【文章內(nèi)容簡介】 建筑工程是√√√安裝工程是√√√監(jiān)理否設(shè)備否重要材料否為有效地保證和監(jiān)督施工質(zhì)量，應(yīng)建立相應(yīng)的監(jiān)理體制。監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和有關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計文件和工程承包合同，對承包單位在施工質(zhì)量、建設(shè)工期和建設(shè)資金使用合同履行等方面實施監(jiān)督。監(jiān)理人員認(rèn)為工程施工不符合工程設(shè)計要求、施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或者合同約定的質(zhì)量要求的，有權(quán)要求施工企業(yè)立即予以改正。根據(jù)本項目建設(shè)規(guī)模和建筑物特點，項目進(jìn)度安排分前期準(zhǔn)備階段和項目實施階段兩部分：前期準(zhǔn)備階段包括編制項目可行性研究報告、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計階段；項目實施階段為本項目施工期，計劃12個月，主要內(nèi)容包括主體工程、水電安裝及裝修工程、室外場地整修工程，至2012年9月底竣工驗收。具體進(jìn)度安排如下：（1）2011年10月， 完成項目前期準(zhǔn)備工作；（2）2011年11月——2012年6月，項目主體建筑土建工程及裝飾裝修工程；（3）2012年7月——2012年9月，完成水電安裝、道路及綠化整修等配套設(shè)施建設(shè)；（4）2012年9月底，項目竣工驗收。9 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)國家計委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參考》規(guī)定的投資估算范圍和統(tǒng)一取費參數(shù)。遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（前期費、設(shè)計費、管理費、開辦費等）均計入固定資產(chǎn)投資計劃。建筑工程費，包括綜合樓主體，水、電、路等基礎(chǔ)設(shè)施工程，公用工程費用按當(dāng)?shù)亟ㄖ袠I(yè)實際造價估算。設(shè)備費用，根據(jù)設(shè)備廠家發(fā)布價、經(jīng)銷單位咨詢價格估算。前期工作費包括設(shè)計費按湖南省計委、省物價局[2000]湘價房字第95號文中規(guī)定執(zhí)行。項目管理費和開辦費中的相關(guān)費用按有關(guān)規(guī)定計算。預(yù)備費只計基本預(yù)備費，按工程費和建筑工程其他費用總和的3%估算，不計漲價預(yù)備費。經(jīng)估算，,詳細(xì)構(gòu)成及估算說明如下：（1）工程費用建設(shè)工程費用主要包括綜合樓及綠化建設(shè)等，詳見下表：序號工程或費用名稱費用分類單位數(shù)量估算指標(biāo)估算價值(萬元)1工程費用　　　　主要工程項目　　　　學(xué)生公寓　　　　　一般土建工程建筑工程平方米33001000330教師宿舍　　　　　一般土建工程建筑工程平方米19501000195食堂　　　　　一般土建工程建筑工程平方米5331200體育館　　　　　一般土建工程建筑工程平方米45361000公用工程項目　　　　130運動場　　　　　一般土建工程建筑工程　　　100游泳池　　　　　一般土建工程建筑工程　　　30其他工程項目　　　　70圍墻及附屬設(shè)施　　　　　一般土建工程建筑工程　　　60綠化　　　　　一般土建工程建筑工程　　　10（2）設(shè)備購置費，詳見下表：序號工程或費用名稱費用分類單位數(shù)量估算指標(biāo)估算價值(萬元)1設(shè)備購置　　　餐桌設(shè)備購置套3502007飲水機(jī)設(shè)備購置臺130100餐具設(shè)備購置套210050宿舍用床設(shè)備購置套52050026風(fēng)扇設(shè)備購置臺150500其他設(shè)備設(shè)備購置　　5（3）其他費用其他費用共計53萬元，主要是建設(shè)管理費、工程監(jiān)理費、可行性研究費、勘察設(shè)計費、勞動安全衛(wèi)生評價費、報建費等，詳見下表：序號工程或費用名稱費用分類單位估算指標(biāo)估算價值(萬元)1固定資產(chǎn)其他費用　　　53建設(shè)管理費其他費用　　10可行性研究費其他費用　　9勘探設(shè)計費其他費用　　12勞動安全衛(wèi)生評價費其他費用　　8工程監(jiān)理費其他費用　　14（4）其他資產(chǎn)費用其他資產(chǎn)費用40萬元。主要是開辦費，包括人員培訓(xùn)費、籌建人員工資、前期工程費、其它開辦費等。序號工程或費用名稱費用分類單位數(shù)量估算指標(biāo)估算價值(萬元)1其他資產(chǎn)費用其他費用　　　40開辦費其他費用　　　40人員培訓(xùn)費其他費用人2020004籌建人員工資其他費用人28000016前期工程費其他費用　　　10其它開辦費其他費用　　　10（5）預(yù)備費預(yù)備費僅估算基本預(yù)備費，按以上列出費用總和的3%估算。以上合計，詳見下表：建設(shè)投資估算表單位：萬元序號工程或費用名稱費用分類單位數(shù)量估算指標(biāo)估算價值（萬元）1固定資產(chǎn)投資費用　　　　工程費用　　　　主要生產(chǎn)項目　　　　學(xué)生公寓　　　　　一般土建工程建筑工程平方米33001000330教師宿舍　　　　　一般土建工程建筑工程平方米19501000195食堂　　　　　一般土建工程建筑工程平方米5331200體育館　　　　　一般土建工程建筑工程平方米45361000設(shè)備購置　　　　　餐桌設(shè)備購置套3502007飲水機(jī)設(shè)備購置臺130100餐具設(shè)備購置套210050宿舍用床設(shè)備購置套52050026風(fēng)扇設(shè)備購置臺150500其他設(shè)備設(shè)備購置　　　5公用工程項目　　　　130運動場　　　　　一般土建工程建筑工程　　　100游泳池　　　　　一般土建工程建筑工程　　　30服務(wù)性工程項目　　　　70圍墻及附屬設(shè)施　　　　　一般土建工程建筑工程　　　60綠化　　　　　一般土建工程建筑工程　　　10固定資產(chǎn)其他費用　　　　53建設(shè)管理費其他費用　　　10可行性研究費其他費用　　　9勘探設(shè)計費其他費用　　　12勞動安全衛(wèi)生評價費其他費用　　　8工程監(jiān)理費其他費用　　　142其他資產(chǎn)費用其他費用　　　40開辦費其他費用　　　40人員培訓(xùn)費其他費用人2020004籌建人員工資其他費用人28000016前期工程費其他費用　　　10其它開辦費其他費用　　　103預(yù)備費其他費用　　　基本預(yù)備費其他費用　　34建設(shè)投資合計　　　　根據(jù)學(xué)校以往的經(jīng)營經(jīng)驗，估算流動資金為50萬元。所以，項目總投資=建設(shè)投資+流動資金=+50=。資金全部自籌。10 財務(wù)分析項目建設(shè)期為2011年11月至2012年11月底，2012年可接收880名學(xué)生，2013年可接收1060名學(xué)生，2014年可接收1200名學(xué)生，生源達(dá)到飽和。建設(shè)期12個月，經(jīng)營期9年，故項目計算期為10年。項目建設(shè)時，2012年容納880名學(xué)生，2013年容納1060名學(xué)生，2014年達(dá)到飽和，容納1200名學(xué)生。收費標(biāo)準(zhǔn)按照寧鄉(xiāng)縣發(fā)展和改革局文件《關(guān)于核定寧鄉(xiāng)縣外國語實驗小學(xué)收費標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)》中所規(guī)定，確定為2500元/ 生期。成本與費用估算。每年的總成本費用詳見“總成本費用估算表”。成本估算依據(jù)如下：（1）外購材料外購材料主要是書籍課本費，2014年生源飽和時的費用為20萬元/年。（2）直接燃料及動力直接燃料及動力主要是水、電費等費用，預(yù)計正常年份水電費用為40萬元。（3）直接工資及福利費直接工資及福利費主要是教師與后勤人員工資及福利費用，根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平及本學(xué)校具體情況確定，預(yù)計正常年份職工年工資及福利總額190萬元。（4）修理費參照類似學(xué)校統(tǒng)計資料估算。預(yù)計正常年份修理費用20萬元。（5）攤銷以及折舊費用據(jù)相關(guān)計算，攤銷費用為8萬元。（6）其他管理費用其他管理費用包括差旅費、招待費、辦公用品耗材費以及扶貧助學(xué)資金等，預(yù)計正常年份營業(yè)費用為23萬元。銷售（營業(yè)）收入及稅收項目根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)教育勞務(wù)營業(yè)稅征收管理有關(guān)問題的通知》中相關(guān)規(guī)定，不繳納營業(yè)稅、增值稅。營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表項目名稱單位合計12345678910收入合計萬元5170　440530600600600600600600600學(xué)費收入　　　　　　　　　　　　營業(yè)收入萬元5170　440530600600600600600600600銷售價格元　2500250025002500250025002500250025002500銷售數(shù)量人　　2400240024002400240024002400主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：年均銷售收入 年均總成本費用 年均利潤總額 年均所得稅 年均稅后利潤 詳見附表“項目現(xiàn)金流量表”。主要評價指標(biāo)財務(wù)內(nèi)部收益率（稅前） %財務(wù)凈現(xiàn)值（稅前） 動態(tài)投資回收期（稅前） 財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后） 動態(tài)投資回收期（稅后） 研究數(shù)據(jù)表明：當(dāng)項目的財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)規(guī)定基準(zhǔn)收益率（12%）時和項目的財務(wù)凈現(xiàn)值大于0時，項目可行。盈虧平衡分析%，%時，項目達(dá)到盈虧平衡。分析結(jié)果詳見“經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)匯總表”。敏感性分析取定建設(shè)投資、銷售價格、經(jīng)營成本及產(chǎn)量變化為敏感因素，看對財務(wù)內(nèi)部收益率和建貸償還期的影響。分析結(jié)果詳見下表：單因素敏感性分析表序號不確定因素不確定因素變化率(%)項目評價指標(biāo)指數(shù)稅前內(nèi)部收益率稅后內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點0基本方案　　　1建設(shè)投資20　20　　10　　10　　5　5　　2銷售價格20　20　　10　　10　　5　5　　3經(jīng)營成本20　20　　10　　10　　5　5　　4產(chǎn)量變化20　20　　10　　10　　52　5　　本項目按經(jīng)營性項目評估其財務(wù)效益。，，%，%，，項目盈利能力較好，主要指標(biāo)匯總?cè)缦拢航?jīng)濟(jì)評價指標(biāo)匯總表 單位：萬元序號項目名稱數(shù)據(jù)1項目總投資　其中計算注冊資本的總投資建設(shè)投資流動資金50　其中鋪底流動資金152資金籌措項目資本金　其中注冊資本3年均銷售收入4年均總成本費用5年均息稅前利潤（E