某公司財務(wù)管理制度(5個)(編輯修改稿)
2025-05-09 13:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 戶銀行核準的庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定。由于情況變化需要增、減庫存限額時，應(yīng)向開戶銀行提出申請，經(jīng)銀行批準后調(diào)整限額。第六條 開戶單位只能在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職工工資、各種工資性津貼；（二）個人勞務(wù)報酬、生活補貼、各種撫恤金、喪葬補助費、生育補助費等；（三）支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化、藝術(shù)、體育等各種獎金；（四）出差人員必須隨身攜帶的差旅費、職工報銷的招待費、以及報銷的差旅費；（五）以上各項金額在10000元以內(nèi)的，可用庫存現(xiàn)金支付；10000元以上的憑現(xiàn)金支票到銀行支取現(xiàn)金；（六）購買材料原則上用轉(zhuǎn)帳支票購買，但因特殊原因由個人墊付的，10000元以內(nèi)的可以支付現(xiàn)金，10000元以上的憑現(xiàn)金支票到銀行支取現(xiàn)金；（七）其他支出的在結(jié)算起點10000元以內(nèi)的以現(xiàn)金支付，10000元以上的憑現(xiàn)金支票到銀行支取現(xiàn)金；（八）銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第七條 建立、健全現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，現(xiàn)金收付會計和出納不能一人兼任。第八條 庫存現(xiàn)金不能超過核定的庫存限額，超過限額的部分應(yīng)及時送存開戶銀行，遇銀行公休日例外。第九條 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短缺，應(yīng)及時查明原因，并報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責任者的經(jīng)濟責任。不準私自用現(xiàn)金長款抵補現(xiàn)金短款。第十條 嚴格貫徹執(zhí)行現(xiàn)金管理十不準。（一）不準用“白條子”頂替庫存現(xiàn)金；（二）不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金；（三）不準單位之間相互借用現(xiàn)金；（四）不準編造用途套取現(xiàn)金或用轉(zhuǎn)帳支票套換現(xiàn)金；（五）不準用銀行賬戶代其它單位或個人存入或支取現(xiàn)金；（六）不準將單位現(xiàn)金以個人名義存儲；（七）不準私設(shè)“小金庫”保留帳外公款；（八）不準使用各種有價證券代替人民幣流通或兌換現(xiàn)金；（九）不準從銷售收入中坐支現(xiàn)金；（十）不準轉(zhuǎn)移單位收入兌換現(xiàn)金。第十一條 各單位到銀行取、送現(xiàn)金金額較大的，必須兩人以上取送或有保衛(wèi)人員隨行。取送款途中不準到其它場所辦事，不準用透明兜袋取送現(xiàn)金。第十二條 不準超額存放過夜款，如遇特殊情況，要有專門人員守護，并報告公安部門。第十三條 收取現(xiàn)金必須當面點清，并認真辨別真假貨幣。第十四條 財務(wù)部門必須有堅固的保險柜，現(xiàn)金存放地點必須安全可靠。第十五條 保險柜鑰匙和密碼要嚴格管理，逢節(jié)假日時，多余現(xiàn)金必須交存銀行，并對金庫進行封存。第十六條 賬戶的管理（一）所有銀行賬戶的開立必須提出書面申請，指明用途，報總經(jīng)理審批總部批準后再行開立。所有銀行賬戶的變更或撤銷必須在財務(wù)部備案；（二）對于基本賬戶的使用，應(yīng)嚴格按照國家的規(guī)定執(zhí)行；（三）對于臨時專用賬戶，在相應(yīng)業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)及時清戶和撤銷。第十七條 公司對外的各項經(jīng)濟往來業(yè)務(wù)，除了按照國家、公司現(xiàn)金管理的規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，其余都必須按照銀行結(jié)算規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。第十八條 公司各部門的業(yè)務(wù)人員辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時必須遵守國家法律、法規(guī)和本制度的各項規(guī)定。第十九條 公司各部門應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)、收取沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準出租、出借賬戶；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。第二十條 財務(wù)部應(yīng)當指定專門會計人員定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)表相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理，出納人員不得擔任此工作。第二十一條 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由兩人分管，空白支票由出納統(tǒng)一保管。不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。第二十二條 限額支票管理（一）使用限額支票時，必須填制限額支票領(lǐng)用單，經(jīng)本部門主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批后，方可到財務(wù)部領(lǐng)取支票；（二）必須按照支款用途和規(guī)定的限額使用支票，超限額的必須經(jīng)過總經(jīng)理審批；（三）限額支票使用后必須及時報賬；（四）原則上前賬不清后賬不借；（五）月末不能及時報賬，應(yīng)用借款憑證將支票存根借出，以免產(chǎn)生未達賬項。第二十三條 外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用證存款、在途貨幣資金等其他貨幣資金，視作銀行存款進行管理和核算。第二十四條 應(yīng)收票據(jù)管理（一）應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。公司原則上不收商業(yè)承兌匯票及
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