會計師事務(wù)所三級復(fù)核制度(編輯修改稿)
2025-05-09 11:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 表中的未分配利潤是否與利潤分配表中的未分配利潤一致D. 利潤表的勾稽關(guān)系是否正確E. 現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金凈增減額是否等于貨幣資金期末與期初數(shù)的差額F. 現(xiàn)金流量表中經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額是否與補充資料一致G. 現(xiàn)金流量表補充資料的凈利潤是否與利潤表中的凈利潤一致(2)會計報表附注A. 會計報表附注的單位名稱與業(yè)務(wù)報告的單位名稱是否一致B. 會計報表附注的范圍、期間與業(yè)務(wù)報告的范圍、期間是否一致C. 有關(guān)會計項目的金額注釋與會計報表相關(guān)欄次金額是否一致D. 關(guān)聯(lián)交易、重大事項、承諾事項、日后事項的披露是否齊全、真實 業(yè)務(wù)工作底稿(1)綜合類工作底稿A. 業(yè)務(wù)約定書是否具備B. 業(yè)務(wù)計劃是否具備C. 工作總結(jié)是否具備D. 與客戶交換意見記錄是否具備E. 企業(yè)內(nèi)部控制制度的調(diào)查是否具備F. 分析性復(fù)核工作底稿是否具備G. 未審會計報表是否具備(2)業(yè)務(wù)類工作底稿A. 貨幣資金中的銀行存款詢證函是否收集齊全 B. 庫存現(xiàn)金是否進行了抽查、盤點C. 存貨監(jiān)盤、抽查資料是否具備、齊全D. 存貨的計價測試是否完成E. 應(yīng)收、應(yīng)付款項的發(fā)出詢證函匯總表及其記錄是否具備F. 應(yīng)收、應(yīng)付款項未回函的替代程序是否完成G. 長、短期投資的協(xié)議、章程、合同等是否收集齊全H. 固定資產(chǎn)
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