【文章內(nèi)容簡介】 城區(qū)建筑材料指導價并結合市場調(diào)查價格確定；部分材料、農(nóng)資及設備的廠家報價；其它相關定額及價格依據(jù)。 投資估算經(jīng)估算，項目總投資1758萬元；其中固定資產(chǎn)投資為1100萬元，含土建工程、設備購置、安裝及技術開發(fā)推廣等；流動資金投資658萬元，包括土地租賃、農(nóng)資、栽培管理、人員工資福利、采收加工、項目管理辦公費等。 投資使用方案 固定資產(chǎn)投資使用方案本項目固定資產(chǎn)投資為1100萬元，各項固定資產(chǎn)投資使用情況見《項目總投資預算表》（附表2） 流動資金使用方案本項目需流動資金658萬元，各項流動資金投入情況見《項目總投資預算表》相關費用的取費標準：本項目的基地用地為租賃性質(zhì)，租賃費計入生產(chǎn)成本，不需建設投資；%計列；%計列；勘察設計費按國家計委、建設部《工程勘察設計收費標準》（2002年修訂本）計取；前期工作費按同類項目比估列；固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅不列；技術推廣費按同類項目類比估列；項目基本預備費按工程費用與其他費用之和的5%計列，漲價預備費不計。 資金籌措方案本項目總投資1758萬元。資金來源由國家高技術產(chǎn)業(yè)化項目資金、地方財政配套資金、商業(yè)銀行貸款和建設單位自有資金四部分組成，國家高技術產(chǎn)業(yè)化項目資金與地方財政配套資金之比為1：，見《投資計劃與資金籌措表》（附表1）。申請國家高技術產(chǎn)業(yè)化項目資金300萬元；地方財政配套資金150萬元，分別為省財政50萬元，宜春市、和諧縣縣兩級各50萬元；商業(yè)銀行貸款：200萬元，%；建設單位自籌資金1108萬元。 貸款償還計劃本項目向商業(yè)銀行200萬元，計劃貸款期限為一年，即在茯苓采收銷售后，項目已獲得收益時，本金及利息一次支付。第五章 環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能與原材料供應 環(huán)境保護本項目按照國家GAP生產(chǎn)標準，開發(fā)建設藥用基地，技術基于利用廢棄的松樹蔸，松蔸不起挖，不會造成水土流失，不破壞生態(tài)植被，同時可加快松蔸腐爛，使茯苓種植業(yè)與林業(yè)相互和諧發(fā)展?；夭恍枰┯没?、農(nóng)藥，不產(chǎn)生污水，對廢棄物進行統(tǒng)一收集，集中進行環(huán)保處理，不對環(huán)境產(chǎn)生污染，生產(chǎn)出來的藥材均為綠色無污染產(chǎn)品；本項目產(chǎn)品質(zhì)量嚴格按照GAP標準執(zhí)行。 資源綜合利用“茯苓松蔸無斷根種植新技術”的大面積推廣運用，利用廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓，不僅實現(xiàn)了廢物再利用，節(jié)約大量原木材資源，且由于茯苓充分吸收了松木蔸的營養(yǎng)成分，加速了松木蔸的腐爛速度，原先需三四年才能腐爛的松木蔸，現(xiàn)在只要1年時間就可全部腐爛，腐爛的物質(zhì)又可以化解為林地的營養(yǎng)成分，促進了林地的良性循環(huán)。徹底解決茯苓種植業(yè)與林業(yè)的突出矛盾，防止水土流失，有效保護茯苓產(chǎn)區(qū)生態(tài)環(huán)境，確保生產(chǎn)出符合國家GAP標準的優(yōu)質(zhì)茯苓產(chǎn)品，保障茯苓這一大宗中藥材的市場供應，促進茯苓的深度開發(fā)應用。 節(jié)能與原材料供應本項目由于利用廢棄的松木蔸種植中藥材茯苓，無需利用松木進行種植，節(jié)約大量原木材資源，且在種植過程中不需要追施化肥及使用農(nóng)藥，屬于高環(huán)保節(jié)能項目，完全符合《國家發(fā)展改革委關于加強固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查工作的通知》（發(fā)改投資[2006]2787號）的要求。 第六章 項目法人基本情況 項目法人情況本項目法人單位為 省 農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司，法人代表： ；公司于2007年創(chuàng)建，屬私營企業(yè)，注冊資金200萬元，經(jīng)過3年多來的發(fā)展，公司現(xiàn)已擁有固定資產(chǎn)達6000多萬元，員工120人，其中中高級農(nóng)藝師13人，技術人員23人；公司自2003年從事中藥材生產(chǎn)，現(xiàn)有茯苓基地2000畝、黃梔子種植基地500畝、金銀花種植基地400畝、吳茱萸基地600畝、丹參基地800畝等，中藥材基地面積累計達到5000多畝，積累了豐富經(jīng)驗，在基地開發(fā)建設、經(jīng)營管理、技術人員、產(chǎn)品銷售上具有雄厚的實力。相關邊緣技術主要以有償轉(zhuǎn)讓方式取得，主要核心技術由利用自身實力和聘請有關專業(yè)人員解決，知識產(chǎn)權歸公司所有。中國農(nóng)業(yè)銀行 支行等銀行對 農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司綜合經(jīng)營素質(zhì)、經(jīng)濟技術實力、資產(chǎn)負債結構、償債能力、盈利能力、資產(chǎn)運用效益、經(jīng)營現(xiàn)金流量、信用狀況、競爭優(yōu)勢及發(fā)展前景等指標的分析、評估和審計，給公司信用等級評定為“A”級。 項目負責人情況本項目負責人為公司董事長兼總經(jīng)理 ，年畢業(yè)于 農(nóng)校園藝專業(yè)，高級農(nóng)藝師，現(xiàn)任有限公司董事長，浙江省茶產(chǎn)業(yè)協(xié)會副會長，中國茶葉學會理事長。在擔任 公司董事長期間，積極支持公司經(jīng)營班子開拓創(chuàng)新，使企業(yè)的總產(chǎn)值在兩、三年內(nèi)翻了一番，并在公司范圍內(nèi)形成了重視科技和產(chǎn)品開發(fā)、積極開拓、努力進取和團結向上的良好風氣。第七章 項目財務分析、經(jīng)濟分析及主要指標 分析依據(jù) 項目建設經(jīng)營期初定 11 年，并按 10 年周期對項目進行經(jīng)濟分析。 項目建設期 12 個月，起止時間為 2010 年 1 月至 2010 年 12 月。 項目建設規(guī)模為建設10000畝的松蔸茯苓生產(chǎn)基地，年產(chǎn)茯苓2000噸，按近10年的茯苓平均價格并參考近期河北安國、安徽亳州及南方省樟樹等各大中藥材專業(yè)市場行情，產(chǎn)品銷售價格為 14元 /公斤，可獲年銷售收入2800萬元。 項目定員 70 人。其中：生產(chǎn)人員 46 人，月均工資福利 1800 元；生產(chǎn)管理人員 3 人，月均工資福利 3500 元；銷售人員 8 人，月均工資福利 4500 元；管理人員（包括科研、后勤人員） 13 人，月均工資福利 4000 元。 固定資產(chǎn)折舊率：房屋建筑為 % ，生產(chǎn)儀器設備為 10% ，檢測儀器設備、工具為 15% 。 無形資產(chǎn)攤銷：無形資產(chǎn)按 10 年攤銷。 增值稅按 13% 核算，所得稅按33% 核算。其中，城市建設維護稅按增值稅 7% 核算，教育附加費按增值稅 3% 核算，防洪費按增值稅 1% 核算。評價和分析方法參照國家發(fā)改委《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù) ( 第三版 ) 》進行。 生產(chǎn)成本與費用 根據(jù)測算，項目達標生產(chǎn)后。其中：原輔材料126萬元，燃料動力14萬元，人員工資福利218萬元，運輸費50萬元，辦公差旅費10萬元，土地租賃費200萬元，稅金364萬元，科研投入20萬元，品牌建設投入10萬元等。具體見 《項目成本費用測算表》（附表6） 銷售收入、稅金和利潤 銷售收入。項目達標生產(chǎn)后，年產(chǎn)茯苓2000噸，預期可實現(xiàn)銷售收入2800萬元。 稅金。項目達標生產(chǎn)后，預期可實現(xiàn)稅收364萬元。 利潤。項目達標生產(chǎn)后，預期可實現(xiàn)銷售利潤1690萬元。 詳見《利潤表》（附表3） 財務評價 投入產(chǎn)出。根據(jù)測算，項目投資產(chǎn)出比為 1 ： 。 全員勞動生產(chǎn)率。根據(jù)測算，項目全員勞動生產(chǎn)率為 40 萬元 / 人年。 投資回收期。根據(jù)測算， 年（包括建設期12 個月）。 內(nèi)部收益率。根據(jù)測算，項目內(nèi)部收益率為 % 。 投資利潤率。根據(jù)測算，項目投資凈利潤率為 % 。 不確定分析 1 、盈損平衡點分析。根據(jù)測算， / 年， / 公斤， / 公斤，盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率 % ，項目生產(chǎn)安全余度為 % （大于 30% ，項目生產(chǎn)能力抗風險為強）。 2 、敏感分析。以銷售價格、變動成本、固定成本為變動因素，以凈利潤變化為考核目標，項目達產(chǎn)年份時的銷售價格、變動成本、固定成本對凈利潤的敏感系數(shù)分別為 % 、－ % 、－ % （變動因素對凈利潤變動的敏感系數(shù)是指 100 ＊凈利潤百分比變化量 / 變動因素百分比變化量，絕對值越大敏感性越大，正值為正相關，負值為負相關。如，變動成本對凈利潤的敏感系數(shù)值為 % ，指變動成本每增加 1% ，凈利潤將減少 % ）。 項目總投資 1758萬元，達產(chǎn)后，預期銷售收入2800萬元、稅收364萬元、具有良好的投入產(chǎn)出比、投資規(guī)模和投資收益。 項目投資回收期為 年，屬于合理范圍。 項目內(nèi)部收益率 % ，% ，符合并超過行業(yè)要求，具有良好的投資效益。 % ，生產(chǎn)安全余度 % ，在生產(chǎn)能力方面具有較強的抗風險能力。 銷售價格和原料價格對項目利潤有很大影響，是對利潤生產(chǎn)影響的主要因素。 項目第 11 年的凈現(xiàn)值分別為1121萬元，在設定的建設、經(jīng)營期內(nèi)在經(jīng)濟上是可行的。 銷售價格和變動成本（主要為原料成本）每變動 1 個百分點，凈利潤將變化 % 和－ % ，產(chǎn)品銷售價格和原料采購價格對項目利潤影響巨大。如何控制成本，確保產(chǎn)品銷售價格和原料采購價格是經(jīng)營項目的關鍵。 表1 投資計劃與資金籌措表單位：萬元序號項 目建 設 期第211年一總投資1758658固定資產(chǎn)投資1100流動資金658658二資金籌措1758658申請國家高技術產(chǎn)業(yè)化項目資金300省財政資金50地方財政配套資金100宜春市財政資金50上高縣財政資金50立項單位向商業(yè)銀行貸款200立項單位自籌資金1108 658表2 項目總投資預算表科目金額（萬元）支出根據(jù)及理由固定投資辦公檢測樓建筑面積1800平方米，用于日常辦公、產(chǎn)品質(zhì)量檢測室廠房、倉儲、道路、生產(chǎn)設施倉庫、曬場80萬元，道路40萬元，加工廠100萬元，宿舍、水電等設施80萬元生產(chǎn)設備切制、篩選、烘干設備300萬元，質(zhì)量檢測設備60萬元技術開發(fā)及其它費用品種鑒定，提純及繁育30萬元，研究制定茯苓標準操作規(guī)程（SOP）80萬元。利 息%流動資金投入土地1萬畝土地租賃費（200元/畝）原輔材料制備培養(yǎng)基材料，菌種提純、容器、一次性接種工具等燃料動力辦公、加工能耗等人員工資福利生產(chǎn)人員 46 人，月均工資福利 1800 元；生產(chǎn)管理人員 3 人，月均工資福利 3500 元；銷售人員 8 人，月均工資福利 4500 元；管理人員（包括科研、后勤人員） 13 人，月均工資福利 4000 元運輸費產(chǎn)品從基地發(fā)往江西樟樹、安徽亳州、河北安國等貨運費辦公差旅費用于項目管理、日常辦公科研投入對新技術進行完善開發(fā)費用品牌建設創(chuàng)建茯苓及公司品牌及宣傳費用表3 利潤表單位：萬元年 份2010年2011年2012年2013年…2020年合計總收入2800280028002800…280030800綜合稅金及附加364364364364…3644004總成本費用1758 …9258利潤總額678…17538未分配利潤678…17538表4 現(xiàn)金流量表（全部資金）單位：萬元序號項 目2010年2012年2013年2014年201520192020年合計1現(xiàn)金流入2800280028002800…280030800產(chǎn)品銷售收入2800280028002800…280030800收回墊支流動資金80808080…80802現(xiàn)金流出37761670166716641649固定資產(chǎn)投資1100…1100流動資金658658658658…658658經(jīng)營成本1654648 645 642 …6278054銷售稅金及附加364364364364…36440043凈現(xiàn)金流量976113011331136…11214累計凈現(xiàn)金流量97615412872423…(含1年建設生產(chǎn)期)表5 項目總投資、折舊、攤銷構成表單位：萬元序號年份20102011201220132014201520162017201820192020項目建設期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期一固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　當年投入 累計投入 當年折舊 累計折舊 857 資產(chǎn)凈值 二無形資產(chǎn)　　　　　　　　　　　當年投入 累計投入 當年攤銷 累計攤銷 資產(chǎn)余值 三流動資金　　　　　　　　　　　當年投入 累計投入