【文章內容簡介】 要求 《賬戶管理辦法》 （一）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。新版身份證的問題。 （二）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。 （三）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。 （四）香港、澳門居民，應出具港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。 （五）外國公民，應出具護照。 （六）法律、法規(guī)和國家有關文件規(guī)定的其他有效證件。 身份證件要求 《實施細則》 （一）居住在境內的中國公民，可出具戶口簿或護照。 （二）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。 （三）居住在境內或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。 （四）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。 （五）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。 基本存款賬戶 特殊情況 機關和實行預算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書上，有兩個或兩個以上的名稱的，可以分別開立基本存款賬戶。 存款人為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發(fā)的稅務登記證書。根據(jù)《關于規(guī)范人民幣銀行結算賬戶有關問題的通知》（銀發(fā) [2023]71號）的規(guī)定，存款 人為從事生產、經營活動的納稅人，根據(jù)國家有關規(guī)定無法取得稅務登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務登記證， 應出示證明其無需辦理稅務登記證的文件或稅務機關出具的證明。 按照《工會法》成立的具有社會團體法人資格的工會組織，可以憑社團法人登記證書開立基本存款賬戶； 銀行結算賬戶開立 專用存款賬戶 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。 銀行結算賬戶開立 專用存款賬戶 （一）哪些資金需要納入專用存款賬戶使用和管理？ （二）專用存款賬戶開立需提供的文件： （三）專用存款賬戶的特殊情況 專用存款賬戶 哪些資金需要納入專用存款賬戶使用和管理 一、按國家法律、法規(guī)、規(guī)章和國務院的有關規(guī)定需要專項管理的資金。 二、具有專項投資用途的資金。 三、其他需要專設賬戶管理的資金。 四、本地建筑施工企業(yè)單位開立的專用存款賬戶。（銀發(fā) [2023]71號文件規(guī)定） 五、境外機構開立的專用存款賬戶。 銀行結算賬戶開立 專用存款賬戶 專用存款賬戶是按照國家法律、法規(guī)和規(guī)章要求需要專戶存儲的賬戶，與企業(yè)自身需要專項管理的賬戶性質不同。對于存款人自行認定需要專項管理的特定用途資金，如果法律、行政法規(guī)、規(guī)章未作出明確規(guī)定的，不能開立專用存款賬戶，可以開立一般結算賬戶。 專用存款賬戶 按國家法律、法規(guī)、規(guī)章和國務院的有關規(guī)定需要專項管理的資金 。 基本建設資金、更新改造資金 財政預算外資金、糧、棉、油收購資金、住房基金、社會保障基金、單位銀行卡備用金、存量房客戶交易結算資金 證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托資金、金融機構存放同業(yè) 黨、團、工會設在單位的組織機構經費 收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金 其他需要專項管理的資金 專用存款賬戶 境外機構開立的專用存款賬戶 （ 1） QFII專用存款賬戶 （ 2）境外投資者依法受讓境內不良債權 （ 3）合格境外機構辦理人民幣貸款業(yè)務、貨幣互換業(yè)務和相關支付結算業(yè)務在政策性銀行開立的專用存款賬戶 專用存款賬戶 —開立專用存款賬戶需提供的文件 ? 按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對特定用途資金進行專項管理，開立專用存款賬戶的需要提交的資料 ? 境外機構開立專用存款賬戶需提供的證明文件 專用賬戶開戶證明文件 — 按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章專項管理的資金 基本存款賬戶開戶的全部開戶資料（根據(jù)存款人性質不同，分別提供不同的證明材料，與基本存款賬戶開立提供的材料一致，國家機關、預算單位應提供財政同意其開立基本存款賬戶的證明）； 基本存款賬戶開戶許可證； 法律、法規(guī)、政府有關部門的文件（即確定專用存款賬戶資金性質的文件）； 國家機關、預算管理的事業(yè)單位還需要提供同級財政部門同意其開立專用存款賬戶的證明。 專用賬戶開戶證明文件 國內機構 ? 根據(jù)專用存款賬戶資金性質不同，分別應出具以下法律、法規(guī)、政府有關部門的文件： ? 基本建設資金、政策性房地產開發(fā)資金、更新改造資金應出具北京市發(fā)展和改革委員會的批文。 ? 社會保障基金，應出具勞動與社會保障部門的批文。 ? 財政預算外資金，應出具同級財政部門的批文。 ? 存量房客戶交易結算資金，北京市建委存量房客戶交易結算資金備案證明 專用賬戶開戶證明文件 境外機構 （ 1） QFII專用存款賬戶 ?人民幣特殊賬戶時：國家外匯管理部門的批復文件； ?人民幣結算資金賬戶：出具證券管理部門的證券投資業(yè)務許可證。 （ 2）境外投資者依法受讓境內不良債權。 ?發(fā)展改革委員會、國家外匯管理局批準其從事受讓不良債權的有關文件。 （ 3）合格境外機構辦理人民幣貸款業(yè)務、貨幣互換業(yè)務和相關支付結算業(yè)務開立的專用存款賬戶 ?政策性銀行對合格境外機構進行資格審查合格后出具的證明文件； 貨幣互換協(xié)議或人民幣貸款協(xié)議以及國家外匯管理局批準其辦理該筆人民幣貸款業(yè)務的批件。 專用存款賬戶 戶名 ? 按照國家有關規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內設機構（部門）名稱或資金性質，但專用存款賬戶的預留簽章應與專用存款賬戶名稱一致。（銀發(fā) [2023]71號）按照《辦法》規(guī)定，存款人其他賬戶的名稱應于其基本存款賬戶的戶名一致，但由于需要，人總行在銀發(fā) [2023]71號中放寬了對專用存款賬戶戶名的限制。允許在基本存款賬戶戶名后加注內設機構名稱或資金性質。 ? 存款人以單位名稱后加資金性質開立專用存款賬戶時，應向銀行出具單位按《辦法》及《實施細則》規(guī)定開立專用存款賬戶的證明文件。“開立單位銀行結算賬戶申請書”填寫的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質。 專用存款賬戶 特殊情況 ?財政單位的零余額賬戶 ?專用存款賬戶的監(jiān)督管理 銀行結算賬戶開立 臨時存款賬戶 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。 銀行結算賬戶開立 臨時存款賬戶 （一）哪些情況可申請開立臨時存款賬戶 (二）臨時存款賬戶開立時需提供的證明文件 （三）臨時存款賬戶的限制性規(guī)定 臨時存款賬戶 哪些情況可申請開立臨時存款賬戶 《辦法》規(guī)定可開立臨時存款賬戶 《實施細則》規(guī)定可開立臨