中國航天建設集團改制財務顧問項目建議書(編輯修改稿)
2025-07-09 13:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 萬元；20xx 年完成總產(chǎn)值 億元，實現(xiàn)利潤 811 萬元 （賬面數(shù)） ； ? 集團處于控股地位的母公司資產(chǎn)總額 25358 萬元。根據(jù)我們的改制經(jīng)驗，以及集團的盈利能力初步分析， 經(jīng)過剝離和處理不良資產(chǎn)， 預計 僅 償付職工的補償金 一項改制成本就 將有較大缺口； ? 集團職工人數(shù)較多，但有一批素質較高的人才。 集團員工 13000 余人， 7 其中國家級設計大師 3 人、研究員 44 人、國家一級注冊建筑師 31 人、國家一級注冊結構工程師 67 人、國家一級項目經(jīng)理資質 46 人、具有高級專業(yè)技術職務資格的 289 人、中級專業(yè)技術職務資格的 515 人 。 ? 集團擁有良好的聲譽，榮獲國家級獎勵 21 項， 14 項科研成果獲得國家專利；有 127 項優(yōu)秀設計成果和 20 余項施工工程獲省部級以上獎勵。榮獲市級以上施工工程獎勵 60 余項，并多次被北京市建委和陜西省評為施工現(xiàn)場管理先進企業(yè) ； ? 總結：集團的優(yōu)勢在 于擁有 各種設計和施工的資質 和能力 、良好的聲譽、高素質的員工；劣勢在于職工人數(shù)多、 管理結構松散、 盈利能力不強、預計 職工身份置換補償金 等改制成本將較高 。 4. 改制的重點問題 中國航 天 建設集團改制模式及可行性 的論證。 ? 企業(yè)進行改制是否具有可行性，需要綜合 考慮 改制成本及其支付能力、改制后企業(yè)盈利前景 、相關部門的支持力度、相關的法規(guī)政策等因素，這就需要對企業(yè)進行詳細的了解，在此之前，我們無法對 貴公司 能否改制發(fā)表意見。 ? 綜合我們的改制經(jīng)驗，作為國有大集團進行改制，可以考慮的改制模式主要有一步到位式和分步式逐個企業(yè)改制，這需要根據(jù) 貴公司 的實際情況進行選擇。 一般情況下，前一種方式改制得會徹底些。 改制企業(yè)呆壞帳、不良資產(chǎn)的處置方案設計。 （ 1）資產(chǎn) ? 對非經(jīng)營性資產(chǎn)和部分不良資產(chǎn)進行剝離； ? 對不良資產(chǎn)其余部分進行評估，報相 關部門核銷； ? 根據(jù)股權結構對進入改制的資產(chǎn)做初步估算，以爭取相應政策，保證改制后股權結構符合改制目標。 （ 2）債務 為了保證改制后企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營，為了改制取得債權人的同意，同時為了保證給改制后企業(yè)保留其生存和發(fā)展所必需的現(xiàn)金流，在改制正式實施之前，先對改制后企業(yè)的負債采取以下幾種方式進行債務重組： ? 鼓勵債權人進行債轉股； ? 如果債權人要求付現(xiàn)，則打折付現(xiàn)； 8 ? 除了正常往來，剩余的負債與對方簽訂債務重組協(xié)議，延長借款期限，減免負債累計應付的利息，并由新企業(yè)承擔原有債務； ? 如果有銀行借款，有關部門和企業(yè)承諾繼續(xù)為改 制后的新企業(yè)提供擔保，至少要繼續(xù)為已經(jīng)提供擔保的銀行借款繼續(xù)提供擔保。 施工企業(yè)含量工資節(jié)余量化與處置方案設計。 對于工資含量節(jié)余處置，我們認為應該遵循以下原則： ? 基本符合有關工資含量節(jié)余使用的財務規(guī)定； ? 綜合考慮原企業(yè)資金余額和未來現(xiàn)金流量狀況； ? 參照同行對百元產(chǎn)值工資含量節(jié)余的處置方案。 具體處理方式 ：根據(jù) 企業(yè)的實際情況 ， 可將工資節(jié)余以配股形式折成職工個人股份分配給在職職工。 勘察設計單位（經(jīng)營性原因）凈資產(chǎn)增加值的量化與處置方案設計。 勘察設計單位等單位 由于經(jīng) 營性原因使凈資產(chǎn)增加的，可將經(jīng)營性原因帶來的凈資產(chǎn)增值部分按一定比例折成股份獎勵給有貢獻者，獎勵應在被獎勵人直接入資的基礎上進行。 改制過程中股權方案設計。 （ 1） 職工及管理層持股方案 ? 普通職工持股方案
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