【文章內容簡介】 的震憾，特別是發(fā)生 在我們身邊案件有關責任人的處理決定， 使每一位員工真正認識 到搞好內控制度，并不是領導的責任，也不是可有可無的事情， 而是關系到每一位員工的切身利益的事情，一人不遵守內控制 度，就可能給別有用心的人以機會，最終損害的是集體的利益， 更是自已的利益。因此，模范地遵守內控制度，不僅僅是對自身 的愛護，也是對他人的負責。在這個方面，農行應該將本項工作 深入持久的開展下去，做好人的思想工作，真正使每一位員工從 思想上重視，從行動上自覺。 要經常性抓好員工的政治思想和職業(yè)道德教育，使其樹立 正確的人生觀、價值觀，自覺抵制腐朽思想的侵蝕，做到“常到 河邊走，就是不濕鞋” ，做到警鐘常敲，預防針常打。 抓好員工監(jiān)督管理，健全要害崗位、重要環(huán)節(jié)人員輪崗， 異地交流制度和相互制衡機制，嚴防內部工作人員互相勾結，共 同作案。 抓苗頭，抓落實，抓薄弱環(huán)節(jié)，確保案防措施到位。對于 地處邊緣的網點及員工作為案防工作的重點， 強化稽核人員的崗 位責任，采取現(xiàn)場稽核，重點審查和非現(xiàn)場監(jiān)督等方式，定期和 不定期地開展序時檢查和崗位離職審計。 建立健全好各種規(guī)章制度。加強制度建設，重視員工道德 4 風險防范， 嚴格操作流程， 把對員工思想排查工作納入議事日程； 同時對員工“班前看神態(tài)、班中看情緒、吃飯看胃口、交流看心 情、下班看快慢、班后看做啥？”通過這“六看” ，基本上能夠 及時發(fā)現(xiàn)員工心態(tài)是否失常，做到密切關注員工思想動態(tài)，將各 種誘發(fā)案件的隱患消滅在萌芽狀態(tài)。 二 、 嚴 肅 工 作 紀 律 ， 提 高 違 章 違 紀 的 代 價。 長期以來，農行有章不循現(xiàn)象嚴重，不能將制定各項內控制 度的良好初衷落到實處，是導致各項案件發(fā)生的主要原因。有了 良好的制度，更要有一批模范執(zhí)行制度的人予以落實，才能夠收 到良好的效果。因此，要加強各項內控制度落實情況的后續(xù)跟蹤 和監(jiān)督工作，對于嚴重違反內控制度的要嚴厲予以處理，要讓每 一位違章違紀的員工付出沉重的代價，讓其有切身之痛，嚴重的 更應清理出農行隊伍。 三、完善工作機制，防范道德風險。 道德風險是各項案件發(fā)生的一個重要因素。每一件有內部 員工參與的案件背后，無不有作案人長期處心積慮的身影，他們 正是利用了工作機制上存在的一些問題，精心準備，伺機作案。 我們要通過工作機制的轉變，來防范道德風險轉化為實際風險。 比如，在工作機制方面，可以以制度化的形式進行崗位輪換，以 制度化的形式做好稽核監(jiān)察工作， 以制度化的形式作好員工的培 訓工作等等?？傊?，要以制度化的形式作好內控制度執(zhí)行的有效 5 性。 四、案件的教訓與思考 本人認真反思，總結經驗教訓，主要有以下幾點： 應深入落實內控制度情況的檢查工作。 案件的發(fā)生，說明各級內控制度的落實檢查稽核上必須加強， 一些流于形式的工作方法也要切實改變。 應重視重要崗位人員的交流工作。 近幾年來，農行的人事安排僵化，各崗位人員罕有交流，大 家長時間在一起工作，相互熟悉，相互信任，抱成一團，即使發(fā) 現(xiàn)問題也往往隱瞞不報，力求自我解決，這也是造成該案長期不 發(fā)的另一個重要原因。 應千方百計提高業(yè)務人員的綜合素質。 作案并不會不留下任何蛛絲馬跡。特別是作為替班會計員， 當班出納員等，業(yè)務素質低下，不認真履行崗位職責，不認真核 對帳務，輕易放松了原則要求，為范罪份子的作案提供了方便之 門。 應切實加強員工的思想政治工作。 農行員工思想政治工作不到位，部分員工受拜金主義及享樂 主義思潮的影響，法制意識淡薄，思想麻痹大意， “事不關已， 高高掛起”的老好人意識及隨大流意識嚴重，在原則問題上容易 放松自已。 同時， 對于員工的家庭生活、 社會交際圈子缺乏了解， 不能從日常生活的表現(xiàn)中發(fā)現(xiàn)問題。 6二○○八年是農行股改上市最關鍵的一年，面臨體制轉軌，更加凸顯內部控制的重要性。源于社會和經濟生活各方面的矛盾沖突，反映到金融行業(yè)內部。農行內部控制建設面對一系列較為典型和突出的問題，其中既有內控制度不健全、又有轉軌體制縫隙和利益誘惑，同時還面對各種新產品、新業(yè)務和外來的沖擊，金融生態(tài)環(huán)境不佳。面對不完善的環(huán)境約束和缺乏制約的多樣化選擇空間，是案件的多發(fā)時期，風險和案件防范的任務和壓力極為突出，對農行內部控制提出了更高的要求。為了深入貫徹落實銀監(jiān)會及上級行精神，做好案件專項治理工作會議及有關文件精神，努力建設案件防范的長效機制，堅決遏制各類案件的發(fā)生，保證改革和發(fā)展的順利進行。我行多次召開案件專項治理工作會議，進行安排、部署和檢查，其后，按照監(jiān)管部門關于加強案件專項治理的工作安排和步署，整體分步實施，逐步推進。現(xiàn)將我行二○○八年案件專項治理工作匯報如下： 　 即將 過去的一年，我行要求全體員工深刻領會各級管理部門的部署和要求，增強案件查防工作的緊迫感和責任感，把防范操作風險、強化案件專項治理同加強制度建設和深化股份制改革有機結合起來，把防范操作風險、強化案件專項治理和完成業(yè)務經營目標結合起來，把防范操作風險、強化案件專項治理同增強員工風險意識、提高員工整體素質結合起來，堅持從嚴治行，切實加強管理，有效遏制違法違規(guī)案件的發(fā)生，全面提升內控和風險管理水平。 按照案件治理和風險防范的基本原則、工作目標和工作要求。我行結合內控制度建設，在領導小組的統(tǒng)一安排下，采取集中與專項的形式積極組織開展自查自糾。主要內容是：業(yè)務規(guī)章制度的落實和執(zhí)行情況，包括崗位組織控制、授權授信、信貸資產管理、財務會計管理、計算機系統(tǒng)管理。重點檢查各項規(guī)章制度是否能夠覆蓋到所有業(yè)務領域、崗位和操作環(huán)節(jié)，各項業(yè)務是否制定了詳細的操作規(guī)程和細則；各項規(guī)章制度是否得到有效貫徹，差錯和事故是否能夠得到及時糾正；崗位責任制是否明確并真正執(zhí)行；庫存現(xiàn)金、出入管理、庫房管理、綜合業(yè)務管理系統(tǒng)等方面的內控制度執(zhí)行是否到位。同時對容易引發(fā)案件發(fā)生的關鍵崗位、重要崗位的人員及業(yè)務等進行重點檢查，內容包括：銀行與客戶、行行往來以及農行內部業(yè)務臺賬與會計臺賬之間是否按要求及時對賬；對未達賬和差錯處理是否有流程控制；是否嚴格執(zhí)行印章、憑證、密押的分管與重要空白憑證領用、使用、作廢制度，記帳、出納、會計業(yè)務是否事前審查、事中復核、事后監(jiān)督，嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內外的行為；是否對可能發(fā)生的賬外經營行為進行監(jiān)控；業(yè)務崗和事后監(jiān)督崗是否實施獨立、交叉檢查，是否對疑點和薄弱環(huán)節(jié)進行持續(xù)跟蹤檢查，是否對業(yè)務崗位進行有效監(jiān)控。貸款是否按照規(guī)范化要求操作，大額貸款發(fā)放是否符合審批程序，是否壘大戶和超權限、或違規(guī)放款，抵押擔保貸款的抵押是否足額及有變現(xiàn)能力并具有法律效力；擔保人是否有經濟實力，信貸檔案是否符合規(guī)范。 　　通過學習上級監(jiān)管部門文件精神和通知要求，結合本單位的實際工作和崗位職責，我們對過去的工作進行一次全面的自查，通過對照規(guī)章制度崗位職責和安全保衛(wèi)及各項內控制度，還存在以下不足和有待改進的地方：一是學習不夠深入。如政治思想上側重學習本單位的有關文件，對許多法律法規(guī)政策的學習不夠深入。在業(yè)務上側重于完成上級交給的任務指標，對政治學習不夠深入。二是業(yè)務素質還有待進一步提高，體現(xiàn)在工作效率和操作規(guī)范的提高。對柜臺服務認識還不夠到位，與客戶溝通的耐心和技巧還有待進一步提高。三是、內控制度的落實也存在薄弱環(huán)節(jié)，有些制度落實不夠全面?！　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?根據以上查找出來中存在的缺點和不足。在二○○九年的工作中，我行將嚴格執(zhí)行總省行的各項規(guī)章制度，加強自控體系建設，首先從思想上防范。案件防范以人為本，領導班子樹立內控制度建設重要性的正確認識，堅持以思想教育為主，從抓員工思想政治教育、法紀、法規(guī)教育、案件案例分析教育入手，結合實際有目的、有針對性地提高認識，牢固構筑一道堅固的思想防范長堤。一是要強化員工政治思想教育，不斷提高員工思想政治素質，以當前銀行出現(xiàn)的一些反面典型案件并結合身邊發(fā)生案例教育員工，樹立正確世界觀、人生觀、價值觀，培養(yǎng)優(yōu)良的道德品質和思想作風，過好權力關、金錢關、人情關，做到正確使用權力，不濫用職權，金錢面前不動心、人情面前講原則。二是強化員工法規(guī)制度教育，經常開展法紀教育學習，使他們知法、懂法、守法、遵規(guī)章、講制度，提高法規(guī)意識，增強他們的防腐防變和自我控制能力，時刻保持清醒的頭腦，使每個員工都知道在處理業(yè)務時的重要操作環(huán)節(jié)所應承擔的責任。三是強化體制建設，必須建立起有力的內控監(jiān)督體系，加強內控隊伍建設，確保內控制度的執(zhí)行，樹立起強烈的案件防范意識。其次從制度上防范，加強互控體系建設。制度是規(guī)范人的行為本文章共2頁，當前在第2頁 上一頁 [1] [2] 的保證，是相互控制的基礎，員工之間、崗位之間、上下級之間要相互控制監(jiān)督，建立一種制度防范的長效機制。一是建立領導負責制，各部經理為案件防范主要責任人，從而做到一級抓一級，一級對一級負責。二是建立崗位責任制，要求在各崗位、上下級之間建立起相應的崗位責任，按照“誰主辦、誰負責、誰主管、誰連帶，誰直接違規(guī)，誰就是直接責任人”的原則，逐級追究責任，信貸方面，嚴格執(zhí)行審貸分離制度。再次加強稽核檢查和監(jiān)控體系建設。一是強化稽核隊伍對各個網點業(yè)務經營活動在進行常規(guī)稽核的同時，還要開展多種形式的專項稽核、重點稽核，密切關注資金流向，預防內部人員利用職務與工作之便作案。二是加強對個別人員的重點監(jiān)控，利用一些蛛絲馬跡觀察了解員工思想行為變化情況，對思想不純，有不正常苗頭的人要重點管理，特別是對其八小時以外的行為進行明查暗訪，做到問題發(fā)現(xiàn)早、案件預防早的效果。三是加大內控制度檢查，做到不留死角。對內控制度要加大檢查力度，采取定期不定期抽查，臨時突擊檢查等多種方式，督促員工堅持制度，合規(guī)操作。這樣不僅在思想上提高認識，高度重視，而且在實際工作中能遵守規(guī)章制度不違規(guī)。我們及時將上級的文件精神和要求及時傳達到每位員工，在每周一次的學習會上分級組織學習，要求員工切實做到思想上防范，警鐘長鳴，利劍高懸。加強對操作風險的學習和理解，提高對案件治理