【文章內(nèi)容簡介】 作。公司財務(wù)管理制度　　第一條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 　　第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則?！　〉谌龡l 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：　　（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。　?。ǘ┳龊秘攧?wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。　?。ㄈ┘訌?qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性?！　。ㄋ模┍O(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查?！　。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧?wù)說明書，做好分析、考核工作?！　〉谒臈l 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密?！　〉诙?財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作　　第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)?！　〉诹鶙l 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。　　第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致?！　〉诎藯l 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核?！　〉诰艞l 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符?！　〉谑畻l 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀?！　〉谑粭l 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。 　　第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳?！　〉谑龡l 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。　　第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整?！　〉谑鍡l 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本?！　〉谑鶙l 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。　　第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。 　　第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行?！　〉谑艞l 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。提問人的追問 20090624 13:06 能否詳細(xì)敘述一下具體工作職責(zé)謝謝！回答人的補(bǔ)充 20090624 13:13 以下為我公司的工作職責(zé)出納人員職責(zé) 1. 在財務(wù)部及分管部長的領(lǐng)導(dǎo)下工作,負(fù)責(zé)出納工作。2. 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。3. 現(xiàn)金出納。每日與現(xiàn)金日記帳核對實際庫存現(xiàn)金。4. 現(xiàn)金與銀行賬戶管理與操作。5. 銀行支票的開立與保管。6. 合理有效地掌握每日、每月、每季、每年現(xiàn)有資金的操作。7. 了解外幣管理的相關(guān)法規(guī)、程序及外幣行情。 3. 控制自營廠商庫存資金，未經(jīng)經(jīng)理同意，禁止付款。4. 負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。5. 負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章和空白支票。（印鑒與空白支票應(yīng)分開管理）核對各種現(xiàn)金支出是否符合審批手續(xù)及現(xiàn)金支付規(guī)定，否則應(yīng)拒決辦理支付手續(xù)?；卮鹑说难a(bǔ)充 20090624 13:13 會計人員崗位責(zé)任制1. 在財務(wù)部及分管部長的領(lǐng)導(dǎo)下工作。2. 負(fù)責(zé)財務(wù)資產(chǎn)核算。3. 負(fù)責(zé)工資核算。4. 負(fù)責(zé)費用核算。5. 負(fù)責(zé)收入利潤核算。6. 負(fù)責(zé)往來賬核算。7. 負(fù)責(zé)結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事項。8. 負(fù)責(zé)及時下發(fā)催繳通知單。9. 負(fù)責(zé)銀行調(diào)節(jié)表的編制。10. 負(fù)責(zé)總賬核算。11. 負(fù)責(zé)財務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會計報告編制事項12. 負(fù)責(zé)會計檔案的整理及保管。13. 稅款的繳納。發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、開具和保管。14. 稽核：審核外來，內(nèi)部原始憑證，對于不符和要求的予以退回。15. 其他與財務(wù)核算有關(guān)事項。分公司/辦事處是銷售網(wǎng)絡(luò)中最重要的通路，因此加強(qiáng)對分公司/辦事處的管理，特別是對分公司/辦事處的資產(chǎn)管理是保證分公司/辦事處良性運(yùn)作的前提。