【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，一般情況下，不得坐支現(xiàn)金。營(yíng)業(yè)部備用金使用應(yīng)一日一結(jié)，定期與財(cái)務(wù)部出納對(duì)帳；財(cái)務(wù)部可定時(shí)或不定時(shí)抽查柜臺(tái)備用金使用情況。(五)現(xiàn)金收付的各種原始憑證，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格審查，并編制記帳憑證，出納人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)過審核的記帳憑證，才能辦理收款和付款業(yè)務(wù)。(六)出納人員在收付現(xiàn)金后，必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖的戳記，以表示原始憑證上所列款項(xiàng)收劍或已經(jīng)支付，以防止重收或重付。(七)建立現(xiàn)金日記帳，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證逐筆記載現(xiàn)金的收、付，并在記帳憑證上簽章，作為已經(jīng)記帳的依據(jù)，每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)計(jì)算出當(dāng)日現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余，做到帳款相符、帳帳相符。(八)出納人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)以“白條”抵庫(kù)；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；準(zhǔn)將私人現(xiàn)金與公款混合；不準(zhǔn)將私人財(cái)物放入公家保險(xiǎn)柜內(nèi)。(九)現(xiàn)金存折由會(huì)計(jì)保管，密碼由出納員保留，取款時(shí)，由出納辦理，取款完畢，存折退歸會(huì)計(jì)保管。為了保證現(xiàn)金的安全，每天的庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定的2萬元限額。(十)為加強(qiáng)對(duì)出納工作的監(jiān)督，財(cái)務(wù)主管應(yīng)對(duì)出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金進(jìn)行定期、不定期的清查，發(fā)現(xiàn)帳款不符或有其他不軌行為，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門處理。 五、費(fèi)用管理(一)費(fèi)用支出應(yīng)按照增收節(jié)支、降低成本的原則實(shí)行嚴(yán)格控制，逐步建立各項(xiàng)費(fèi)用的定額控制辦法，以達(dá)到節(jié)約成本提高效益的目的。(二)辦公用品采購(gòu)：辦公用品的購(gòu)買，先由各部門提出書面計(jì)劃表，包括數(shù)量、預(yù)計(jì)金額，交辦公室匯總，再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)部作為辦理借支或報(bào)銷的依據(jù)，原則上一般不得超出預(yù)計(jì)金額，超過的應(yīng)陳述正當(dāng)理由。(三)所有費(fèi)用報(bào)銷都必須在單據(jù)上注明事由，由經(jīng)手人簽字，證明人簽字，對(duì)于手續(xù)不全的，財(cái)務(wù)部可以拒絕結(jié)算。(四)所有費(fèi)用審批，實(shí)行總經(jīng)理一支筆制度，無總經(jīng)理簽字的費(fèi)用單據(jù)，財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷。(五)固定資產(chǎn)的購(gòu)置及大額費(fèi)用發(fā)生，由總經(jīng)理請(qǐng)示董事長(zhǎng)后決定。 六、財(cái)產(chǎn)管理制度(一)全行干部員工要樹立愛護(hù)公物，人人有責(zé)的思想，不準(zhǔn)隨意損壞公物，更不得劃公為私，如有損壞，照價(jià)賠償。(二)本行所有財(cái)產(chǎn)，應(yīng)由辦公室、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)管理，辦公室負(fù)責(zé)管理實(shí)物，會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)管理帳務(wù)，要求做到三相符(實(shí)物、辦公室登記簿、會(huì)計(jì)帳)。(三)建立購(gòu)物、領(lǐng)用登記制度，各部需要添置固定資產(chǎn)或低值易耗品，必須先填報(bào)認(rèn)購(gòu)單，交辦公室，辦公室根據(jù)行內(nèi)情況進(jìn)行統(tǒng)一安排，可采用先調(diào)劑，如無法調(diào)劑，確需購(gòu)買，由辦公室簽署意見，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)買。實(shí)物購(gòu)回后要先登記后領(lǐng)用。(四)各部辦公使用所有財(cái)產(chǎn)及低值易耗品，辦公室要分別建立登記簿，由各部辦理領(lǐng)用手續(xù)負(fù)責(zé)保管，公用物品由辦公室負(fù)責(zé)管理。 (五)凡工作調(diào)動(dòng)，任何人都不得將公物帶走，辦公室要負(fù)責(zé)清理收回財(cái)產(chǎn)。(六)辦公室定斯或不定期對(duì)全體財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理、檢查，每年年終結(jié)合會(huì)計(jì)決算，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次全面清理，如發(fā)現(xiàn)無故丟失或故意損壞者，除照價(jià)賠償外，還將上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)給予處分。(七)財(cái)產(chǎn)管理人員如因工作調(diào)動(dòng)，必須辦理移交手續(xù)。 七、典當(dāng)行重要空白憑證管理制度(一)典當(dāng)行重要空白憑證主要有當(dāng)票、銀行支票(轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票)以及抵押、質(zhì)押物的憑證。(二)重要空白憑證的印制由商務(wù)部門統(tǒng)一印制。(三)重要空白憑證憑印刷廠印制清單或上級(jí)調(diào)撥單清點(diǎn)驗(yàn)收，并及時(shí)登記入庫(kù)保管。(四)重要空白憑證必須指定專人負(fù)責(zé)管理，并建立保管登記薄，如實(shí)登記保管、領(lǐng)用、使用情況。(五)領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，及時(shí)登記，并記載起訖號(hào)碼。對(duì)所領(lǐng)用的重要空白憑證，要在登記薄上簽收。(六)經(jīng)辦人負(fù)簽發(fā)重要空門憑證時(shí)，應(yīng)進(jìn)行銷號(hào)控制。填錯(cuò)的重要空門憑證，加蓋“作廢”戳記后作有關(guān)科目傳票的附件。(七)重要空門憑證一律納入表外科目核算。成本裝訂的，以一本一元的假定價(jià)格記帳；非成本裝訂的，以一份一元的假定價(jià)格記帳。各業(yè)務(wù)柜組內(nèi)部使用的重要空白憑證控制到份數(shù)，定期進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)。(八)過期作脧的重要空白憑證的銷毀，必須列入清單，由分管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督銷毀。典當(dāng)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計(jì)制度一、基本原則 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)的督查審計(jì)力度，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)工作，制定內(nèi)部審計(jì)制度。 (一)審計(jì)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，認(rèn)真、細(xì)致、全面的對(duì)行內(nèi)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。(二)審計(jì)人員要一絲不茍的對(duì)財(cái)務(wù)的帳表、帳帳、帳證、帳實(shí)進(jìn)行逐步、逐筆審計(jì)，審計(jì)憑證的要素是否齊全，往 來帳目是否清楚，資金流程、簽字手續(xù)是否完備。(三)審計(jì)人員要跟蹤審查財(cái)務(wù)上報(bào)的相關(guān)資料是否及時(shí)準(zhǔn)確，并對(duì)每次審計(jì)結(jié)果報(bào)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理。 二、收支審計(jì)(一)嚴(yán)格審查收支兩條線的執(zhí)行情況，收支手續(xù)是否齊全。(二)逐筆審查資金收支的單據(jù)簽字是否齊備。(三)審計(jì)收支的計(jì)劃執(zhí)行情況是否真實(shí)，收支是否合理。(四)審計(jì)收支的流程是否按規(guī)定執(zhí)行。 三、典當(dāng)業(yè)務(wù)審計(jì)(一)嚴(yán)格審查典當(dāng)業(yè)務(wù)的程序，權(quán)限的執(zhí)行，各項(xiàng)手續(xù)的完整程度。(二)嚴(yán)格審查每筆典當(dāng)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)資料，要求全面、真實(shí)、細(xì)致。(三)嚴(yán)格審查每筆典當(dāng)資金利息和綜合費(fèi)用的計(jì)算準(zhǔn)確程度。(四)按新辦法嚴(yán)格審查典當(dāng)業(yè)務(wù)范圍的比例的符合要求的程度。(五)每年度要請(qǐng)有專業(yè)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面的審計(jì)。 典當(dāng)有限責(zé)任公司安全制度及安全防范措施典當(dāng)有限責(zé)任公司收當(dāng)、續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)查驗(yàn)證件(照)制度..（28）典當(dāng)有限責(zé)任公司當(dāng)物查驗(yàn)、保管制度………………….（29）典當(dāng)有限責(zé)任公司通緝協(xié)查核對(duì)制度……………………（30）典當(dāng)有限責(zé)任公司可疑情況報(bào)告制度……………………（31）典當(dāng)有限責(zé)任公司配備保安人員制度……………………（32）典當(dāng)有限責(zé)任公司安全防范措施………………………. ( 34 )典當(dāng)有限責(zé)任公司收當(dāng)、續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)查驗(yàn)證件(照)制度本制度待批準(zhǔn)設(shè)立后，在公安部門指導(dǎo)下按規(guī)定和要求予以修訂完善。 一、辦理收當(dāng)、續(xù)當(dāng)與贖當(dāng)，當(dāng)戶均應(yīng)當(dāng)出具本人的有效證件。身份證、戶口本、駕駛執(zhí)照、護(hù)照、軍官證、士兵證等。 二、當(dāng)戶是單位的，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)出具單位證明和經(jīng)辦人的有效證件。法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證等。 三、委托典當(dāng)中，被委托人應(yīng)當(dāng)出具典當(dāng)委托書、本人和委托人的有效身份證件、法人委托書等。 四、出當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)如實(shí)向典當(dāng)行提供當(dāng)物來源及相關(guān)證明材料。 五、贖當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)出示當(dāng)票。 六、個(gè)人有效證件查驗(yàn)(身份證、戶口本、駕駛員、執(zhí)照、護(hù)照、軍官證、士兵證等)；單位有效證件(法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人委托書等)，個(gè)人辦理房屋典當(dāng)?shù)盅海钄y帶的有效證件：房屋產(chǎn)權(quán)證、房屋所有權(quán)證、私有房縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)土地使用證、產(chǎn)權(quán)人的身份證(己婚，他方身份證)城市居民戶口。如離異，應(yīng)提供離婚證明及法院判決書，如未婚，由戶口所在街道辦事處或單位出具未婚證明。委托代理的，需要委托人身份證，受委托人身份證。 七、單位房屋典當(dāng)?shù)盅盒枰獛Хㄈ舜砩矸葑C、企業(yè)法人證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、房產(chǎn)使用證、委托代理的受委托人身份證。 八、房屋開發(fā)公司抵押典當(dāng)所需法人代表身份證、經(jīng)營(yíng)許可證、建筑工程許可證、土地使用審批許可證。 典當(dāng)有限責(zé)任公司當(dāng)物查驗(yàn)、保管制度 本制度待批準(zhǔn)設(shè)立后，在公安部門指導(dǎo)下按規(guī)定和要求予以修訂完善。 一、當(dāng)物查驗(yàn)是《典當(dāng)管理辦法》的重要制度，公司全體業(yè)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行： (一)查驗(yàn)當(dāng)物是否被依法查封、扣押或者己經(jīng)被采取其他保全措施的財(cái)產(chǎn)。 (二)贓物和來源不明的物品。易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器。 (三)管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標(biāo)志、制式服裝和器械。 (四)國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章及其管理的財(cái)物。 (五)國(guó)家機(jī)關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書以外的證明及有效身份證件。 (六)當(dāng)戶沒有所有權(quán)或者未能依法取得處置權(quán)的財(cái)產(chǎn)。 (七)法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)規(guī)定禁止流通的自然資源或者他財(cái)物。 二、公司落實(shí)嚴(yán)格的當(dāng)物保管制度，是典當(dāng)行有效履行當(dāng)物保管法定義務(wù)的必要基礎(chǔ)和條件，當(dāng)物保管必須專人負(fù)責(zé)，落實(shí)責(zé)任制。因此，要執(zhí)行好以下保管制度： (一)對(duì)典當(dāng)物品在當(dāng)期內(nèi)不得出租、質(zhì)押、抵押和使用當(dāng)物。 (二)質(zhì)押物在典當(dāng)期內(nèi)或者續(xù)當(dāng)期內(nèi)保證不發(fā)生遺失或者損毀。 (三)典當(dāng)行在占有當(dāng)戶交付的當(dāng)物期間，必須對(duì)典當(dāng)物品由專人負(fù)責(zé)、妥善保管。(四)當(dāng)物保管庫(kù)房，全部是鋼筋混凝土建造，并安裝防盜門窗，設(shè)消防池、消防栓、滅火器、保全柜、保險(xiǎn)箱、自動(dòng)報(bào)警裝置、錄像設(shè)備、防鼠網(wǎng)等。庫(kù)房要做到清潔衛(wèi)生、防盜、防潮、防火、防霉?fàn)€變質(zhì)、防蟲、防鼠等。典當(dāng)有限責(zé)任公司通緝協(xié)查核對(duì)制度 本制度待批準(zhǔn)設(shè)立后，在公安部門指導(dǎo)下按規(guī)定和要求予以修訂完善。 一、在開展業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行通緝協(xié)查核對(duì)驗(yàn)證制度，防止未經(jīng)許可的外來人員進(jìn)入經(jīng)營(yíng)辦公區(qū)。如發(fā)現(xiàn)可疑物品或發(fā)現(xiàn)可疑人員或者公安機(jī)關(guān)通報(bào)協(xié)查的人員或者贓物，應(yīng)立即拔打1 10或報(bào)告附近派出所。 二、遵紀(jì)守法、堅(jiān)守崗位，認(rèn)真做好上崗執(zhí)勤守夜、護(hù)衛(wèi)、巡邏、檢查等工作。預(yù)防責(zé)任區(qū)內(nèi)發(fā)生治安案件。保障客戶生命財(cái)產(chǎn)安全，如有異常及時(shí)處理或者報(bào)告上級(jí)。 三、在營(yíng)業(yè)當(dāng)中發(fā)現(xiàn)通輯可疑人員，保安、工作人員應(yīng)保持清醒的頭腦，并通知上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及公安部門。 四、提高緊急情況下的處置能力，對(duì)于遇到的各種緊急情況，如發(fā)現(xiàn)通緝協(xié)查人員，涉及急救、搶險(xiǎn)及對(duì)某些重要痕跡的保護(hù)，均應(yīng)沉著、機(jī)警迅速采取果斷措施，即要達(dá)到挽救之目的，又要切實(shí)起到保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)的作用，同時(shí)也不放過追捕嫌疑人的機(jī)會(huì)。 五、典當(dāng)行如實(shí)記錄、統(tǒng)計(jì)質(zhì)押當(dāng)物和當(dāng)戶信息。嚴(yán)格檢查是否依法被查封、扣押或者己經(jīng)被采取其他保全措施的財(cái)產(chǎn)。贓物和來源不明的物品，易燃、易爆、劇毒，放射性物品，管制刀具、槍支、彈藥、軍、警用標(biāo)志、制式了裝和器械，國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章及其管理的財(cái)物。國(guó)家機(jī)關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書以外的證明及有效身份證件。當(dāng)戶沒有所有權(quán)或者未能依法取得處置權(quán)的財(cái)產(chǎn)。典當(dāng)有限責(zé)任公司可疑情況報(bào)告制度本制度待批準(zhǔn)設(shè)立后，在公安部門指導(dǎo)下按規(guī)定和要求予以修訂完善。典當(dāng)公司必須與公安等有關(guān)部門建立密切的業(yè)務(wù)聯(lián)系，建立建全切實(shí)可行的可疑情況報(bào)告制度，協(xié)助公安等部門及時(shí)偵破、盜搶、走私、國(guó)家文物丟失等刑事犯罪案件和治安案件，具體應(yīng)做到以下幾點(diǎn) 一、對(duì)前來辦理典當(dāng)業(yè)務(wù)的人員，如行跡可疑、慌慌張張、語無論次、前后矛盾，有作案或負(fù)案在逃嫌疑，應(yīng)提高警惕，立即向公安機(jī)關(guān)報(bào)告，協(xié)助公安機(jī)關(guān)查清事實(shí)真相。二、對(duì)車輛質(zhì)押典當(dāng)，如發(fā)現(xiàn)車輛與行駛證資