【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 承擔(dān)等內(nèi)容。）⑦專用存款賬戶取現(xiàn)：專用存款賬戶能否取現(xiàn)，取決于其資金性質(zhì)，符合取現(xiàn)條件且需要報(bào)人民銀行審批的，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)將《專用存款賬戶現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)審批單》（附件33）及該專用存款賬戶的相關(guān)資料一并遞交人民銀行。⑧備注：□■□本地建筑施工及安裝單位不得以在本地從事建筑施工及安裝活動(dòng)為由開立臨時(shí)存款賬戶，可申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和相關(guān)的建筑施工及安裝合同。存款人可以按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定從該賬戶支取現(xiàn)金?！酢觥踅鹑跈C(jī)構(gòu)就存放同業(yè)資金開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和雙方簽署的資金存放協(xié)議?！酢觥跞珖?guó)性的企業(yè)集團(tuán)所屬機(jī)構(gòu)眾多，且所屬機(jī)構(gòu)按《辦法》和《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定不具備獨(dú)立開戶主體資格的，企業(yè)集團(tuán)總公司或集團(tuán)內(nèi)的法人單位在異地以總公司名稱或法人單位名稱加所屬機(jī)構(gòu)名稱開立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶時(shí)，按規(guī)定需提供總公司或法人單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、總公司或法人單位負(fù)責(zé)人身份證件原件的，也可采取以下方式處理：企業(yè)集團(tuán)總公司將集團(tuán)內(nèi)所屬機(jī)構(gòu)名稱擬開戶銀行名稱、賬戶名稱清單，以及企業(yè)集團(tuán)總公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、負(fù)責(zé)人身份證件原件交擬開戶銀行總行。開戶銀行總行將以上證明文件審核后，以正式文件的形式將企業(yè)集團(tuán)總公司以及集團(tuán)內(nèi)所屬機(jī)構(gòu)的開戶信息和具體要求下發(fā)給其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。企業(yè)集團(tuán)總公司或集團(tuán)內(nèi)的法人單位在異地?cái)M開戶銀行的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開戶時(shí)，則可提供相關(guān)證明文件的復(fù)印件。復(fù)印件上必須注明“與原件相符”字樣，并加蓋企業(yè)集團(tuán)總公司或集團(tuán)內(nèi)的法人單位公章。企業(yè)集團(tuán)總公司應(yīng)對(duì)其出具的相關(guān)證明文件和開戶資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，開戶銀行總行應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)集團(tuán)總公司提供的證明文件和開戶資料的真實(shí)性進(jìn)行審查。未經(jīng)過上述審核程序的，存款人不得以營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件、基本存款賬戶開戶許可證復(fù)印件、身份證件復(fù)印件代替營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本基本存款賬戶開戶許可證原件、身份證件原件開立銀行結(jié)算賬戶。⑨《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書（專用存款賬戶）》。哪些專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金？答：專用存款賬戶能否取現(xiàn)，取決其資金性質(zhì)：資金性質(zhì)能否取現(xiàn)系統(tǒng)情況單位銀行卡備用金不得辦理現(xiàn)金收付默認(rèn)不可取現(xiàn)，人行、銀行機(jī)構(gòu)不可修改財(cái)政預(yù)算外資金不得支取現(xiàn)金證券交易結(jié)算資金期貨交易保證金信托基金基本建設(shè)資金在開戶時(shí)報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，經(jīng)批準(zhǔn)后可支取現(xiàn)金默認(rèn)不可取現(xiàn)，人行可修改，銀行機(jī)構(gòu)不可修改更新改造資金政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金糧、棉、油收購(gòu)資金可取現(xiàn)，支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理默認(rèn)可取現(xiàn)，人行、銀行機(jī)構(gòu)不可修改社會(huì)保障基金住房基金黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。默認(rèn)不可取現(xiàn)，人行、銀行機(jī)構(gòu)均不可修改業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。默認(rèn)可取現(xiàn)，人行、銀行機(jī)構(gòu)均不可修改經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后可支取現(xiàn)金的專用存款賬戶，應(yīng)如何報(bào)人民銀行進(jìn)行取現(xiàn)的審批？答：應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送《專用存款賬戶現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)審批單》及其相關(guān)申請(qǐng)資料?？稍谏暾?qǐng)開立預(yù)算單位專用存款賬戶時(shí)一并報(bào)送到中國(guó)人民銀行進(jìn)行審批；也可在專用存款賬戶開立后，需要支取現(xiàn)金前報(bào)送到人民銀行進(jìn)行審批。何種情形可以開立異地專用存款賬戶？答：根據(jù)《賬戶管理辦法》第十六條第三款，只有存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的，才可開立異地專用存款賬戶。何種情形可以開立臨時(shí)存款賬戶？答：存款人因設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：存款人開立臨時(shí)存款賬戶需要提供什么資料？答：應(yīng)提供如下資料：①存款人（非臨時(shí)機(jī)構(gòu)）基本存款賬戶開設(shè)所需的全套資料；②存款人（非臨時(shí)機(jī)構(gòu)）當(dāng)前的基本存款賬戶開戶許可證；③不同開立原因的臨時(shí)存款賬戶，還需提供如下資料：臨時(shí)存款賬戶開立原因資料備注臨時(shí)機(jī)構(gòu)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)駐地主管部門批文只能在其駐在地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶；不得開立其他銀行結(jié)算賬戶非臨時(shí)機(jī)構(gòu)異地建筑施工及安裝營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本；臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文只能在其臨時(shí)活動(dòng)地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶注冊(cè)驗(yàn)資注冊(cè)驗(yàn)資工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》或有關(guān)部門的批文。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶不由人民銀行核準(zhǔn)。增資驗(yàn)資增資驗(yàn)資基本存款賬戶開戶許可證、股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明文件。比照因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶管理。④臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱提供以下兩種構(gòu)成方式：賬戶名稱＝存款人名稱；賬戶名稱＝存款人名稱＋項(xiàng)目部名稱；存款人可靈活確定賬戶名稱，上述兩種構(gòu)成方式可以相互進(jìn)行轉(zhuǎn)換。⑤若存款人選擇“賬戶名稱＝存款人名稱＋項(xiàng)目部名稱”，則還需要填寫《建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項(xiàng)目部名稱開立臨時(shí)存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)》（附件42）并提供如下資料：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的身份證件；建筑施工及安裝單位授權(quán)該項(xiàng)目部開戶的授權(quán)書；（應(yīng)載明：項(xiàng)目部名稱、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名，以及項(xiàng)目部因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由該建筑施工及安裝單位承擔(dān)等內(nèi)容。）⑥《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書（臨時(shí)存款賬戶）》。三、與銀行結(jié)算賬戶變更相關(guān)的問題存款人變更基本存款賬戶可變更什么事項(xiàng)？答：存款人不得申請(qǐng)對(duì)存款人注冊(cè)地地區(qū)代碼、存款人類別、開戶銀行、賬號(hào)、開戶日期、賬戶性質(zhì)進(jìn)行變更；存款人可申請(qǐng)對(duì)存款人名稱、地址、郵政編碼、電話、組織機(jī)構(gòu)代碼、證明文件種類及其編號(hào)、稅務(wù)登記證號(hào)碼、行業(yè)歸屬、產(chǎn)業(yè)分類、注冊(cè)資金幣種及其金額、法定代表人或者負(fù)責(zé)人、法定代表人或者負(fù)責(zé)人姓名、法定代表人或者負(fù)責(zé)人身份證件種類及其編號(hào)、上級(jí)法人信息、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等進(jìn)行變更。存款人如何變更基本存款賬戶？存款人更改名稱，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件；單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。存款人申請(qǐng)變更基本存款賬戶銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的，銀行應(yīng)在接到變更申請(qǐng)后的2個(gè)工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”、開戶許可證以及有關(guān)證明文件報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种校_戶許可證遺失的，存款人應(yīng)登報(bào)掛失并出具遺失證明，載明“由此引起的一切責(zé)任自負(fù)”。符合變更條件的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)其變更申請(qǐng)，對(duì)原開戶許可證做收回或者遺失處理，頒發(fā)新的開戶許可證。不符合變更條件的，中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其變更申請(qǐng)。存款人變更一般存款賬戶可變更什么事項(xiàng)？答：存款人只能申請(qǐng)對(duì)原開立該一般存款賬戶的證明文件（貸款合同或者其他結(jié)算需要的證明）進(jìn)行變更。存款人如何申請(qǐng)變更預(yù)算管理單位專用存款賬戶？答：存款人可申請(qǐng)變更賬戶名稱、資金性質(zhì)、原開立該賬戶提供的證明文件，內(nèi)設(shè)部門相關(guān)信息。內(nèi)設(shè)部門信息變更的，還應(yīng)填寫《變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請(qǐng)書附頁(yè)》。因存款人基本存款賬戶的存款人名稱、存款人法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名變動(dòng)導(dǎo)致該專用存款賬戶原核發(fā)的開戶許