【文章內(nèi)容簡介】 承擔(dān)等內(nèi)容。）⑦專用存款賬戶取現(xiàn)：專用存款賬戶能否取現(xiàn)，取決于其資金性質(zhì)，符合取現(xiàn)條件且需要報人民銀行審批的，銀行機構(gòu)應(yīng)將《專用存款賬戶現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)審批單》（附件33）及該專用存款賬戶的相關(guān)資料一并遞交人民銀行。⑧備注：□■□本地建筑施工及安裝單位不得以在本地從事建筑施工及安裝活動為由開立臨時存款賬戶，可申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和相關(guān)的建筑施工及安裝合同。存款人可以按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定從該賬戶支取現(xiàn)金?！酢觥踅鹑跈C構(gòu)就存放同業(yè)資金開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和雙方簽署的資金存放協(xié)議。□■□全國性的企業(yè)集團所屬機構(gòu)眾多，且所屬機構(gòu)按《辦法》和《實施細則》規(guī)定不具備獨立開戶主體資格的，企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位在異地以總公司名稱或法人單位名稱加所屬機構(gòu)名稱開立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶時，按規(guī)定需提供總公司或法人單位營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、總公司或法人單位負責(zé)人身份證件原件的，也可采取以下方式處理：企業(yè)集團總公司將集團內(nèi)所屬機構(gòu)名稱擬開戶銀行名稱、賬戶名稱清單，以及企業(yè)集團總公司的營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、負責(zé)人身份證件原件交擬開戶銀行總行。開戶銀行總行將以上證明文件審核后，以正式文件的形式將企業(yè)集團總公司以及集團內(nèi)所屬機構(gòu)的開戶信息和具體要求下發(fā)給其營業(yè)機構(gòu)。企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位在異地擬開戶銀行的營業(yè)機構(gòu)開戶時，則可提供相關(guān)證明文件的復(fù)印件。復(fù)印件上必須注明“與原件相符”字樣，并加蓋企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位公章。企業(yè)集團總公司應(yīng)對其出具的相關(guān)證明文件和開戶資料的真實性負責(zé)，開戶銀行總行應(yīng)負責(zé)對企業(yè)集團總公司提供的證明文件和開戶資料的真實性進行審查。未經(jīng)過上述審核程序的，存款人不得以營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件、基本存款賬戶開戶許可證復(fù)印件、身份證件復(fù)印件代替營業(yè)執(zhí)照正本基本存款賬戶開戶許可證原件、身份證件原件開立銀行結(jié)算賬戶。⑨《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書（專用存款賬戶）》。哪些專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金？答：專用存款賬戶能否取現(xiàn)，取決其資金性質(zhì)：資金性質(zhì)能否取現(xiàn)系統(tǒng)情況單位銀行卡備用金不得辦理現(xiàn)金收付默認不可取現(xiàn)，人行、銀行機構(gòu)不可修改財政預(yù)算外資金不得支取現(xiàn)金證券交易結(jié)算資金期貨交易保證金信托基金基本建設(shè)資金在開戶時報人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)批準，經(jīng)批準后可支取現(xiàn)金默認不可取現(xiàn)，人行可修改，銀行機構(gòu)不可修改更新改造資金政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金金融機構(gòu)存放同業(yè)資金糧、棉、油收購資金可取現(xiàn)，支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理默認可取現(xiàn)，人行、銀行機構(gòu)不可修改社會保障基金住房基金黨、團、工會經(jīng)費收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。默認不可取現(xiàn)，人行、銀行機構(gòu)均不可修改業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。默認可取現(xiàn)，人行、銀行機構(gòu)均不可修改經(jīng)人民銀行批準后可支取現(xiàn)金的專用存款賬戶，應(yīng)如何報人民銀行進行取現(xiàn)的審批？答：應(yīng)向中國人民銀行報送《專用存款賬戶現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)審批單》及其相關(guān)申請資料?？稍谏暾堥_立預(yù)算單位專用存款賬戶時一并報送到中國人民銀行進行審批；也可在專用存款賬戶開立后，需要支取現(xiàn)金前報送到人民銀行進行審批。何種情形可以開立異地專用存款賬戶？答：根據(jù)《賬戶管理辦法》第十六條第三款，只有存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的，才可開立異地專用存款賬戶。何種情形可以開立臨時存款賬戶？答：存款人因設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資可以申請開立臨時存款賬戶：存款人開立臨時存款賬戶需要提供什么資料？答：應(yīng)提供如下資料：①存款人（非臨時機構(gòu)）基本存款賬戶開設(shè)所需的全套資料；②存款人（非臨時機構(gòu)）當(dāng)前的基本存款賬戶開戶許可證；③不同開立原因的臨時存款賬戶，還需提供如下資料：臨時存款賬戶開立原因資料備注臨時機構(gòu)設(shè)立臨時機構(gòu)駐地主管部門批文只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶；不得開立其他銀行結(jié)算賬戶非臨時機構(gòu)異地建筑施工及安裝營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本；施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。異地從事臨時經(jīng)營活動的單位營業(yè)執(zhí)照正本；臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶注冊驗資注冊驗資工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書》或有關(guān)部門的批文。注冊驗資的臨時存款賬戶不由人民銀行核準。增資驗資增資驗資基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件。比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。④臨時存款賬戶的賬戶名稱提供以下兩種構(gòu)成方式：賬戶名稱＝存款人名稱；賬戶名稱＝存款人名稱＋項目部名稱；存款人可靈活確定賬戶名稱，上述兩種構(gòu)成方式可以相互進行轉(zhuǎn)換。⑤若存款人選擇“賬戶名稱＝存款人名稱＋項目部名稱”，則還需要填寫《建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁》（附件42）并提供如下資料：項目部負責(zé)人的身份證件；建筑施工及安裝單位授權(quán)該項目部開戶的授權(quán)書；（應(yīng)載明：項目部名稱、項目部負責(zé)人姓名，以及項目部因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由該建筑施工及安裝單位承擔(dān)等內(nèi)容。）⑥《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書（臨時存款賬戶）》。三、與銀行結(jié)算賬戶變更相關(guān)的問題存款人變更基本存款賬戶可變更什么事項？答：存款人不得申請對存款人注冊地地區(qū)代碼、存款人類別、開戶銀行、賬號、開戶日期、賬戶性質(zhì)進行變更；存款人可申請對存款人名稱、地址、郵政編碼、電話、組織機構(gòu)代碼、證明文件種類及其編號、稅務(wù)登記證號碼、行業(yè)歸屬、產(chǎn)業(yè)分類、注冊資金幣種及其金額、法定代表人或者負責(zé)人、法定代表人或者負責(zé)人姓名、法定代表人或者負責(zé)人身份證件種類及其編號、上級法人信息、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息等進行變更。存款人如何變更基本存款賬戶？存款人更改名稱，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件；單位的法定代表人或主要負責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。存款人申請變更基本存款賬戶銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負責(zé)人的，銀行應(yīng)在接到變更申請后的2個工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關(guān)證明文件報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，原開戶許可證遺失的，存款人應(yīng)登報掛失并出具遺失證明，載明“由此引起的一切責(zé)任自負”。符合變更條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴势渥兏暾?，對原開戶許可證做收回或者遺失處理，頒發(fā)新的開戶許可證。不符合變更條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴势渥兏暾垺４婵钊俗兏话愦婵钯~戶可變更什么事項？答：存款人只能申請對原開立該一般存款賬戶的證明文件（貸款合同或者其他結(jié)算需要的證明）進行變更。存款人如何申請變更預(yù)算管理單位專用存款賬戶？答：存款人可申請變更賬戶名稱、資金性質(zhì)、原開立該賬戶提供的證明文件，內(nèi)設(shè)部門相關(guān)信息。內(nèi)設(shè)部門信息變更的，還應(yīng)填寫《變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》。因存款人基本存款賬戶的存款人名稱、存款人法定代表人或負責(zé)人姓名變動導(dǎo)致該專用存款賬戶原核發(fā)的開戶許