【文章內(nèi)容簡介】 符合要求的每發(fā)現(xiàn)一戶扣 分，扣完為止。 ⑩按規(guī)定進(jìn)行信貸信息數(shù)據(jù)錄入、維護(hù)及管理的得滿分。不符合要求的每發(fā)現(xiàn)一戶扣 分，扣完為止。 ⑩按規(guī)定進(jìn)行信貸檔案收集、歸檔管理的得滿分。不符合要求的，計(jì)算差錯(cuò)率，按每個(gè)百分點(diǎn)扣 分，扣完為止。 ＊違反規(guī)定辦理信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)或管理失職，造成信貸資產(chǎn)損失 50 萬元以下的，扣 5 分； 50 萬一 200萬元的，扣 10 分； 200 萬元以上的，扣 15 分。 （ JO 分）。 （ 1） 評分內(nèi)容及分值。 ①開展各項(xiàng)監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容記錄明確、完整（ 2 分）。 ②按規(guī)定對內(nèi)外部審計(jì)、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理，并下發(fā)整改、處理意見（ 3 分）。 ③按規(guī)定對需要移交的問題及時(shí)移交（ 2 分）。 ④對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查（ 2 分）。 ⑤監(jiān)督檢查檔案資料完整（ 1 分）。 （ 2）評分標(biāo)準(zhǔn)。 ①定期或不定期地開展檢查 監(jiān)督，記錄明確、完整的得滿分。未開展檢查不得分。發(fā)現(xiàn)檢查記錄不明確、不完整的每發(fā)現(xiàn)一起扣 分，扣完為止。 ②能及時(shí)按照內(nèi)外部審計(jì)、檢查部門提出的整改意見和建議，積極落實(shí)整改的得滿分。未認(rèn)真組織落實(shí)整改的，每發(fā)現(xiàn)一起扣 分，扣完為止。 ③資金營運(yùn)業(yè)務(wù)管理部門對需要移交的問題已及時(shí)移交的得滿分。應(yīng)移交未移交的，每發(fā)現(xiàn)一起扣 1分，扣完為止。 ④監(jiān)督檢查部門對發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查的得滿分。未實(shí)行跟蹤檢查的，每發(fā)現(xiàn)一次扣 分，扣完為止。 ⑤能及時(shí)整理監(jiān)督檢查檔案資料，做到資料完整、歸檔及 時(shí)的得滿分。發(fā)現(xiàn)一個(gè)項(xiàng)目不符合要求的，扣 分，扣完為止。 （四）財(cái)會業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價(jià)評分標(biāo)準(zhǔn) 1．組織控制（ 10 分）。 （ 1） 評分內(nèi)容及分值。 ①設(shè)置健全的財(cái)會業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，明確職能，按規(guī)定審定和配備符合任職條件的會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和主管人員（ 2 分）。 ②建立大宗物品采購管理制度并按規(guī)定運(yùn)作（ 2分）。 ③會計(jì)工作崗位設(shè)置合規(guī)，職責(zé)明確，不相容崗位執(zhí)行分離（ 4 分）。 ④按規(guī)定組織會計(jì)人員培訓(xùn)，會計(jì)人員上崗符合規(guī)定（ 2 分）。 （ 2）評分標(biāo)準(zhǔn)。 ①按規(guī)定設(shè)置機(jī)構(gòu)，配備人員，明確職能的得滿分。職能不明確的扣 1 分，人 員不符合條件的發(fā)現(xiàn)一位扣 分，扣完為止。 ②按規(guī)定建立大宗物品采購管理制度并按規(guī)定執(zhí)行的得滿分。檢 查過程中發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)未按規(guī)定執(zhí)行的扣 分，扣完為止。 ③會計(jì)崗位設(shè)置按綜合柜員管理辦法規(guī)定組合和設(shè)置并明確崗位職責(zé)得滿分。有一個(gè)崗位職責(zé)不明確的扣 分，不相容崗位未執(zhí)行分離的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，扣完為止。 ④按規(guī)定制訂年度培訓(xùn)計(jì)劃并組織實(shí)施得 1 分，無計(jì)劃的扣 1 分，有計(jì)劃未實(shí)施培訓(xùn)的扣 分；會計(jì)人員均持證上崗的得 1 分，未持證上崗發(fā)現(xiàn)一名扣 分， 2020 年以來新招的會計(jì)人員除外。 （ 巧分）。 （ l）評分內(nèi)容及分值。 ①按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行財(cái)務(wù)管理（ 2 分）。 ②固定資產(chǎn)的購建、使用和處置符合權(quán)限管理規(guī)定（ 3 分）。 ③按規(guī)定設(shè)立費(fèi)用存款專戶，費(fèi)用支出按權(quán)限分級審批（ 3 分）。 ④按規(guī)定權(quán)限審批營業(yè)外支出（ 3 分）。 ⑤在上級管理部門規(guī)定的權(quán)限內(nèi)執(zhí)行大宗物品采購制度（ 2 分）。 ⑥對外開出存款證明書經(jīng)過授權(quán)審批（ 2 分）。 （ 2）評分標(biāo)準(zhǔn)。 ①按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的得滿分。未按財(cái)務(wù)管理要求的事項(xiàng)，按發(fā)現(xiàn)問題數(shù)量占總抽查數(shù)量的占比計(jì)算扣分，差錯(cuò)率在 10%以上的為 0 分， 10%以內(nèi)的按比例扣分，扣完為止。 ②按規(guī) 定進(jìn)行固定資產(chǎn)管理的得滿分。未按規(guī)定管理發(fā)現(xiàn)一筆扣 分，扣完為止。 ③按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用管理的得滿分。未按規(guī)定的發(fā)現(xiàn)一筆扣 分，扣完為止。 ④按規(guī)定辦理審批的得滿分。未按規(guī)定的發(fā)現(xiàn)一筆扣 分，扣完為止。 ⑤按規(guī)定執(zhí)行的得滿分。未按規(guī)定的發(fā)現(xiàn)一筆扣 分，扣完為止。 ⑥按規(guī)定授權(quán)審批的得滿分。未按規(guī)定的發(fā)現(xiàn)一筆扣 分，扣完為止。 （ 16 分）。 （ 1） 評分內(nèi)容及分值。 ①分解落實(shí)上級管理部門經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃，并按計(jì)劃完成情況落實(shí)考核（ 3 分）。 ②各項(xiàng)費(fèi)用支出控制在上級管理部門下達(dá)指標(biāo)之內(nèi)按 規(guī)定用途使用（ 3 分）。 ③按計(jì)劃控制庫存現(xiàn)金限額（備付率）（ 3 分）。 ④在上級管理部門核定的計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)購建、維修固定資產(chǎn)（ 3 分）。 ⑤遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行攤銷（ 2 分）。 ⑥壞賬及呆賬貸款損失按規(guī)定進(jìn)行核銷（ 2 分）。 （ 2）評分標(biāo)準(zhǔn)。 ①按規(guī)定落實(shí)經(jīng)營目標(biāo)并完成的得滿分。未按規(guī)定分解經(jīng)營指標(biāo)的發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣 分，未按規(guī)定完成經(jīng)營目標(biāo)的發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣 分，扣完為止。 ②按規(guī)定完成費(fèi)用指標(biāo)的得滿分。未完成指標(biāo)的發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣 1 分，扣完為止。 ③按規(guī)定控制現(xiàn)金限額的得滿分。超限額的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，扣完為止 。 ④按規(guī)定核定固定資產(chǎn)費(fèi)用的得滿分。無上級管理部門核定的發(fā)現(xiàn)一筆扣 1 分，扣完為止。 ⑤按規(guī)定進(jìn)行攤銷的得滿分。未按規(guī)定攤銷的發(fā)現(xiàn)一筆扣 分，扣完為止。 ⑥按規(guī)定進(jìn)行損失核銷的得滿分。未按規(guī)定核銷的發(fā)現(xiàn)一筆扣 分，扣完為止。 （ 5 分）。 （ 1） 評分內(nèi)容及分值。 ①按要求制定會計(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)操作規(guī)程及實(shí)施細(xì)則（ 3 分）。 ②建立并執(zhí)行責(zé)任追究制度（ 2 分）。 （ 2） 評分標(biāo)準(zhǔn)。 ①按要求制定操作規(guī)程和實(shí)施細(xì)則的得滿分。未制定的發(fā)現(xiàn)一項(xiàng) 扣 1 分，扣完為止。 ②按規(guī)定建立責(zé)任追究制度的得滿分。未建立責(zé)任追究制度的發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣 1 分，建立追究制度未執(zhí)行的發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣 分，扣完為止。 （ 44 分）。 （ 1） 評分內(nèi)容及分值。 ①柜員負(fù)責(zé)人按規(guī)定對柜員經(jīng)辦業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查（ 2 分）。 ②分管行長（主任）或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（主辦會計(jì)）定期按規(guī)定對現(xiàn)金、有價(jià)單證等實(shí)施現(xiàn)場檢查（ 2分）。 ③崗位變動按規(guī)定執(zhí)行交接和監(jiān)交制度（ 3 分）。 ④按規(guī)定管理柜員指紋或密碼（ 2 分）。 ⑤按規(guī)定開設(shè)、變更、撤銷、凍結(jié)、查詢、扣劃存款賬戶并執(zhí)行實(shí)名制（ 3 分）。 ⑥會計(jì)差錯(cuò)更正、應(yīng)收應(yīng)付掛賬、查詢查復(fù)、存折（銀行卡）掛失等特殊業(yè)務(wù)處 理經(jīng)過會計(jì)主管或負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)（ 3 分）。 ⑦正確使用會計(jì)科目和賬戶，憑證要素齊全，記賬無積壓，無串戶（ 3 分）。 ⑧結(jié)算資金按規(guī)定清算及時(shí)、準(zhǔn)確、安全（ 3 分）。 ⑨銀行匯票按規(guī)定要求簽發(fā)、背書等（ 2 分）。 ⑩按規(guī)定核對內(nèi)外往來賬務(wù)，并落實(shí)專人負(fù)責(zé)（ 4分）。 ⑩會計(jì)檔案保管、調(diào)閱、移交、銷毀按規(guī)定程序執(zhí)行（ 2 分）。 ⑩按規(guī)定統(tǒng)計(jì)、檢查、報(bào)告大額和可疑資金支付（ 2 分）。 ⑩嚴(yán)格按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支（ 4分）。 ⑩重要空白憑證和有價(jià)單證的保管、使用和銷毀等符合制度規(guī)定（ 3 分）。 ⑩印、押、證、機(jī)管理符合制 度規(guī)定（ 3 分）。 ⑩對系統(tǒng)內(nèi)往來和聯(lián)行往來業(yè)務(wù)嚴(yán)格審核、把關(guān)（ 2 分）。 ⑩按規(guī)定進(jìn)行存貸款、往來資金結(jié)息（ 1 分）。 （ 2）評分標(biāo)準(zhǔn)。 ①按規(guī)定進(jìn)行檢查的得滿分。按規(guī)定未檢查的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，扣完為止。 ②按要求檢查的得滿分。未按規(guī)定執(zhí)行的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，扣完為止。 ③按規(guī)定執(zhí)行制度的得滿分。不按規(guī)定執(zhí)行制度的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，扣完為止。 ④按規(guī)定管理的得滿分。未按月修改密碼或指紋的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，扣完為止。 ⑤按規(guī)定開設(shè)、變更、撤銷賬戶的得 分，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的一項(xiàng)扣 分；按規(guī)定凍結(jié)、 查詢、扣劃存款賬戶并執(zhí)行實(shí)名制得 1 ． 5 分，發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)不符合規(guī)定的扣 分，扣完為止。 ⑥按規(guī)定處理特殊業(yè)務(wù)的得滿分。未按規(guī)定辦理的，按發(fā)現(xiàn)問題數(shù)量占總抽查數(shù)量的比例扣分，差錯(cuò)率在 10%以上的為。分， 10%以內(nèi)的按比例扣分，扣完為止。 ⑦按規(guī)定使用科目和賬戶的得滿分。未按規(guī)定要求的，按發(fā)現(xiàn)問題數(shù)量占總抽查數(shù)量的比例扣分，差錯(cuò)率在 10%以上的為 0 分， 10%以內(nèi)的按比例扣分。 ⑧按規(guī)定清算結(jié)算資金的得滿分。未按規(guī)定的發(fā)現(xiàn)一筆扣 分，扣完為止。 ⑨按規(guī)定辦理銀行匯票的得滿分。未按規(guī)定的發(fā)現(xiàn)一筆扣 分，扣完 為止。 ⑩按規(guī)定核對往來賬的得滿分。未換人核對的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，對賬單收回率有一個(gè)被查網(wǎng)點(diǎn)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的扣 1 分，扣完為止。 ⑩按規(guī)定管理會計(jì)檔案的得滿分。未按規(guī)定程序執(zhí)行的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，手續(xù)不全的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，扣完為止。 ⑩按規(guī)定執(zhí)行的得滿分。未按規(guī)定執(zhí)行的，按發(fā)現(xiàn)問題筆數(shù)占總抽查筆數(shù)的比例扣分，差錯(cuò)率在 10%以上的為 0 分， 10%以內(nèi)的按比例扣分。 ⑩按規(guī)定核算的得滿分。未按規(guī)定執(zhí)行發(fā)現(xiàn)一筆扣 1 分，扣完為止。 ⑩按規(guī)定執(zhí)行的得滿分。未按規(guī)定執(zhí)行的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，扣 完為止。 ⑩按規(guī)定執(zhí)行 的得滿分。未按規(guī)定執(zhí)行的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，扣完為止。 ⑩按規(guī)定執(zhí)行的得滿分。未按規(guī)定執(zhí)行的發(fā)現(xiàn)一次扣 分，扣完為止。 ⑩按規(guī)定結(jié)息的得滿分。按規(guī)定結(jié)息未按規(guī)定入賬的發(fā)現(xiàn)一筆扣 分，發(fā)現(xiàn)一筆未按規(guī)定結(jié)息的扣 分，扣完為止。 ＊發(fā)現(xiàn)私設(shè)“小金庫”扣除 10 分，發(fā)現(xiàn)所轄內(nèi)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)私設(shè)“小金庫”扣除 5 分。 （ 10 分）。 （ 1） 評分內(nèi)容及分值。 ①按規(guī)定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期檢查，且檢查內(nèi)容記錄完整、全面（ 2 分）。 ②按規(guī)定對內(nèi)外部審計(jì)、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理，并下發(fā)整改、處理意見（ 3 分）。， ③按規(guī) 定對需要移交的問題及時(shí)移交（ 2 分）。 ④對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查（ 2 分）。 ⑤監(jiān)督檢查檔案資料完整（ 1 分）。 （ 2）評分標(biāo)準(zhǔn)。 ①定期或不定期地開展檢查監(jiān)督，記錄明確、完整的得滿分。未開展檢查不得分。發(fā)現(xiàn)檢查記錄不明確、不完整每起扣 分。 ②能及時(shí)按照內(nèi)外部審計(jì)、檢查部門提出的整改意見和建議，積極落實(shí)整改的得滿分。未認(rèn)真組織落實(shí)整改的，每發(fā)現(xiàn)一起扣 分。 ③財(cái)務(wù)管理部門對需要移交的問題及時(shí)移交的得滿分。應(yīng)移交未移交的，每發(fā)現(xiàn)一起扣 1 分，移交不及時(shí)的發(fā)現(xiàn)一次扣 分。 ④會計(jì)檢查 輔導(dǎo)對發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查的得滿分。未實(shí)行跟蹤檢查的，每發(fā)現(xiàn)一次扣 分。 ⑤能及時(shí)整理監(jiān)督檢查檔案資料，做到資料完整、歸檔及時(shí)的得滿分。發(fā)現(xiàn)一個(gè)項(xiàng)目不符合要求的，扣 分，扣完為止。 （五）資金營運(yùn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價(jià)評分標(biāo)準(zhǔn) 1．組織控制（ 7 分）。 （ 1） 評分內(nèi)容及分值。 ①建立部門或崗位相互分離的資金營運(yùn)管理體系（ 4 分）。 ②資金管理崗位設(shè)置合規(guī)且職責(zé)明確（ 3 分）。 （ 2）評分標(biāo)準(zhǔn)。 ①已建立資金營運(yùn)管理辦法，明確管理部門（以正式文件為準(zhǔn)），落實(shí)專人負(fù)責(zé)的得滿分。未建立的不得分，已建 立，但未落實(shí)專人負(fù)責(zé)的扣 1 分，扣完為止。 ②資金管理崗位設(shè)置符合內(nèi)部控制要求，崗位職責(zé)明確的得滿分。崗位設(shè)置不符合要求、職責(zé)不明的扣 1 分，扣完為止。 （ 10 分）。 （ 1） 評分內(nèi)容及分值。 ①按規(guī)定進(jìn)行資金業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)管理（ 4 分）。 ②資金業(yè)務(wù)執(zhí)行上級管理部門有關(guān)權(quán)限管理規(guī)定（ 6 分）。 （ 2）評分標(biāo)準(zhǔn)。 ①對負(fù)責(zé)資金運(yùn)營業(yè)務(wù)的部門和人員有明確的轉(zhuǎn)授權(quán)（書面授權(quán)為準(zhǔn)）的得滿分。沒有書面授權(quán)不得分。 ②按規(guī)定執(zhí)行省農(nóng)村信用聯(lián)社有關(guān)資金管理權(quán)限的得滿分。未按規(guī)定執(zhí)行每發(fā)現(xiàn)一筆扣 1 分，扣完為止。 ＊違反上級 行社權(quán)限管理規(guī)定開展資金營運(yùn)業(yè)務(wù)扣除本環(huán)節(jié)全部分值。 （ 20 分）。 （ 1） 評分內(nèi)容及分值。 ①按規(guī)定分解下達(dá)資金營運(yùn)計(jì)劃（ 5 分）。 ②對資金營運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測考核分析（ 3分）。 ③按照存貸比例開展資金營運(yùn)業(yè)務(wù)（ 4 分）。 ④資金交易控制在規(guī)定的授信范圍內(nèi)（ 4 分）。 ⑤資金營運(yùn)符合各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理要求（ 4 分）。 （ 2）評分標(biāo)準(zhǔn)。 ①年初按規(guī)定將年度經(jīng)營管理目標(biāo)分解并下達(dá)到分支機(jī)構(gòu)得滿分。未分解下達(dá)不得分。 ②定期（按月或按季）對全轄資金運(yùn)營情況進(jìn)行分析、監(jiān)測的得滿分。未按期分析、監(jiān)測的，每次 扣 分，扣完為止。 ③存貸比率（剔除支農(nóng)再貸款）未超過規(guī)定比例，或超過的已制訂壓縮計(jì)劃和措施（具體以銀監(jiān)部門要求為準(zhǔn)）的得滿分。未達(dá)要求的不得分。 ④資金交易控制在規(guī)定的授信范圍內(nèi)的得滿分，每發(fā)現(xiàn)一筆沒有控制在授信范圍內(nèi)的扣 2 分，扣完為止。 ⑤資本充足率、核心資本、備付率、債券投資余額占存款比例指標(biāo)達(dá)到規(guī)定要求的得滿分，每不符合一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)現(xiàn)一次扣 2 分，扣完為止。 （ 26 分）。 （ 1） 評分內(nèi)容及分值。 ①按規(guī)定建立風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制（ 3 分）。 ②按規(guī)定建立資金交易風(fēng)險(xiǎn)和市值的內(nèi)部報(bào)告制度（ 3 分）。 ③按規(guī)定建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制（ 3 分）。 ④制定貸款浮動利率定價(jià)管理規(guī)定（ 3 分）。 ⑤建立資金交易往來定期監(jiān)測報(bào)告制度，并嚴(yán)格實(shí)施（ 3 分）。 ⑥建立利率管理檢查監(jiān)督制度，對利率執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督并有記錄（ 3 分）。 ⑦按規(guī)定對資金交易