào)器專業(yè)維保單位修復(fù)。安仁縣電力局辦公樓衛(wèi)生保潔制度、辦公樓衛(wèi)生由后勤負(fù)責(zé)管理，由保潔人員進(jìn)行清潔。、各股室有義務(wù)保持辦公室、樓道、衛(wèi)生間整潔衛(wèi)生，不隨地吐痰。、保潔員負(fù)責(zé)辦公樓內(nèi)衛(wèi)生工作，具體要求如下：（）每天早晚必須整理辦公室衛(wèi)生一次以上，對(duì)樓道、衛(wèi)生間持公共衛(wèi)生區(qū)域進(jìn)行保潔。保證辦公樓、走廊、樓梯、燈罩、門窗、玻璃、衛(wèi)生間、瓷磚墻和其它墻壁等設(shè)施的潔凈標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到無污染、無死角的要求。（）工作時(shí)間要儀表端莊，衛(wèi)生工具擺放有序。嚴(yán)格遵守規(guī)定不遲到早退擅自離崗，不帶外人進(jìn)辦公樓參觀留宿等，違反者進(jìn)行相應(yīng)處罰。（）按分工做好有關(guān)樓層會(huì)務(wù)保障工作。（）完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。規(guī)范權(quán)力運(yùn)行主要工作流程圖及風(fēng)險(xiǎn)防范措施資產(chǎn)財(cái)務(wù)部一、 行政職權(quán)（職能職責(zé)）及責(zé)任體系、貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，擬訂本局財(cái)務(wù)監(jiān)督管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織實(shí)施，按照黨和國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)制度對(duì)本局的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行管理。、貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》，組織實(shí)施本局的預(yù)算編制工作，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行。做到先收后支，量入為出，收支平衡，略有節(jié)余。根據(jù)年初批準(zhǔn)的收支預(yù)算，積極組織收入，嚴(yán)格控制支出，搞好資金調(diào)度管理，保障正常工作運(yùn)轉(zhuǎn)所需資金。、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，及時(shí)做好記帳，算帳，報(bào)帳和編制報(bào)表等工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，及時(shí)提供財(cái)會(huì)核算分析資料。、管理本局票證工作。、組織本局財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培圳和財(cái)務(wù)工作檢查。財(cái)務(wù)部實(shí)行主任負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制，全面負(fù)責(zé)本部工作，其他職工按照崗位分工，分別承擔(dān)各自的工作職責(zé)。二、權(quán)力行使依據(jù)、《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《湖南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化辦法》（試行）、《預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》、《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》、《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實(shí)施辦法》《國家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)目錄》、《發(fā)票管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》、《住房公積金管理?xiàng)l例》、《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》、《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育暫行規(guī)定》、《會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、其他有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部管理制度三、主要工作流程、辦理時(shí)限及風(fēng)險(xiǎn)防范財(cái)務(wù)管理工作流程圖根據(jù)規(guī)定編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)局長辦公會(huì)審定后上報(bào)重大預(yù)算開支用款計(jì)劃由局長辦公會(huì)批準(zhǔn)一般支出用款計(jì)劃由各部室編制并報(bào)局長批準(zhǔn)按照批準(zhǔn)的年度預(yù)算指標(biāo)，編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃并經(jīng)局長辦公會(huì)討論通過風(fēng)險(xiǎn)①承辦人或經(jīng)辦人請(qǐng)示預(yù)算開支項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)②單位各部室向上級(jí)申請(qǐng)項(xiàng)目用款計(jì)劃經(jīng)辦人按程序辦理預(yù)算開支項(xiàng)目、取得符合國家財(cái)經(jīng)管理規(guī)定的原始憑證風(fēng)險(xiǎn)③統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行公開，接受職工監(jiān)督經(jīng)辦人按聯(lián)審會(huì)簽程序報(bào)賬風(fēng)險(xiǎn)④會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理并歸檔保管做好年終決算權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)：風(fēng)險(xiǎn)①：在財(cái)務(wù)預(yù)算方面，未嚴(yán)格執(zhí)行年初的財(cái)務(wù)預(yù)算，導(dǎo)致開支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經(jīng)費(fèi)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。風(fēng)險(xiǎn)②：在收支管理方面，收入未納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的收入，滯留、截留、挪用應(yīng)當(dāng)上繳的收入；支出未按規(guī)定權(quán)限簽批，導(dǎo)致資金使用不當(dāng)，給工作造成不利，公款私存，私設(shè)“小金庫”。風(fēng)險(xiǎn)③：在會(huì)計(jì)核計(jì)管理方面，會(huì)計(jì)人員貪污、挪用公款、職務(wù)侵占；對(duì)印鑒保管不善出現(xiàn)丟失、被盜用；會(huì)計(jì)資料保管不善發(fā)生丟失、損壞；年終財(cái)務(wù)決算時(shí)，由于帳表不符，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)④：支票管理方面，支票丟失，開具空頭支票。 防范措施： 、嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》。、加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，提高業(yè)務(wù)能力。、加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)教育。、設(shè)立監(jiān)督審計(jì)崗，實(shí)行財(cái)務(wù)全程監(jiān)督。、強(qiáng)化效能監(jiān)察，嚴(yán)格責(zé)任追究。權(quán)力運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)： 、在票據(jù)領(lǐng)購環(huán)節(jié)：未能科學(xué)制訂年度票據(jù)使用計(jì)劃，領(lǐng)用的票據(jù)數(shù)量和種類不能適應(yīng)工作需要，帶來浪費(fèi)工本費(fèi)或者影響工作的風(fēng)險(xiǎn)；、在票據(jù)保管環(huán)節(jié)：未嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行票據(jù)的運(yùn)輸、傳遞和保管，未提供安全的票據(jù)保管場所，帶來票據(jù)被盜、遺失、損毀等風(fēng)險(xiǎn)；、在票據(jù)使用環(huán)節(jié)：未嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行票據(jù)的使用和填制，帶來票據(jù)填制錯(cuò)誤報(bào)廢、票據(jù)種類混用等風(fēng)險(xiǎn)；、在票據(jù)基礎(chǔ)工作方面：未能按規(guī)定設(shè)置、登記和編制各種票證帳簿和報(bào)表，帶來票證帳目不清、賬實(shí)不符的風(fēng)險(xiǎn)。防范措施：、建立健全《票證管理制度》及有關(guān)實(shí)施細(xì)則；、加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，提高業(yè)務(wù)能力。、加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)教育。、設(shè)立監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)行經(jīng)常性地財(cái)務(wù)稽核。、強(qiáng)化效能監(jiān)察，嚴(yán)格責(zé)任追究。四、責(zé)任管理制度：財(cái)務(wù)內(nèi)部審核制度（一）內(nèi)部審核人員的基本職責(zé).財(cái)務(wù)部為內(nèi)部審核主管部門。審核人員發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)反映，并提出改進(jìn)設(shè)想、辦法及措施。.審核人員負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開支。.審核人員負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況，對(duì)違反規(guī)定的現(xiàn)象和工作中的疏漏應(yīng)及時(shí)指出，并提出改正意見和建議。.局長或分管局領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主任可隨時(shí)對(duì)報(bào)表、明細(xì)賬進(jìn)行調(diào)閱、檢查，對(duì)數(shù)字的真實(shí)性、計(jì)算的準(zhǔn)確性、內(nèi)容的完整性提出質(zhì)疑，會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)自己負(fù)責(zé)的賬目清楚明確，據(jù)實(shí)回答。（二）會(huì)計(jì)憑證稽核會(huì)計(jì)憑證稽核的主要內(nèi)容有：.審核原始憑證:原始始憑證包括自制的領(lǐng)款單、資產(chǎn)調(diào)撥單、報(bào)銷付款單據(jù)、收費(fèi)票據(jù)，以及從外單位取得的發(fā)票或收據(jù)等。⑴自制的原始憑證格式是否符合單位會(huì)計(jì)核算制度的規(guī)定，所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合乎單位的財(cái)務(wù)規(guī)定、合理，憑證填寫日期與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生日期是否相符，單據(jù)是否齊全，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。⑵各種原始憑證內(nèi)容是否完整，是否列明接受單位名稱，憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否真實(shí)，品名、數(shù)量、單價(jià)是否填寫齊全，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，如有更改，是否有原經(jīng)手人簽字證明。⑶凡須填寫大、小寫金額的原始憑證，大、小寫金額是否一致，購買實(shí)物的原始憑證是否有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證是否有收款單位或收款人證明或簽字。報(bào)銷憑證的審批手續(xù)是否完備，是否經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意。⑷如果原始憑證遺失或未取得原始憑證，由原填制單位出具證明作為原始憑證或出具由兩個(gè)以上經(jīng)辦人員簽字證明的原始憑證，出具證明的內(nèi)容是否合法，是否經(jīng)查實(shí)無重復(fù)支付現(xiàn)象。⑸自制的原始憑證是否有憑證名稱、填制日期、收款人名稱、付款人名稱、部門負(fù)責(zé)人、證明人及經(jīng)手人簽字，金額計(jì)算準(zhǔn)確、大小寫齊全并格式正確。對(duì)外開具的原始憑證是否蓋有公章及經(jīng)手人簽章。⑹對(duì)不合理、不合法或偽造、變?cè)斓脑紤{證應(yīng)嚴(yán)厲查處，按規(guī)定進(jìn)行處理。票據(jù)的填制規(guī)范按《票據(jù)管理制度》的規(guī)定進(jìn)行要求規(guī)范。.審核記賬憑證⑴記賬憑證所附原始憑證是否齊全，內(nèi)容是否與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容相符，對(duì)于需單獨(dú)保管的重要原始憑證或文件，以及數(shù)量較多，不便附在記賬憑證后面的原始憑證，是否在記賬憑證上注明或留復(fù)印件等。⑵記賬憑證的制作是否規(guī)范，會(huì)計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確，借貸方向是否正確。⑶記賬憑證與原始憑證日期內(nèi)容、金額是否一致，摘要是否言簡意賅，文理通順，符合要求。⑷記賬憑證的制單、復(fù)核、財(cái)務(wù)主管是否簽名蓋章，收付款憑證是否有經(jīng)手人及出納簽名蓋章，附件張數(shù)是否如實(shí)填寫。⑸對(duì)調(diào)整賬目的憑證，要審核調(diào)整依據(jù)是否充足，金額是否準(zhǔn)確，摘要中簡要說明調(diào)賬原因，是否有相關(guān)附件。（三）總賬及報(bào)表審核