某公司財(cái)務(wù)管理制度(5個(gè))(編輯修改稿)
2025-05-09 13:32 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 戶銀行核準(zhǔn)的庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定。由于情況變化需要增、減庫(kù)存限額時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)銀行批準(zhǔn)后調(diào)整限額。第六條 開(kāi)戶單位只能在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職工工資、各種工資性津貼；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、生活補(bǔ)貼、各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)、生育補(bǔ)助費(fèi)等；（三）支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化、藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；（四）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)、職工報(bào)銷(xiāo)的招待費(fèi)、以及報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)；（五）以上各項(xiàng)金額在10000元以內(nèi)的，可用庫(kù)存現(xiàn)金支付；10000元以上的憑現(xiàn)金支票到銀行支取現(xiàn)金；（六）購(gòu)買(mǎi)材料原則上用轉(zhuǎn)帳支票購(gòu)買(mǎi)，但因特殊原因由個(gè)人墊付的，10000元以內(nèi)的可以支付現(xiàn)金，10000元以上的憑現(xiàn)金支票到銀行支取現(xiàn)金；（七）其他支出的在結(jié)算起點(diǎn)10000元以內(nèi)的以現(xiàn)金支付，10000元以上的憑現(xiàn)金支票到銀行支取現(xiàn)金；（八）銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第七條 建立、健全現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，現(xiàn)金收付會(huì)計(jì)和出納不能一人兼任。第八條 庫(kù)存現(xiàn)金不能超過(guò)核定的庫(kù)存限額，超過(guò)限額的部分應(yīng)及時(shí)送存開(kāi)戶銀行，遇銀行公休日例外。第九條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短缺，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不準(zhǔn)私自用現(xiàn)金長(zhǎng)款抵補(bǔ)現(xiàn)金短款。第十條 嚴(yán)格貫徹執(zhí)行現(xiàn)金管理十不準(zhǔn)。（一）不準(zhǔn)用“白條子”頂替庫(kù)存現(xiàn)金；（二）不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金；（三）不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金；（四）不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金或用轉(zhuǎn)帳支票套換現(xiàn)金；（五）不準(zhǔn)用銀行賬戶代其它單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金；（六）不準(zhǔn)將單位現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)；（七）不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫(kù)”保留帳外公款；（八）不準(zhǔn)使用各種有價(jià)證券代替人民幣流通或兌換現(xiàn)金；（九）不準(zhǔn)從銷(xiāo)售收入中坐支現(xiàn)金；（十）不準(zhǔn)轉(zhuǎn)移單位收入兌換現(xiàn)金。第十一條 各單位到銀行取、送現(xiàn)金金額較大的，必須兩人以上取送或有保衛(wèi)人員隨行。取送款途中不準(zhǔn)到其它場(chǎng)所辦事，不準(zhǔn)用透明兜袋取送現(xiàn)金。第十二條 不準(zhǔn)超額存放過(guò)夜款，如遇特殊情況，要有專(zhuān)門(mén)人員守護(hù)，并報(bào)告公安部門(mén)。第十三條 收取現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，并認(rèn)真辨別真假貨幣。第十四條 財(cái)務(wù)部門(mén)必須有堅(jiān)固的保險(xiǎn)柜，現(xiàn)金存放地點(diǎn)必須安全可靠。第十五條 保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼要嚴(yán)格管理，逢節(jié)假日時(shí)，多余現(xiàn)金必須交存銀行，并對(duì)金庫(kù)進(jìn)行封存。第十六條 賬戶的管理（一）所有銀行賬戶的開(kāi)立必須提出書(shū)面申請(qǐng)，指明用途，報(bào)總經(jīng)理審批總部批準(zhǔn)后再行開(kāi)立。所有銀行賬戶的變更或撤銷(xiāo)必須在財(cái)務(wù)部備案；（二）對(duì)于基本賬戶的使用，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家的規(guī)定執(zhí)行；（三）對(duì)于臨時(shí)專(zhuān)用賬戶，在相應(yīng)業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)清戶和撤銷(xiāo)。第十七條 公司對(duì)外的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)業(yè)務(wù)，除了按照國(guó)家、公司現(xiàn)金管理的規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，其余都必須按照銀行結(jié)算規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。第十八條 公司各部門(mén)的業(yè)務(wù)人員辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)和本制度的各項(xiàng)規(guī)定。第十九條 公司各部門(mén)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)、收取沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金。第二十條 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)表相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，出納人員不得擔(dān)任此工作。第二十一條 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由兩人分管，空白支票由出納統(tǒng)一保管。不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫(xiě)支票預(yù)留密碼。第二十二條 限額支票管理（一）使用限額支票時(shí)，必須填制限額支票領(lǐng)用單，經(jīng)本部門(mén)主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票；（二）必須按照支款用途和規(guī)定的限額使用支票，超限額的必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批；（三）限額支票使用后必須及時(shí)報(bào)賬；（四）原則上前賬不清后賬不借；（五）月末不能及時(shí)報(bào)賬，應(yīng)用借款憑證將支票存根借出，以免產(chǎn)生未達(dá)賬項(xiàng)。第二十三條 外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用證存款、在途貨幣資金等其他貨幣資金，視作銀行存款進(jìn)行管理和核算。第二十四條 應(yīng)收票據(jù)管理（一）應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。公司原則上不收商業(yè)承兌匯票及
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